Экономическая сущность страхования

Реферат

Введение

В современной экономике выступает в роли финансового стабилизатора, позволяющего обществу компенсировать ущербы, которые наступают вследствие непредвиденных случайных событий, наносящих урон государству, бизнесу и населению. Техногенная среда, в которой мы живем сегодня, экологические и социальные условия многократно увеличивают риски, угрожающие человеку, и порождают невиданные в прежние времена убытки. Без создания страховых фондов общество было бы не в состоянии справляться с возникающими проблемами и залечивать раны, нанесенные экономике. Кроме того, финансовые ресурсы, накапливаемые фондах, служат существенным источником инвестирования народного хозяйства. Эти обстоятельства делают страхование важной отраслью финансового сектора.

Экономическая сущность страхования в отличие от общей сущности состоящей в «замкнутой» раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами, заключается в формировании денежных фондов из уплачиваемых страховых взносов (премий), предназначенных для производства выплат страхователям, третьим лицам или выгодоприобретателям при наступлении случаев, оговоренных в договоре.

Функции как экономической категории

Экономическая категория представляет собой систему экономических отношений между и страхователями по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных случаев за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых взносов, а также систему хозяйственной и предпринимательской деятельности, инвестирования временно свободных денежных средств с целью получения дохода в прибыльные объекты материального производства, ценные бумаги, недвижимость и пр.

Можно выделить следующие признаки, характеризующие экономическую категорию

1. денежные перераспределительные отношения между участниками обусловленные наличием страхового риска как вероятности и возможности наступления случая, способного нанести материальный ущерб;

  1. замкнутая раскладка ущерба, основанная на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников Создание денежных резервов по отраслям за счет страховых взносов участников Поскольку средства этих резервов используются лишь среди участников их создания, то размер взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба и чем больше участников по данной отрасли, тем меньше размер страхового взноса, и тем доступнее и эффективнее становится

    18 стр., 8646 слов

    Курсовая работа: Экономическая сущность страховых отношений, их общественная необходимость, функции и виды страховани

    ... или юри­дического лица (страхование ответственности). Обязательное страхование, Портфель страховой, Риск, страховой, Рынок страховой, Страхователи, Страховая сумма, Страховое возмещение, Страховой агент, Страховой взнос, Страховой случай, Страховщики, Фонд страховой Экономические категории выражают свою сущность через функции, посредством которых ...

  2. перераспределение ущерба между территориальными единицами (внутренний, внешний, глобальный (мировой) страховые рынки), и во времени (годы, сезонность и т.д.).

Только при соблюдении территориального перераспределения резервов возможна эффективная раскладка ущербов от стихийных бедствий и других явлений, охватывающих большие территории. Раскладка ущерба во времени дает возможность резервирования в благоприятные годы и сезоны части поступивших взносов для создания запасного фонда с тем, чтобы он мог послужить источником возмещения ущербов в неблагоприятные годы.

Функции и его содержание как экономической категории органически связаны. В качестве функций экономи­ческой категории можно выделить

1. Формирование специализированного фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Предупреждение случая и минимизация ущерба.

Первая функция — это формирование специализи­рованного фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою ответственность компании. Этот фонд может формироваться как в обязательном, так и в доброволь­ном порядке. Государство, исходя из экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела в стране.

Функция формирования специализированного фонда реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений, имеет только сберегательное начало, то через функ­цию формирования специализированного фонда не­сет сберегательно-рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса, например жиз­ни, уверен в получении материального обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия догово­ра. При имущественном через функцию формиро­вания специализированного фонда не только решает­ся проблема возмещения стоимости имущества в пределах страховых сумм и условий, оговоренных договором но и создаются условия для материального возме­щения части или полной стоимости имущества.

Через функцию формирования специализированного фонда решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно будет совершен­ствоваться и расширяться механизм использования временно сво­бодных средств. Значение функции страхования как формирова­ния специальных фондов будет возрастать.

Вторая функция страхования — возмещение ущер­ба и личное материальное обеспечение граждан. Право на воз­мещение ущерба в имуществе имеют только физические и юри­дические лица, которые являются участниками формирования фонда. Возмещение ущерба через указанную функ­цию осуществляется физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров имущественного По­рядок возмещения ущерба определяется компания­ми исходя из условий договоров и регулируется го­сударством (лицензирование деятельности).

Третья функция страхования — предупреждение случая и минимизация ущерба — предполагает ши­рокий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий не­счастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится пра­вовое воздействие закрепленное в условиях за­ключенного договора страхования и ориентированное на его бе­режное отношение к имуществу. Меры по предупреждению случая и минимизации ущерба носят название превенции В целях реализации этой функции образует особый денежный фонд преду­предительных мероприятий.

17 стр., 8032 слов

Курсовая работа: Основные средства организации и их использование

... эта тема подлежит изучению. Предметом нашего исследования является изучение экономической сущности производственных фондов, а также эффективность их использования. Цель нашей курсовой работы изучить экономическое содержание основных фондов и сущность оборотных средств ...

В интересах израсходовать какие-то денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить имущество в первоначальном состоянии. Расходы страховщика на предупреди­тельные мероприятия целесообразны, так как позволяют добиться существенной экономии денежных средств на выплату страхового возмещения, предотвращая пожар или какой-либо другой страхо­вой случай. Источником формирования фонда превентивных меро­приятий служат отчисления платежей.

Экономико-финансовые основы страхового дела, 1. Доходы страховой компании

является особым видом экономических отношений, поэтому экономико-финансовые основы деятельности компании отличаются от других видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаются прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания финансовой устойчивости

Рис.1 Формирование финансов страховой компании

Основными источниками формирования финансового потенциала компании являются:

  • собственный капитал;

  • взносы (премии) клиентов;

  • доходы от инвестиционной деятельности.

I).

Собственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит из оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет прибыли, и нераспределенной прибыли. Кроме того, к собственным средствам могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд потребления и фонд накопления. Характерным для собственных средств является то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств.

Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.

В целях обеспечения финансовой устойчивости как в России, так и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка в России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких страховых компаний. В соответствии с законом «Об организации дела в Российской Федерации» минимальный размер уставного капитала страховщика определяется на основе базового размера его уставного капитала, равного 30 миллионам рублей и определенными коэффициентами.

II).

взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником формирования фонда компании, предназначенного обеспечить защиту страхователей лиц, а также возмещение расходов страховщика.

взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе страховых тарифов по отдельным видам тариф представляет собой ставку взноса с единицы или объекта Таким образом, на основе страхового тарифа определяются платежи, которые формируют

22 стр., 10957 слов

Дипломная работа: Страховое дело и перспективы его развития в условиях рыночной экономики

... дипломной работы. Целью дипломной работы является изучение страхового дела и перспектив его развития в условиях рыночной экономики Республики Беларусь, как общая цель и анализ финансовой устойчивости и платежеспособности страховой компании на примере представительства Белорусского республиканского унитарного ...

Принципы тарифов (тарифной политики) следующие:

1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности операций.

Это общий принцип ценообразования на рынке, и как вид коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому страховые тарифы должны образом, чтобы поступление платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика).

2. Эквивалентность отношений сторон.

Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности для которых страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует перераспределительной сущности страхования.

3. Доступность тарифов для широкого круга

Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития Страховые взносы должны составлять такую часть дохода страхователя, которая не является для него обременительной, иначе страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок напрямую зависит от числа страхователей и количества объектов: чем больше число и количество объектов, тем ниже страховой тариф.

4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени.

Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у страхователей укрепляется уверенность в солидности Однако на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует рассматривать как идеал, к которому должна страховая компания.

5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки.

Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности поскольку, чем шире объем ответственности, тем больше соответствует потребностям Расширение объема (увеличение количества рисков) возможно лишь при условии снижения убыточности и неизменных тарифах.

При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке

страхового тарифа

Нетто-ставка предназначена для формирования фонда в его основной части, которая предназначена выплат в форме возмещения обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из вероятности нанесения ущерба. Если условиями предусматривается несколько видов ответственности, то совокупная нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.

Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В зависимости от формы и вида она колеблется от 9 до 40%. Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов, связанных со деятельностью: административно-управленческие расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль компании.

Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией обеспечения финансовой устойчивости Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении тарифа.

Вероятность наступления события определяется исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления события. Соотношение между суммой возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной суммой всех объектов называется показателем убыточности суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному жизни.

64 стр., 31877 слов

Шпаргалка: Организация страхового дела

... страхового дела в РФ» и гл. 48 ГК РФ Государственное регулирование страховой деятельности в Российской Федерации. Значимость экономических и социальных последствий деятельности страховых компаний требует ... выдачу свидетельства о регистрации. Лицензия на проведение страховых операций выдается на основании соответствующего заявления страховой организации с приложением к нему необходимых документов. В ...

III).

Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение средств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него образуются резервы, которые отражают величину обязательств по заключенным им со страхователями договорам но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервов определено в ст.26 закона РФ «Об организации дела в Российской Федерации». Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму предстоящих выплат по действующим договорам.

резервы включают:

  1. Технические резервы, которые включают, в свою очередь:

1.1. Резерв незаработанной премии.

1.2. Резервы убытков:

  • резерв заявленных, но неурегулированных убытков;

  • резерв произошедших, но незаявленных убытков.

1.3. Дополнительные технические резервы:

1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам

  1. Резерв предупредительных мероприятий.

Практика показывает, что у страховщиков формируются большие размеры резервов, которые в соответствии с законодательством может использовать на принципах диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Возможными направлениями использования фондов технических резервов являются

  • государственные ценные бумаги;

  • ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;

  • депозитные банковские вклады;

  • ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);

  • права собственности на долю участия в уставном капитале;

  • недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);

  • валютные ценности;

  • денежная наличность.

Запрещается использование средств страховых резервов для:

  • предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на выдачу ссуд заключившим договоры личного в пределах по этим договорам);

  • заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных правилами;

  • приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;

  • вложения в интеллектуальную собственность;

  • инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.

    30 стр., 14567 слов

    Реферат: Нефтяная компания «ЛУКОЙЛ»

    ... сумма средств, направляемая на дивидендные выплаты, должна составлять не менее 15% чистой прибыли, определяемой на основе консолидированной финансовой отчетности ОАО «ЛУКОЙЛ» по ОПБУ США. Цели Компании в ... месторождении в России, входят также предприятия, генерирующие электрои теплоэнергию в Болгарии, Румынии и на Украине. Общая выработка электрической энергии компаниями сектора составила 16,2 млрд ...

2. Расходы страховой компании

Расходы классифициру­ются группам:

1. Расходы по Деятельности включают:

  • расходы на выплату возмещения сумм;
  • отчисления резервы;
  • отчисления на предупредительные мероприятия;
  • отчисления в фонды пожарной безопасности.

Выплаты и страхового возмещения являются основной статьей расходов как по удельному весу, так и по зна­чимости в организации дела. В момент выплаты происходит выполнение финансовых обязательств перед страхователя­ми. На величину выплат влияют частота страховых случаев и опустоши­тельность (разрушительность) случая.

Отчисления резервы представляют собой своеобразный вариант расходов будущих периодов. Потребность в формировании резервов обусловлена одним из существенных признаков — временной раскладкой ущерба. Случайный характер страховых событий подразумева­ет накопление средств страховщиком в благоприятный период, чтобы иметь возможность оказать помощь в неблагоприятный период.

В особую группу резервов относят резерв предупредитель­ных мероприятий. Эта особенность проявляется как в характере его об­разования, так и использования.

Предупреждение является самостоятельной формой борьбы человека с неблагоприятными событиями, которая в хозяйственной деятельности используется наряду со Однако в связи с тем, что предупредить неблагоприятное событие всегда экономически выгоднее, чем возмещать на­несенный им ущерб, страховые организации, как правило, принимают учас­тие в финансировании предупредительных мероприятий. Источником финан­сирования является нагрузка.

Новая статья расходов — отчисления в фонд пожарной безопасности — появилась в соответствии с Федеральным законом РФ «О пожарной безопасности» и постановлением Правительства РФ от 12.07.96 г. № 789. В соответствии с данными нормативными документами организации производят отчисления в фонды пожарной безопасности от поступивших сумм страховых платежей (взносов, премий) по противопожарному в размере не ниже 5% от этих сумм.

2. Расходы на ведение дела.

Важным элементом расходов страховщика являются расходы на ведение дела. Согласно принятой в нашей стране классификации они включают расхо­ды на оплату труда, хозяйственные и канцелярские расходы, расходы на командировки, операционные расходы и некоторые другие. Источником финан­сирования расходов на ведение дела является нагрузка. Расходы на ведение дела играют важную роль в формировании себестоимости опера­ций. В настоящее время наибольший удельный вес в расходах на ведение дела имеет оплата труда работников (около 80 % государственной компа­нии); в дальнейшем, с развитием рынка, следует ожидать резкого роста расхо­дов на маркетинг, в особенности на самую дорогостоящую его часть — рекла­му

Расходы на ведение дела могут быть представлены струк­турой:

  1. суммы отчислений резервы (с учетом изменения доли перест­раховщиков резервах), формируемые на основании законодательства в порядке, установленном федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью,

    2 стр., 806 слов

    Курсовая работа: «Корпоративные финансы» : «Оценка финансового состояния коммерческой организации (на примере аэропорт») (стр. 1 )

    ... оптимизации финансово-экономической деятельности организации. Анализ финансового состояния – непременный элемент как на предприятии, так и его экономических взаимоотношений с партнерами, финансово-кредитной системой [8, с.409]. По мнению целью анализа является оценка финансового ...

  2. выплаты по договорам сострахования и перестра­хования. выплатам относятся выплаты рент, аннуитетов, пенсий и прочие выплаты, предусмотренные условиями договора

  3. суммы премий (взносов) по рискам, переданным в перестрахо­вание. Положения настоящего подпункта применяются к договорам перестрахо­вания, заключенным российскими организациями с российскими и иностранными перестраховщиками и брокерами;

  4. вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования;

  5. суммы процентов уплаченных на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

  6. вознаграждения по договорам

  7. возврат части страховых премий (взносов), а также выкупных сумм по до­говорам сострахования и перестрахования в случаях, предусмотрен­ных законодательством или условиями договора;

  8. вознаграждения за оказание услуг страхового агента или брокера;

  9. расходы по оплате организациям или отдельным физическим лицам ока­занных ими услуг, связанных со страховой деятельностью, в том числе:


  • услуг актуариев;

  • медицинского обследования при заключении договоров жизни и здоровья, если оплата такого медицинского обследования в соответствии с дого­ворами осуществляется

  • детективных услуг, выполняемых организациями, имеющими лицензию на ведение указанной деятельности, связанных с установлением обоснованности выплат;

  • услуг специалистов (в том числе экспертов, сюрвейеров, аварийных комисса­ров, юристов), привлекаемых для оценки риска, определения стоимости имущества и размера страховой выплаты, оценки последствий случаев, урегулирования выплат;

  • услуг по изготовлению свидетельств (полисов), бланков квитанций и иных подобных документов;

  • услуг организаций за выполнение ими письменных поручений работников по перечислению взносов из заработной платы путем безналичных расчетов;

  • услуг организаций здравоохранения и других организаций по выдаче справок, статистических данных, заключений и иных аналогичных документов;

  • инкассаторских услуг;

  1. другие расходы, непосредственно связанные со деятельностью.

IV. Оценка финансовой устойчивости дела

компании ничего не производят, работая лишь в финансовой сфере, при этом являясь одним из важнейших звеньев системы финансов. В связи с этим оценка финансовой устойчивости имеет ряд особенностей.

Финансовую устойчивость компании можно определить как такое состояние ее финансовых ресурсов, которое обеспечивает платежеспособность и дальнейшее развитие организации в условиях риска, связанного защитой субъектов рынка.
1

Состояние устойчивости (неустойчивости) компании формируется под воздействием факторов, различных по характеру (экономические, политические, географические и т.д.)

39 стр., 19251 слов

Курсовая работа: Роль финансовых результатов в деятельности коммерческой организации: учет и анализ на примере ЗАО «Былина»

... последствий этого влияния на прогнозируемые тенденции развития организации в перспективе. Целью курсовой работы является исследование роли финансовых результатов деятельности организации с помощью учета и анализа основных составных частей финансового результата деятельности - доходов и расходов ...

Закон Российской Федерации «О определяет, что «основа финансовой устойчивости является наличие у них оплаченного уставного капитала и резервов, а также система Необходимо признать, что в данной статье упомянуты далеко не все факторы, обеспечивающие финансовую устойчивость

Источником информации о финансовом положении компании является финансовая отчетность, предоставляемая в установленном порядке учредителям и контрольным органам.

Финансовая отчетность компании, как и любой другой коммерческой организации, состоит из: бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках (отчет о финансовых результатах); приложений (пояснений) к ним, предусмотренных нормативными актами; итоговой части аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, так как страховые компании в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту.

В настоящее время Министерство Финансов Российской Федерации помимо контроля за правильностью заполнения форм отчетности, осуществляет контроль за основными показателями деятельности и финансовой устойчивости компании: платежеспособность как соотношение активов и обязательств и порядок размещения резервов, а также наличия достаточных собственных средств у страховой организации.

Министерством финансов РФ обязательно контролируется состояние платежеспособности основным условием которой является достаточность тарифа и соразмерность ресурсов страховщика принимаемым обязательствам.

Если фактический размер свободных активов меньше нормативного, то есть страховщик является неплатежеспособным, орган надзора должен принять меры по установлению причин и устранению нарушений в деятельности Размещение резервов является наряду с осуществлением операций важнейшей сферой деятельности Согласно статистике результатов деятельности организаций сама страховая деятельность нередко является убыточной, и именно доходы от инвестирования временно свободных денежных средств, покрывающих резервы, являются источником покрытия убытков от собственно деятельности и обеспечивают в конечном итоге общую прибыль страховой компании. Учитывая тот факт, что деятельность на финансовом рынке является достаточно рискованной и подверженной в неблагоприятные периоды потерям инвестированных в тот или иной объект денежных средств, а обязаны исполнять обязательства перед страхователями по заключенным договорам то к деятельности по инвестированию резервов применяются достаточно жесткие требования.

Главная цель надзорного органа в отношении является финансовая устойчивость. Основным инструментом контроля за финансовой устойчивостью служит анализ платежеспособности компании.

Платежеспособность трактуется как способность организации выполнить свои финансовые обязательства перед прочими субъектами рынка.
2

Статья 27 Закона «О гласит: «для обеспечения своей платежеспособности обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми обязательствами». Во исполнение данного требования органом надзора за
компаниями разработана о порядке расчета нормативного соотношения активов и обязательств


Платежеспособность компании, в широком смысле этого слова, означает, способность в любое наперед взятое время выполнять обязательства по заключенным договорам Страховщик считается неплатежеспособным, если его активы неадекватны или недоступны в определенное время, чтобы осуществлять выплаты по наступающим случаям.

24 стр., 11760 слов

Курсовая работа: Значение бухгалтерской и финансовой отчётности в управлении организацией

... который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность. Цель бухгалтерской отчетности - обобщение учетных данных за определенной время и представление их в наглядной форме заинтересованным пользователям. 1.2 Роль и значение финансовой отчетности в управлении организацией Составляя отчетность, специалисты организации ...


Платежеспособность зависит от достаточности размера сформированных резервов. Однако из-за неравномерности распределения случаев во времени, возможного несоответствия фактической убыточности и убыточности заложенной в расчете тарифов, активы страховщика должны включать свободные от любых обязательств средства, достаточные для выполнения обязательств по искам в случае недостаточности средств страховых резервов. Следует отметить, что платежеспособность определяется не только объемом собственных средств, но и состоянием, в котором они находятся в данный период времени, при оценке платежеспособности принято рассматривать так называемые свободные активы, которые представляют собой вложения собственных средств, свободные от каких бы то ни было обязательств и имеющие реальную материальную оценку.


Можно выделить три условия, характеризующих финансовую устойчивость организации:


1. Степень дефицитности средств страховой компании во многом зависит от величины портфеля. Для определения степени вероятности дефицитности средств используется коэффициент:


где Т – средняя тарифная ставка портфелю;


n – количество объектов


Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость Следует иметь в виду, что он дает наиболее точные результаты тогда, когда портфель страховщика состоит из объектов с примерно одинаковыми по стоимости рисками. Следовательно, одним из условий обеспечения финансовой устойчивости операций является задача выравнивания размеров страховых сумм, на которые различные объекты. Эта задача решается в основном за счет передачи части видов или их стоимости другим страховщикам в перестрахование.


2. Для оценки финансовой устойчивости как отношения доходов к расходам за тарифный период можно использовать коэффициент финансовой устойчивости фонда:


где Д – сумма доходов за тарифный период;


ЗФ – сумма средств в запасных фондах;


Р – сумма расходов за тарифный период.


Финансовая устойчивость операций будет тем выше, чем больше будет коэффициент устойчивости фонда.


3. Важным фактором, характеризующим финансовую устойчивость организаций также является рентабельность организаций как показатель уровня доходности, т.е. как отношение общей суммы прибыли за определенный период к совокупной сумме платежей за тот же период.


где Д – доходность


БП – сумма балансовой прибыли за год;


СВ – совокупная сумма страховых взносов за год.

V. Заключение


В настоящее время в Российской Федерации около 2700 страховых организаций получили лицензии на проведение деятельности. Интересно, что в последние годы более 50% общей суммы поступлений платежей приходится на личное примерно 20% – на поступления имущества юридических и физических лиц, 16% – на обязательное и лишь 5% – на ответственности. Несмотря на инфляцию, растут суммы взносов по личному и, особенно по накопительному жизни и обязательному медицинскому


Безусловно, в дальнейшем по мере становления и укрепления рынка следует ожидать как новых структурных изменений общего страхового портфеля, так и удельного веса отдельных видов и отраслей И это понятно, поскольку защита необходима и акционерным предприятиям, и коммерческим и многочисленным предпринимателям, и юридическим лицам всех форм собственности.


В связи с этим резко возрастает общее значение в системе экономических отношений народного хозяйства – неотъемлемая часть единого денежного хозяйства роль страховой деятельности будет постоянно возрастать.


В этих условиях функция государства в большей мере должна заключаться в создании необходимых условий для успешного развития национального рынка.


Однако при этом следует иметь в виду, не может выступать едва ли ни единственным средством решения многих назревших у нас в стране проблем, включая, например, полное возмещение экологических рисков. Страхование в настоящее время позволяет решить только часть из них, которые поддаются экономической оценке и поэтому, естественно, входят в сферу взаимоотношений в обществе.

  1. Список литературы


    1. Гвозденко А. А. «Финансово-экономческие методы страхования» // М. «Финансы и статистика» 1998


    2. Закон «Об организации дела в Российской Федерации»


    3. Орланюк-Малицкая Л.А. «О понятиях и факторах финансовой устойчивости компаний» // Вестник Финансовой Академии, №1-1998г.


    4. Орланюк-Малицкая Л.А. «Платежеспособность организации» // М. 1994г. стр. 4


    5. Всероссийский Союз Страховщиков // http://www.ins-union.ru


1 Л.А. Орланюк-Малицкая: «О понятиях и факторах финансовой устойчивости компаний»; Вестник Финансовой Академии, №1-1998г.


2 Орланюк-Малицкая Л.А. «Платежеспособность организации», М, 1994г. стр. 4