Предварительное технико-экономическое обоснование компьютерного центра «Информобразование»

Курсовая работа

Для создания фирмы, компании, предприятия по производству товаров и услуг, прежде всего, важно обосновать реальность и жизнеспособность замыслов организаторов проекта, иметь четкое представление о целях и задачах, которые они хотят достичь, организуя новую фирму.

Необходимо знать, что вновь организуемое дело принесет доход и окупит все понесенные на его организацию затраты. Иначе нет смысла заниматься его организацией.

Кроме того, любой предприниматель, на начальном создании предприятия, сталкивается с проблемой финансирования своего проекта.

Для того, чтобы решить все эти проблемы, необходимо иметь экономическое обоснование оправданности замысла, в котором представлены все необходимые расчеты по рентабельности и прибыльности выбранной деятельности. Это обоснование должно давать уверенность в том, что деньги не будут вложены зря. Кроме того, данное обоснование должно убедить кредиторов, подрядчиков и других лиц, участвующих в организации производство в прибыльности деятельности.

В данной работе необходимо подробно описать создаваемое предприятие и виды продукции или услуг, которые оно будет представлять. Также необходимо провести анализ рынка, который включает в себя сегментацию рынка, анализ конкурентов, цен и ценообразование. На основе этого прогнозируются объемы производство услуг и определяются возможности продвижения на рынке.

Необходимо оценить и такие важные стороны создания предприятия, как возможность приобретения необходимого оборудования и технические стороны проекта. При этом проводится их финансовая оценка.

В соответствии с инвестиционным замыслом организаторы должны знать точные сроки всех мероприятий, которые будут осуществляться при организации производства и его функционирования. Создается график наступления определенных периодов деятельности в соответствии с запланированными мероприятиями.

В данной курсовой работе представляются все необходимые расчеты, которые доказывают, что данный вид деятельности для предприятия является рентабельным. Все расчеты проводятся исходя из конкретных данных для этого предприятия.

Цель. Курсовой работы является составление предварительного технико-экономического обоснования компьютерного центра «Информобразование».

Существует несколько серьезных предпосылок для создания центра «Информобразование»:

1) на рынке в настоящее время сложилась непростая ситуация – одновременно существует и безработица, и дефицит кадров. Дисбаланс проявляется в том, что соискатели рабочих мест не обладают качествами и навыками, необходимыми работодателю, а предложения работодателей не всегда соответствуют ожиданиям потенциальных работников.

15 стр., 7258 слов

Курсовой проект: Экономическое обоснование инвестиционного проекта по строительству ...

... ему ценных бумаг различных видов, которая называется инвестиционным (фондовым) портфелем. Объектами портфельного инвестирования выступают ... агрессивные и оборонительные акции. К агрессивным относятся акции развивающихся предприятий, проводящих рискованную политику. Их ... способностью выстоять при неблагоприятной экономической конъюнктуре, деятельность которых имеет достаточно долгую историю. Такие ...

2) Человек всю жизнь работал на предприятии, и вот недавно оно закрылось, а он представитель редкой профессии, которая мало где востребована. Или вообще такой профессии больше не существует, она устарела.

3) Компьютеризация и возникновение новых технологий.

4) Сейчас в школах вместо предмета труда введены начальные навыки специалиста рабочей профессии.

Целью данного курсового проекта является рассчитать возможность открытия предприятия, которое не будет убыточным, а будет приносить доход.

Основные задачи, которые ставятся передо мной:

1. отрыть предприятие, которое будет удовлетворять запросы клиента,

2. рассчитать эффективность открытия данного предприятия.

1. Оценка рынка сбыта

В Центре предполагается обучение школьников, студентов и трудовых ресурсов. Всех их объединяет одно желание – сделать компьютер своим помощником и другом, и мы с радостью поможем им в этом.

Планируется обучение:

Оператор персонального компьютера – делопроизводитель — со сроком обучения – 2 мес.

Секретарь руководителя (Windows XP + Word + excel + делопроизводство +машинопись) — со сроком обучения – 2 мес.

Оператор персонального компьютера – делопроизводитель для школьников срок обучения – 5 мес.

Секретарь руководителя (Windows XP + Word + excel + делопроизводство +машинопись) – для школьников – срок обучения – 5 мес.

Центр «Информобразование» располагается на 4 этаже Кооперативного техникума в Великом Новгороде, по улице Ф. Ручей д. 10/40.

Курсы будут проводиться с 16:00-20:00 ч, 5 дней в неделю, обучение будет проходить в группах – по 10 человек, для школьников – понедельник, среда; для трудовых ресурсов – вторник, четверг, пятница.

Компьютерный центр имеет удобное месторасположение: во-первых, он располагается в учебном заведении, т.е. потенциальными потребителями будут студенты, обучающиеся в техникуме и желающие повысить свою квалификацию по выбранному направлению, во-вторых, близко расположены школа №4, и школа №8.

Анализ работы фирм-конкурентов позволил выявить наличие определенных возможностей для предоставления образовательных услуг – это высокий уровень образования преподавательского состава, необычность и оригинальность в методике преподавания предметов.

В связи с расширением применения компьютерной техники в экономике, в различных сферах народного хозяйства, ожидается рост спроса на компьютерные образовательные услуги.

Рынок услуг меньше всего поддается монополизации, поэтому наиболее распространенная форма организации производства услуг – малые предприятия. Они легко создаются и исчезают. Изменения предложения происходят очень быстро, рынок новой перспективной продукции может одновременно заинтересовать еще большее количество предпринимателей. Для избежания потери доли рынка в связи с изменением предложения, планируется постоянно отслеживать новые тенденции в обучении, постоянно повышать квалификацию персонала.

19 стр., 9271 слов

Выпускная квалификационная работа: Место и роль самостоятельной работы учащихся в начальной школе ...

... База исследования: , ГЛАВА I . ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ В НАЧАЛЬНОЙ ШКОЛЕ., 1.1. Сущность и роль самостоятельной работы в обучении младших школьников. В последнее время по вопросу о том, ... теории и практике обучения учитывать перспективу дальнейшего совершенствования в нашей стране всей системы образования в соответствии с потребностями развития экономики, науки и ...

Рентабельность компьютерных курсов обеспечивается за счет разнообразия и качества услуг. Поэтому имеет смысл рассматривать дополнительные услуги (курсы повышения квалификации).

При дальнейшем развитии Центра, дополнительными видами услуг могут быть обучение по следующим направлениям:

○ Машинопись, слепой 10 – пальцевой метод набора текста

○ Основы Интернета (OutLook Express + Internet Explorer)

Неценовая конкуренция на рынке развита достаточно слабо, хотя существует большая информированность и доступность всех форм обучения, начиная с ВУЗов.

2. Описание процесса обслуживания

В компьютерном центре «Информобразование» обучения проводят высококвалифицированные преподаватели. Основным направлением преподавательской деятельности является обучение трудовых ресурсов, студентов, школьников. В то же время помимо учебных занятий в течение учебного года преподаватели исполняют и другие функции (методические, научные, организационные и др.).

Вместе с тем время работы преподавателей должно находиться в пределах законодательно установленного годового бюджета рабочего времени. Кроме общего бюджета рабочего времени, преподавателям устанавливается и учебная нагрузка, которая включает время на непосредственное проведение аудиторных занятий (лекций, семинаров, практических занятий), разработку методического обеспечения, подготовку контрольных заданий и т.д.

Преподаватели Центра «Информобразование» должны иметь высшее образование и большой опыт преподавательской работы. Преподавателей мы будем принимать на работу по совместительству с почасовой оплатой труда.

Схема процесса обучения представлена в Приложении №1.

Также разработаны договоры на обучение взрослых, желающих получить дополнительное образование (Приложение №2) и школьников (Приложение №3).

У них имеются различия, т.к. школьники являются несовершеннолетними, и договор заполняют родители, которые являются из законными представителями и оплачивают обучение.

Учебные планы для каждого из направлений, по которым ведется обучение, представлены в Приложении №4 и №5, где четко прописаны изучаемые дисциплины, и сколько часов отведено на их изучение.

Целью курсов является обеспечение профессиональной подготовки специалиста за допустимо короткий срок.

Компьютерные курсы повышают компетенцию человека и эффективности его труда, также способствует профессиональной мобильности, способствуют структурным изменениям в экономике и улучшают шансы на трудоустройство.

«Информобразование» создает такую систему обучения, при которой сложные вещи становятся простыми и понятными. Специальная методика изложения материала, методические пособия, разработанные для каждого курса, компьютерные обучающие программы, созданные программистами для облегчения процесса обучения – все это позволит легко запомнить и понять то, что так трудно усваивается при обычных общепринятых методиках обучения.

По окончании обучения выпускники получают свидетельство с указанием направления специализации, которой обучались. Наши курсы помогают не только получить начальные навыки работы с компьютером, но и выбрать направление дальнейшей специализации в работе.

3. Планирование фонда оплаты труда

Оплата труда всех работников предприятия всеми видами оплаты составляет фонд оплаты труда. То есть сюда включается основная и дополнительная зарплата, как в денежном, так и в натуральном выражении, выплаты стимулирующего и компенсирующего характера.

Далее определяем систему и уровень оплаты труда и формируем штатное расписание.

В компьютерном центре используется две формы оплаты труда – простая повременная оплата труда, при которой работнику устанавливается месячный должностной оклад в соответствии с его квалификацией и занимаемой должностью. Он определяется по трудовому договору (контракту).

У преподавателей почасовая оплата труда.

Структура управления компьютерного центра «Информобразование»

Директор

Рисунок 1 – Структура управления

Компьютерного центра «Информобразование»

Зарплата за месяц определяется:

Таблица 1

Штатное расписание руководителей, специалистов, служащих

Должность

Количество штатных единиц

Форма оплаты

Месячный оклад,

руб.

Руководитель

1

Повременная

8500

Бухгалтер

1

Повременная

5000

Программист

1

Повременная

5000

Уборщица

1

повременная

1000

ИТОГО

4

19500

Таблица 2

Штатное расписание преподавателей

Преподаватели дисциплин

Часовая тарифная ставка, руб/час

Кол-во часов на 1 выпуск

Фонд оплаты труда в руб. 1 выпуск

Кол-во часов за год

Фонд оплаты труда за год, в руб.

Информационных технологий в проф. деятельности

85

140

11900

980

83300

Иностранного языка

85

18

1530

126

10710

Документационного обеспечения управления и учебной практики по машинописи

85

68

5780

476

40460

Этики, секретарского труда и культуры делового общения

85

18

1530

126

10710

Этики правового регулирования трудовых отношений

85

12

1020

84

7140

ИТОГО

Х

256

21760

1792

152320

Расходы на оплату труда на 2009 год представлены в таблице 3.

Таблица 3

Алгоритм расчета расходов на оплату труда на 2009 год

Оплата труда

Алгоритм расчета

Сумма, руб.

1

Основная з/плата

а)

аппарата управления

19500*12 мес

234000

б)

преподавателей

152320*12 мес

1827840

ИТОГО основная заработная плата:

234000+1827840

2061840

2

Дополнительная з/плата

а)

аппарата управления

234000*0,25

58500

б)

преподавателей

1827840*0,25

456960

ИТОГО дополнительная

заработная плата:

58500+456960

515460

3

ИТОГО расходы на оплату труда

а)

аппарата управления

234000+58500

292500

б)

преподавателей

1827840+456960

2284800

4

Отчисления на социальные нужды

а)

аппарата управления

292500*0,26

76050

б)

преподавателей

2284800*0,26

594048

5

Вид расходов

а)

аппарата управления

292500+76050

368550

б)

преподавателей

2284800+594048

2878848

4. Планирование текущих расходов

В данном разделе необходимо составить смету расходов на год. Необходимо оценить затраты на производство и реализацию продукции, составить полный их перечень (таблица).

Таблица 4

Планируемые текущие расходы на год работы (в тыс. руб.)

Статьи затрат

Первый год

2-5 лет

1. заработная плата аппарата управления

В соответствии со штатным расписание

на 10% больше

2. заработная плата преподавателей

В соответствии со штатным расписание

на 10% больше

3. коммунальные расходы

1450 в месяц

на 10% больше

4. электроэнергия

каб А 400 кв*1,8

на 10% больше

каб Б 489 кв*1,8

на 10% больше

5. услуги связи

350 в месяц

Тариф Телеком

6. канцелярские расходы

6740 в год

на 10% больше

7. арендная плата

150 руб. за кв. м. в месяц

на 10% больше

8. реклама

3000 в месяц

на 10% больше

9. прочие расходы

600 руб. в месяц

на 10% больше

*При планировании на 2-5 год учитываем инфляцию в 10%, что вызовет рост цен на материалы и рост ФОТ также на 10%, и планируемый рост объемов оказания услуг.

Таблица 5

Смета текущих расходов компьютерного центра «Информобразования» на 2009 год.

Статьи затрат

Сумма, руб.

Примечание

1. заработная плата аппарата управления

292550

Таб. 3

2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14%

40957

Глава 26.2 налогового кодекса РФ

3. заработная плата преподавателей

2284800

Таб.2

4. отчисление на обязательное пенс. страхование 14%

319732

Глава 26.2 налогового кодекса РФ

5. электроэнергия

Каб. А. 8640

Табл. 4

Каб. Б. 10562,4

6. услуги связи

4200

(тариф Телеком)

7. канцелярские расходы

7200

Табл. 7

8. арендная плата

160200

Табл. 4

9. реклама

36000

10. прочие расходы

6740

ИТОГО

3171581,4

Таблица 6

Смета текущих расходов предприятия на 2-5 год

Статьи затрат

Сумма, руб.

Примечание

1. заработная плата аппарата управления

292550*0,10= 321805

Табл. 4

2. отчисления на обязательное пенс. страхование 14%

45052,7

Глава 26.2 налогового кодекса РФ

3. заработная плата преподавателей

2284800*0,10=

2513280

Табл. 4

4. отчисления на обязательное пенс. страхование 14%

351859,2

Глава 26.2 налогового кодекса РФ

5. электроэнергия

Каб. А. 9504

Табл. 4

Каб. Б. 11724,3

6. услуги связи

4620

7. канцелярские расходы

7920

8. арендная плата

176220

39600

10. прочие расходы

7414

ИТОГО

3481079,2

Таблица 7

Смета на канцелярские расходы компьютерного центра « Информобразование» на 2009 год.

Наименование

Цена, руб.

Кол-во, шт

Сумма, руб

1. бумага А4

120-00

50

6000

2. лента

9-00

50

450

3. ручки

5-00

20

100

4. скотч

10-00

5

50

5. корректор

20-00

5

100

6. степлер

20-00

2

40

ИТОГО

х

132

6740

Таблица 8

Смета на канцелярские расходы компьютерного центра «Информобразование» на 2-5 год

Наименование

Цена, руб

Кол-во, шт

Сумма, руб

1. бумага А4

144-00

50

7200

2. лента

11-00

50

550

3. ручки

7-00

20

140

4.скотч

12-00

5

60

5. корректор

24-00

5

120

6. степлер

24-00

2

48

ИТОГО

х

132

8118

5. Планирование текущих доходов

Расчет тарифа за 1 час обучения на 2009 год.= Сумма дохода/ (число студентов * продолжительность суммы часов)= 3929589,3/(70 чел.*756)=74 руб. час.

Таблица 9

Количество обучающихся студентов

Школьники, человек

Трудовые ресурсы, человек

Сентябрь

1 выпуск

(10)

1 выпуск

(10)

Октябрь

Ноябрь

2 выпуск

(10)

Декабрь

Январь

3 выпуск

(10)

Февраль

2 выпуск

(10)

Март

4 выпуск

(10)

Апрель

Май

5 выпуск

(10)

Июнь

ИТОГО

20

50

Таблица 10

Расписание занятий студентов

Количество учебных часов в неделю

Школьники

Трудовые ресурсы

Понедельник

4 (с 16:00-20:00)

Вторник

4 (с 16:00-20:00)

Среда

4 (с16:00-20:00)

Четверг

4 (с 16:00-20:00)

Пятница

4 (с 16:00-20:00)

ИТОГО в неделю

8 ч.

12 ч.

Расчет тарифа за 1 час обучения на 2-5 год = Сумма дохода/ (число студентов * продолжительность суммы часов) = 5313057,1/ (140 чел. * 756) = 51 руб. час.

Таблица 11

Количество обучающихся студентов 2-5 год.

Школьники, человек

Трудовые ресурсы, человек

Сентябрь

1 выпуск

(20)

1 выпуск

(20)

Октябрь

Ноябрь

2 выпуск

(20)

Декабрь

Январь

3 выпуск

(20)

Февраль

2 выпуск

(20)

Март

4 выпуск

(20)

Апрель

Май

5 выпуск

(20)

Июнь

ИТОГО

40

100

На основании таблицы можно сделать вывод, что на 2-5 год существования компьютерного центра «Информобразование» цены за 1 час обучения составит 51 руб.

6. Планирование финансовых результатов на 2010 год.

Цель данного раздела – расчет чистой прибыли от создания предприятия на первый и последующий годы, а также показателей, характеризующих эффективность его деятельности и использование отдельных видов ресурсов.

Компьютерный центр «Информобразование» находиться на упрощенной системе налогообложения.

Таблица 12

Планирование сумм доходов на 2010 год

наименование

Сумма, руб.

Затраты

3171581,4

Табл.

Валовая прибыль

3171581,4*0,05=

158579,05

5% от суммы затрат