Валютно-финансовые и платежные условия экономических сделок

Реферат

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок


Выполнили

:


Научный руководитель

:

Москва 2010

Валютно-финансовые и платежные условия внешнеэкономических сделок.

Наиболее сложными и требующими высокой квалификации банковских работников являются расчеты по международным торговым контрактам. От выбора форм и условий расчетов зависят скорость и гарантия получения платежа, так же сумма расходов, связанных с проведением операций через банки. Поэтому внешнеторговые партнеры в процессе переговоров согласовывают детали условий платежа и затем закрепляют их в контракте. При составлении валютно-финансовых и платежных условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации.

Выбор валютно-финансовых и платежных условий сделок зависит от :

характера экономических и политических отношений между странами,

соотношения сил контрагентов, их компетенции,

а также от традиций и обычаев торговли данным товаром.


Внешнеэкономический договор (контракт)


К валютно-финансовым и платежным условиям внешнеэкономической сделки входят такие элементы:

  • валюта цены;
  • валюта платежа;
  • условия платежа;
  • средства платежа;
  • формы расчетов и банки, из-за которых эти расчеты будут осуществляться.

К валютно-финансовым условиям, которые должны присутствовать в договоре (контракте):

1.
Цена и общая стоимость договора (контракта).

В этом разделе контракта определяется цена единицы измерения товара и общая стоимость товаров или стоимость выполненных работ, предоставленных услуг согласно договору (контрактом) и валюта платежей.

2.
Условия платежей

. Этот раздел контракта определяет способ, порядок и сроки финансовых расчетов и гарантии выполнения сторонами взаимных платежных обязательств. В зависимости от избранных сторонами условий платежа в тексте договора (контракта) указываются: условия банковского перевода к аккредитиву, или инкассо (с гарантией); условия гарантии, если она есть или когда она необходима (вид гарантии — «по требованию» и «условная», условия и срок действия гарантии, возможность изменения условий контракта без изменения гарантий).

25 стр., 12037 слов

Курсовая работа: Внешнеэкономический контракт

... ; ; предмет контракта; ; качество и количество; ; базисные условия поставки; цена ; условия платежа ; санкции и рекламации (штрафы, претензии); ; юридические адреса и подписи сторон. Дополнительные условия: ; сдача-приемка товара; ; страховка; ; отгрузочные документы; ; гарантии ...

Валюта цены и валюта платежа. От выбора валюты цены и валюты платежа (помимо уровня цены, размера процентной ставки по кредиту) зависит в определенной степени валютная эффективность сделки. Экспортные и импортные контрактные цены разнообразны и зависят от включаемых в них дополнительных расходов по мере продвижения товаров от экспортера к импортеру; пребывание на складе страны-экспортера; путь в порт; нахождение в порту; путь за границу; складирование за рубежом; доставка товара импортеру.

Существуют пять основных способов определения цен товаров.

1. Твердая фиксация цен при
заключении контракта, при которой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.

2. При подписании контракта
фиксируется принцип определения цены (на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки), а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.

3. Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но
меняется, если рыночная цена изменится по сравнению с контрактной, скажем, в размере, превышающем 5%.

4. Скользящая цена в зависимости от изменения элементов
издержек, например при заказе оборудования. В условиях высокой конъюнктуры в интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения «скольжения» цены лишь на часть издержек и короткий период).

5. Смешанная форма: часть цены твердо фиксируется, часть
устанавливается в скользящей форме.

Валюта цены — валюта, в которой определяется цена на товар. При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и перечисленные выше факторы, влияющие на международные расчеты, особенно условия межправительственных соглашений, международные обычаи. Иногда цена контракта указывается в
нескольких валютах (двух и более) . к примеру , Это может быть валюта страны-экспортера, валюта страны-импортера, валюта третьей страны или международная расчетная денежная единица (евро) целях страхования валютного риска.

Специальные права заимствования)

1) курс определенного вида
платежного средства;

12 стр., 5553 слов

Курсовая работа: Валюта и валютные отношения

... курсовой является определение валюты, валютных отношений, валютной системы РФ и влияние валюты в мировой экономике. Любая национальная денежная единица является валютой ... ведь французские импортеры американских товаров имеют франки, а ... валюты, 1.1 Понятие и классификация валюты валюта котировка международный Слово «валюта» происходит от итальянского «valuta» (цена, стоимость). Правовое понятие «валюты ...

  • телеграфного перевода по платежам без тратт или векселя по расчетам, связанным с кредитом;
  • 2) уточняется время
    корректировки (например, накануне или на день платежа) на определенном валютном рынке (продавца, покупателя или третьей страны);

    3) оговаривается курс, по которому осуществляется пересчет: обычно средний курс, иногда курс продавца или покупателя на открытие, закрытие валютного рынка или средний курс дня.

    Несовпадение валюты цены и валюты платежа;

  • один из простейших методов страхования валютного риска.

Если курс валюты цены (например, доллара) снизился, то сумма платежа (во французских франках) пропорционально уменьшается, и наоборот. Риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения;

  • импортер (должник).
  • Условия платежа;

  • важный элемент внешнеэкономических сделок.

Среди них различаются:

наличные платежи,

расчеты с предоставлением кредита,

платеж авансом;

кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа.

Понятие наличных платежей в международных расчетах подразумевает оплату экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих отгрузку товара согласно условиям контракта. Однако в современных условиях в большинстве случаев товар прибывает в страну импортера раньше документов, подлежащих оплате, и покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную (трастовую) расписку, банковскую гарантию. Таким образом, платеж фактически производится после прибытия товаров в порт назначения, за исключением платежей против извещения об отгрузке товара. Традиционно в зависимости от договоренности контрагентов, а также специфики продаваемых товаров импортер осуществляет платеж на определенной стадии:

по получении подтверждения о завершении погрузки товара в порту отправления;

против комплекта товарных документов (счет-фактура, коносамент, страховой полис и др.), иногда с правом отсрочки платежа на 5 — 7 дней, а по поставкам нефти — 30 дней;

против приемки товара импортером в порту назначения.

В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов:

частично;

  • платеж против
    вручения товарных документов;
  • окончательно — после приемки товаров, которые по прибытии в порт назначения необходимо смонтировать или проверить качественные характеристики товара, так как они могли ухудшиться в период транспортировки.

    Международные расчеты переплетаются с
    обменом валют и предоставлением кредита внешнеторговыми партнерами друг другу. В этом проявляется взаимосвязь международных валентно-кредитных и расчетных операций. В зависимости от вида продаваемого товара (например, машины и оборудование), а также в связи с усилением конкуренции на рынке продавцов и их стремлением использовать кредит для расширения рынков сбыта новой продукции расчеты по внешнеторговым операциям осуществляются с использованием коммерческого кредита. Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5 — 8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки. При внешнеторговых операциях в счет коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях — траттах, выписанных экспортером.

    Расчеты за товары в форме коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть;

  • через установленный в контракте период времени.

Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах исполнения внешнеторгового контракта стороны могут также вынужденно кредитовать друг друга, например, при платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера а при расчетах по открытому счету — поставщик кредитует покупателя

9 стр., 4476 слов

Бизнес-план: Основные разделы а, калькуляция темы и расчет цены программного продукта, технико-экономическое обоснование с расчетом экономической эффективности разработки

... подразумевает не только нахождение прогрессивных решений, но и их технико-экономическое обоснование, доказательство того, что выбранный вариант является наиболее выгодным ... изделия той же технологическо-конструктивной группы, но и любой товар, выполняющий аналогичные функции. Конкурентоспособность определяется многими факторами. ... п/п Наименование материала Расход, шт. Цена, руб./шт. Сумма, руб. 1

Альтернативная форма условий расчетов — кредит с опционом наличного платежа. Если импортер воспользуется правом отсрочки платежа за купленный товар, то он лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате. Расчеты осуществляются при помощи различных средств платежа, используемых в международном обороте, — векселей, платежных поручений, банковских переводов (почтовых и телеграфных), чеков, пластиковых карточек. Иностранные инструменты — чеки, векселя (простые и переводные) и другие кредитные средства обращения подлежащие оплате в другой стране, где они депонированы. Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов в МЭО и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов.

Для страхования от валютных рисков используют
валютные предостережения

— договорные условия, которые включаются во внешнеэкономическое соглашение и могут быть пересмотрены в процессе выполнения соглашения.

Раньше применялось
золотое предостережение,

которое базировалось на фиксации золотого содержимого валюты платежа на дату заключения соглашения и на перерасчете суммы платежа пропорционально изменению этого золотое содержимого на дату выполнения соглашения.

На современном этапе применяют:

  • валютные предостережения;
  • товарные-ценовые предостережения.


Валютное предостережение


это условие международной внешнеэкономической сделки, которая предусматривает пересмотр суммы платежа пропорционально изменению курса валюты предостережения (фактически валюты цены) с целью страхования экспортера (или кредитора) от риска обесценения валюты платежа. Валюта платежа относится в зависимость от более стойкой валюты предостережения (валюты цены).

41 стр., 20312 слов

Реферат: Влияние мировой валютной системы на национальную экономку России

... образом, целью работы является исследование влияния мировой валютной системы на национальную экономику России, выявление основных направлений и силы этого влияния, области взаимовыгодных ... в иностранной валюте, предназначенные для международных расчетов. Новое устройство мировой валютной системы было юридически закреплено межгосударственным соглашением на Генуэзской международной экономической ...

В условиях усиления нестабильности плавающих валютных курсов широко применяется
многовалютные (мультивлютные) предостережение.


К товарно-ценовым предостережениям принадлежат:

  • предостережение относительно сменной (скользкой) цены, когда цена повышается при условии роста ценосоздательных составных;
  • индексация, которая предусматривает пересмотр суммы платежа пропорционально изменению индекса цен за период с даты подписания к моменту соглашения.

Существуют
комбинированные валютно-товарные предостережения

, которые предусматривают регулирование суммы платежа в зависимости от изменения товарных цен и валютных курсов:

  • если товарные цены и курсы валюты предостережения изменяются в одном направлении, то сумма платежа пересчитывается на наибольший процент отклонения;
  • если направления динамики не совпадают, то сумма платежа изменяется на разность между отклонениями товарных цен и валютного курса.

Правильность определения валютно-финансовых условий при заключении внешнеэкономического контракта — ручательство эффективности осуществления
внешнеэкономических операций.

Ныне нет единого, закрепленного многосторонним соглашением, универсального механизма валютных расчетов между странами. Только в пределах отдельных экономических и финансовых группировок стран могут существовать определенной мерой единые механизмы расчетов. В современной системе международных
хозяйственных связей расчеты за торговыми и неторговыми операциями регулируются основными принципами, закрепленными в Женевской конвенции о чеках и векселях, а также сведениями постановлений Международной торговой палаты (Париж).