Введение
Ни одно предприятие не сможет работать прибыльно в условиях рыночной экономики без тщательно подготовленного бизнес-плана. Бизнес-план дает детальные пояснения, как будет происходить управление бизнесом, с тем чтобы обеспечить его прибыльность, а также возвратность инвестиций. Постоянные изменения экономической среды, в которой действует компания, предполагают уточнение и пересмотр бизнес-плана.
Необходимо осознать, что, в отличие от других сторон бизнеса — бухгалтерского, товарно-материального учета, финансового анализа состояния предприятия, бизнес-планирование представляет собой задачу настолько комплексную и масштабную, что решение ее “на руках” без привлечения современных вычислительных средств не представляется возможным. Если, например, в области бухгалтерского учета программное обеспечение призвано облегчить работу бухгалтерии, подменяя человека на некоторых рутинных операциях, то в работе над бизнес-планом компьютерная система зачастую является единственным инструментом, который в принципе может быть использован. Это предъявляет особенно жесткие требования как к процедуре выбора той системы, которую вы предполагаете использовать, так и к процессу ее эксплуатации. Вам будет важна не только возможность решить с помощью программного инструмента поставленную задачу, но и быстро получить квалифицированную консультацию или помощь разработчика в сложных случаях. Представленные на рынке системы имеют разный уровень как по универсальности, по удобству в работе, так и по послепродажной поддержке[3].
Кроме того, процесс бизнес-планирования требует значительного информационного и организационного обеспечения.
Целью данной работы я ставлю показать необходимость использования программных средств в процессе бизнес-планирования в соответствии с квалификацией менеджера и с целями бизнес-плана.
1 Сущность бизнес-планирования
В общем случае бизнес-план составляется для внешних и внутренних целей. Внешняя сторона бизнес-плана предназначается для оправдания доверия инвесторов и кредиторов, убеждения их в потенциальных возможностях компании, компетентности ее сотрудников, а также необходимости оказания ей стратегической и финансовой помощи.
Другими словами, отсутствие тщательно продуманного бизнес-плана, систематически откорректированного в соответствии с меняющимися условиями, является существенным недостатком, отражающим слабость управления компанией, что в итоге усложняет возможности привлечения финансовых ресурсов и достижения долгосрочной стабильности в конкурентной среде [4].
Система финансово-экономических показателей бизнес-плана
... анализ финансовой составляющей бизнес-плана. Финансовые показатели тесно увязаны с экономическими, и в сочетании с ними представляют общую систему, анализ которой является важнейшей задачей бизнес-планирования. Финансовое состояние ... и затрат); плановый бухгалтерский баланс; расчет безубыточности продажи товаров [21, c. 54]. Помимо финансового плана в финансовую часть бизнес-плана входят расчеты по ...
Если говорить кратко, бизнес-план — это критическая стартовая точка и базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Это наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия, описывающий пути достижения прибыльности/ выхода из кризиса.
В целом финансовая, оперативная и инвестиционная политика предприятия должна соответствовать направлениям и стратегическим целям, выделенным в бизнес-плане.
В разработку бизнес-плана вовлекаются значительные силы и средства. И поэтому последующее планирование требует меньших усилий по сбору и обработке информации.
Ценность бизнес-плана определяется качеством содержащейся в нем информации и предположений. Он не должен отражать существующие в действительности преувеличения или предубеждения составителей. Качественно составленный бизнес-план — это также высоко эффективный и полезный инструмент маркетинговой деятельности. Вероятность его исполнения в течение времени прямо отражает компетентность управления предприятием, на чем особо акцентируется внимание инвесторов.
Основная цель разработки бизнес-плана
- спланировать хозяйственную деятельность фирмы на ближайшие и отдаленные периоды в соответствии с потребностями рынка и возможностями получения необходимых ресурсов.
Бизнес-план надо всегда иметь наготове. Если Вы захотите привлечь кредиты, инвестиции или профинансировать интересный проект — во всех этих случаях Вам срочно понадобится бизнес-план[6].
2 Финансовый анализ бизнес-планов
Общей частью любой вычислительной системы, является следующая логика: вы задаете программе некоторые исходные данные, и она рассчитывает для вас некоторые результаты, с которыми вы имеете дело в дальнейшем.
Итак, заполнены все необходимые поля в таблицах ввода данных, вы нажимаете кнопку “расчет” (или программа производит его автоматически), и через несколько секунд вычисления завершены.
2.1 Отчеты как основа выходных данных
Основой выходных данных являются три отчета, на основании которых рассчитываются показатели эффективности и финансовые показатели. Этими отчетами являются:
1. Отчет о движении денежных средств (Cash-flow statement).
Он отражает реальный приток — отток средств по счету предприятия в зависимости от интервала планирования. Последняя строка отчета “Свободные денежные средства нарастающим итогом” иногда носит название “Остаток по расчетному счету”, отражающее ее сущность. Финансовый план вашего предприятия должен обеспечивать постоянный положительный остаток по данной строке, отрицательные величины означают нехватку ресурсов и, следовательно, невозможность исполнения запланированного в текущем и всех последующих интервалах.
Экономический потенциал предприятия и методы оценки эффективности его развития
... бизнеса, так и оценка экономического потенциала предприятия предполагают применение общих подходов и методик, которыми можно добиться комплексной оценки всего экономического потенциала предприятия; оба понятия представляют ресурсы предприятия; единицами измерения потенциала предприятия и бизнеса являются стоимостные показатели; ...
2. Отчет о прибылях и убытках (Income statement).
Является аналогом стандартного бухгалтерского отчета о финансовых результатах.
3. Балансовый отчет (Balance sheet).
Часто по английскому наименованию называется “отчетом по балансовому листу”. Отражает структуру активов и пассивов предприятия по интервалам планирования.
2.2 Показатели эффективности
Вторая группа результатов называется показателями эффективности. Они, как правило, используются для определения выгодности вложения средств в то или иное предприятие. Кроме того, эти показатели позволяют сравнивать различные варианты использования капитала. К основным показателям эффективности относятся:
1. Чистая приведенная стоимость (NPV, Net Present Value).
Тесно связана с понятием дисконтирования и дисконтированного денежного потока. Представляет собой сумму чистых денежных потоков, определяемых в таблице Cash-flow, и приведенных на момент начала планирования с помощью процедуры дисконтирования. Как правило, считается, что инвестиционный проект с NPV, меньшим нуля, невыгоден для финансирования, поскольку приносит доход меньше потенциально возможного. Показатель зависит от горизонта планирования, поэтому для корректного сравнения двух проектов они должны иметь равную длительность.
2. Внутренняя норма доходности (IRR, Internal Rate Return, иногда называется также “внутренней нормой прибыли, ВНП).
Значение ставки дисконтирования, при котором чистая приведенная стоимость обращается в ноль. Как правило, проекты с IRR ниже, чем ставка дисконтирования, являются невыгодными для инвестирования. Однако обратное не всегда верно, поскольку в случаях, когда на горизонте планирования чистый денежный поток меняет знак более одного раза, уравнение, по которому итерационным методом ищется IRR, может иметь более одного решения.
3. Срок окупаемости (PBP, Payback Period) — точка на горизонте планирования, в которой денежный поток, рассчитываемый нарастающим итогом, стал положительным и остался таковым на всем протяжении до окончания проекта. Различают простой и дисконтированный сроки окупаемости, рассчитываемые соответственно по чистому и чистому дисконтированному потокам денежных средств.
Следует особо подчеркнуть, что для корректного заключения, например, о выгодности инвестиций в проект, следует в комплексе анализировать как показатели эффективности с учетом их взаимосвязей, так и отдельные значения некоторых из результатов, содержащихся в каждом из трех перечисленных выше отчетов.
2.3 Коэффициенты финансовой отчетности
Третья группа результатов называется коэффициентами финансовой оценки. Большое их количество призвано охватить практически все аспекты функционирования предприятия, поэтому данные показатели широко используются и в инвестиционном планировании, и в оперативном планировании, и при анализе финансового состояния компании. Кратко перечислю основные типы этих показателей.
1. Точка безубыточности — объем производства, при котором объем выручки становится равным суммарным производственным издержкам. Зависит от соотношения переменных (зависящих от объема производства) и постоянных (не зависящих от объема производства) производственных затрат.
2. Коэффициенты рентабельности. Рентабельность оборотных (RCA) и внеоборотных (RFA) активов, рентабельность собственного капитала (ROE), инвестиций (ROI), рентабельность продаж позволяют оценить эффективность каждого отдельного звена, позволяющего функционировать вашему бизнесу.
Как новую форму внутрифирменного планирования производственной ...
... что формальное планирование предоставляет немало выгод: помогает руководству предприятия мыслить перспективно; способствует четкой координации предпринимаемых предприятием усилий; формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля; целевой бизнес план финансирование готовит предприятие к возможным ...
3. Коэффициенты — общей (текущей) ликвидности и — мгновенной (срочной) ликвидности характеризуют обеспеченность обязательств предприятия соответствующими типами активов.
4. Группа коэффициентов покрытия характеризует способность предприятия обеспечивать выплату процентов и возврат основной суммы займа в срок без нарушения финансовой устойчивости.
2.4 Анализ чувствительности
Четвертый раздел результатов именуется анализом чувствительности. Он иллюстрирует зависимости основных показателей эффективности от важнейших параметров, характеризующих ваш бизнес. Анализ чувствительности позволяет вам увидеть, влияние каких факторов на деятельность компании наиболее существенно, изменениями каких параметров при дальнейшем анализе можно пренебречь, каков “запас прочности” у вашего предприятия, что может отрицательно повлиять на его устойчивость.
3 Программные средства бизнес-планирования, 3.1 Подходы к созданию программных систем
Сложившаяся на отечественном рынке конкурентная ситуация характеризуется противостоянием двух идеологий, двух подходов к созданию программных систем для бизнес-планирования. Первый подход — так называемая “закрытая система”. Она представляет собой “черный ящик” (в математическом смысле), в который пользователь закладывает исходные данные, а на выходе получает результаты. Пользователь не может вмешаться в процесс расчетов, алгоритм вычислений известен ему только в общих чертах, конкретные формулы “закрыты” внутри расчетного блока и не подлежат корректировке пользователем [7].
3.2 Программный продукт КОМФАР
КОМФАР представляет собой программное средство для Windows. Система реализована полностью на английском языке, выходные данные, описание и руководство пользователя также на английском. Стоимость программного продукта COMFAR III Expert — 4400 долларов США, при этом стоимость собственно версии программы — $ 4000, и еще $ 400 — стоимость ключа. Для каждой следующей инсталляции необходимо приобретать только ключ, поэтому при покупке более одной программы каждая следующая обходится всего в $ 400.
КОМФАР является наиболее универсальным средством проведения расчетов в области инвестиционного проектирования. Он адаптирован к широкому спектру задач, которые могут встретиться пользователям по всему миру. Однако подобная “всеядность” является одновременно и слабой стороной этой системы, поскольку приводит к сознательному “отсечению” разработчиком целого ряда возможностей, редко встречающихся в мировой инвестиционной практике или переусложняющих систему расчетов. Парадокс состоит в том, что именно не учтенные разработчиком нюансы могут оказаться теми факторами, которые ключевым образом влияют на финансовые показатели вашего бизнеса. В этом случае вы столкнетесь с тем, что, даже обладая универсальным программным средством бизнес-планирования, вы не получите реальной картины развития предприятия для вашего конкретного случая, то есть основная задача планирования останется невыполненной.
Система, созданная специалистами ЮНИДО, имеет одно неоспоримое преимущество перед отечественными разработками — она по определению соответствует методике, которую используют в работе крупнейшие зарубежные инвестиционные институты, такие как Мировой Банк или Европейский Банк Реконструкции и Развития.
Бизнес-планирование и роль анализа в составлении бизнес-плана
... общей цели, можно определить задачи данной работы: · изучить теоретические, экономические, методологические основы бизнес-планирования, менеджмента, инвестиционных процессов; · определить сущность, виды, функции, принципы, методы и классификация бизнес-плана; · исследовать и проанализировать ...
Основным недостатком программы является отсутствие структурно обособленного блока описания налогов. Стремясь к универсализации программы, разработчики сделали ряд упрощений, которые, с точки зрения решения задач бизнес-планирования, нельзя считать оправданными.
Сервисная поддержка системы оставляет желать лучшего и совершенно не выдерживает конкуренции с уровнем сервисного обслуживания у отечественных компаний-разработчиков.
Таким образом, приобретать КОМФАР следует только в том случае, если вы напрямую работаете с западным инвестиционным институтом, который принимает к рассмотрению только бизнес-планы в формате КОМФАРа. Во всех остальных случаях, будь то текущее или инвестиционное планирование — эта система “простовата” и плохо приспособлена к реалиям отечественного рынка[5].
3.3 Программный продукт Project Expert
Самым ярким представителем идеологии “закрытых систем” (идеологии, в которой, кстати, реализован и КОМФАР), является программа “Project Expert” московской фирмы Pro-Invest Consulting. Широко рекламируемая в специальных изданиях, обладающая мощной сервисной поддержкой, имеющая развитые возможности по обновлению версий (upgrade), данная система представляет наиболее полный набор возможностей как профессионалам в области создания бизнес-планов, так и неспециалистам. Программа реализована для оболочек Windows и Windows’95.
Как и КОМФАР, Project Expert использует аппаратную защиту от незарегистрированных пользователей. Ключ входит в комплект поставки каждой программы и отдельно не приобретается. При этом стоимость Project Expert Professional последней версии 5.0, в котором реализованы возможности многопользовательской эксплуатации в локальной сети, составляет 2450 долларов США, что ниже стоимости программы КОМФАР. Производитель программы ведет гибкую маркетинговую политику и может предоставить существенные скидки (до 60%) отдельным категориям пользователей.
Внутренняя логика системы достаточно проста и понятна даже неискушенному пользователю, имеющему общие понятие о финансовом анализе. Система вложенных меню позволяет задавать исходные данные поэтапно, и риск забыть ввести какие-либо данные минимален.
Широкие возможности пользователю предоставляет карточка “Стартовый баланс”. Система позволяет рассчитывать инвестиционные проекты любой сложности на действующем предприятии с любыми стартовыми показателями.
Очень гибко организован блок задания налогов. Универсальность здесь решена совершенно не с тех позиций, что в КОМФАРе. Это позволило не ограничивать пользователя ни в количестве возможных налогов, ни в выборе базы налогообложения.
Ни одна из рассматриваемых систем, кроме Project Expert, не может предоставить пользователю такой важной возможности, как составление сетевого плана. Это особенно существенно при расчете инвестиционных проектов с комбинацией параллельных и связанных этапов инвестирования. Интерфейс этого раздела, на мой взгляд, немного усложнен, и ввод данных занимает много времени, но затем потраченные усилия окупаются сторицей.
Единственные нарекания вызывает раздел “Финансирование”. Так, использование заемных средств организовано как получение некоторого числа кредитов на заданный срок по фиксированной ставке. Это усложняет работу с займами типа открытых кредитных линий. И хотя описание любого типа кредитования в принципе возможно, ввод данных о кредитах занимает существенное время, и при изменении параметров проекта финансовую схему приходится корректировать “вручную”.
БИЗНЕС-ПРОЕКТ «АВТОМОЙКА» НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «ФЕНИКС»
... отчетности предприятия ООО «Феникс», устав и другие учредительные документы предприятия (См. приложение 1,2). ГЛАВА 1. БИЗНЕС– ПЛАН КАК ФОРМА ЭКОНОМИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ, 1.1 Понятие и сущность бизнес-плана ... мотивации труда, контроль, планирование, управление ресурсами предприятия, правовое обеспечение производства, а так же внесение предложений для разработки бизнес-проекта «Автомойка». Исходя из ...
3.4 Программные продукты Альт-Инвест и Альт-Инвест-Прим
Класс “открытых систем” бизнес-планирования представлен на рынке целым рядом программных средств. Мы рассмотрим среди них наиболее характерную — “Альт-Инвест” петербургской фирмы “Альт”. Кроме того, существует сокращенный вариант программы под названием “Альт-Инвест-Прим”. Стоимость программ составляет 1095 долларов США (“Альт-Инвест 2.0”) и 280 долларов США (“Альт-Инвест-Прим 3.0”).
Программа “Альт-Инвест” реализована в среде электронных таблиц “Microsoft Excel 5.0”.
“Открытая система” характерна, в частности, тем, что пользователь имеет возможность отслеживать процедуру вычислений путем внесения изменений в конкретные расчетные формулы. “Альт-Инвест” представляет собой файл Excel-формата, поэтому как исходные данные, так и массивы результатов представляют собой просто набор таблиц. Каждое поле такой таблицы либо служит для ввода начальных числовых данных, либо содержит расчетную формулу, которую пользователь может редактировать. Данная особенность “открытых систем” вызывает огромное количество нареканий. В самом деле, каждое изменение, вносимое пользователем, теоретически может содержать ошибку.
В силу наибольшей структурной гибкости и настраиваемости, оба эти программных продукта обладают большими возможностями. Как основная программа, так и версия “Прим”, позволяют изменять длительность интервала планирования в неограниченных пределах, то есть существуют возможности расчетов “по неделям” и даже “по дням”. Последнее дает большие возможности в сфере текущего планирования деятельности предприятия. Неограниченное количество любых дополнительных таблиц и графиков, корректировка выходных форм, не зависящие от прихоти разработчика средства оформления — безусловные плюсы программы.
Одним из достоинств программы “Альт-Инвест-Прим” является наличие автоматического расчета графика оптимального кредитования. Исходя из дефицита денежных средств в каждом из интервалов планирования на примере “чистого расчета” (в отсутствие внешнего финансирования), строится график привлечения заемных средств. Данный инструмент очень удобен при работе с финансированием типа кредитной линии.
“Альт-Инвест”, единственная из представленных программ, позволяет задавать почти все исходные данные не в качестве постоянных величин или дискретного ряда, а в качестве переменных или даже сложных функций. Однако сложность вносимых исправлений предъявляет очень высокие требования к квалификации пользователя.
“Альт-Инвест” и “Альт-Прим” — безусловно, хорошие системы, подходящие как для неискушенных пользователей (в алгоритмы изменений не вносить, использовать для приблизительных расчетов и экспресс-анализа), так и для профессионалов высокой квалификации (самостоятельно скорректировать алгоритмы расчетов “под себя”, можно использовать для задач любой сложности).
Инвестиционный проект по производству соевого молока
... прединвестиционных исследований: 1) Формирование инвестиционного замысла (идеи), или поиск инвестиционных концепций; 2) Предпроектные, или подготовительные, исследования инвестиционных возможностей; 3) Технико-экономическое обоснование проекта (ТЭО), или оценка его технико-экономической и финансовой приемлемости; 4) ...
3.5 Программный продукт ТЭО-ИНВЕСТ
ТЭО-ИНВЕСТ — программный комплекс для финансового планирования и анализа эффективности инвестиционных проектов на базе имитационной модели денежных потоков ТЭО-ИНВЕСТ — инструмент разработчика бизнес-плана и аналитика финансирующего института (банка, инвестиционной компании), позволяя первому проанализировать варианты реализации проекта и выбрать лучший, а второму — провести экспертизу инвестиционного предложения, проверить обоснованность расчетов и облегчить принятие решений.
Стоимость продукта варьируется в зависимости от версии от 240 (для вновь создаваемых предприятий с непрерывным характером производства) до 1080$ (полная профессиональная версия).
Используемые в ТЭО-ИНВЕСТ методы расчета показателей эффективности инвестиций соответствуют «Методическим рекомендациям по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования», утвержденным Госстроем, Минэкономики и Минфином России, а также методам финансового анализа, общепринятым в международной деловой практике.
Пакет включает специализированный блок «Анализ чувствительности», в котором пользователю предоставляется возможность в автоматическом режиме проводить исследование и строить графики, характеризующие влияние входных параметров на ключевые выходные показатели эффективности проекта (NPV, IRR и др), что позволяет обоснованно оценить степень риска вложения капитала в проект.
ТЭО-ИНВЕСТ выгодно отличают:
дружественный интерфейс, рациональная структуризация табличных форм и удобство ввода исходных данных;
открытость и прозрачность схемы финансовых расчетов, возможность адаптации и настройки на особенности проекта;
возможность и удобство проведения многовариантных расчетов;
универсальность использования для анализа и оценки инвестиционных проектов различного типа (создаваемые производства, реконструкция и развитие) и масштаба;
широкие возможности графического анализа экономических показателей;
удобство подготовки и печати качественных документов технико-экономического обоснования[1].
4 Применение ТЭО-ИНВЕСТ в бизнес-планировании деревообрабатывающего комбината
Основной продукцией деревообрабатывающего комбината являются комплекты сборных садовых домов. Уже в течение нескольких лет финансовые результаты комбината постепенно ухудшаются и на сегодняшний день финансовое состояния предприятия нестабильно, платежеспособность за последние три года заметно снизилась и, можно сказать, что предприятие находится на грани банкротства. Ситуация складывается так, что если тенденция сохранится, то фирма обанкротится. В подтверждение этому выступают результаты проведенных анализа и оценки ситуации на рынке сбыта продукции. Исследования показали, что в ближайшие годы в регионе развернется индивидуальное жилищное строительство (в основном кирпичные постройки), при этом спрос на деревянные садовые дома существенно упадет.
В связи с этим руководство приняло решение провести антикризисную программу.
Одним из вариантов выхода из кризиса является переход на производство новой продукции.
Технико-экономическое обоснование бизнес-проекта (бизнес-план) ...
... зависит от профессии и вида экономической деятельности фирмы. Например, для ... на товары и услуги местного производства согласно списку и некоторые ... продукции 2 евро за 1 кг. белья - выручка от реализации по годам 1 год проекта ... организацийпотребителей оказывается в помещении мини-прачечной. Прачечная предоставляет широкий спектр услуг ... сорочки. 4. ВНЕШНЯЯ СРЕДА ПРЕДПРИЯТИЯ Поморье город в Болгарии, ...
Тот же анализ ситуации на рынке показал, что спрос на паркет и мебель для кухни из натурального дерева будет устойчиво расти. Кроме этого, есть возможность экспортировать часть продукции (паркет) за рубеж.
Принимаем решение разработать бизнес-план по реконструкции и организации производства новых видов продукции на действующем деревообрабатывающем комбинате.
Проект предусматривает переход на производство новых видов продукции (паркет, мебель для кухни, ДСП) взамен ранее выпускаемых комплектов сборных садовых домов. Проект предусматривает также организацию производства ДСП, которая будет использоваться в качестве сырья для производства мебели для кухни, а также как готовый продукт для продажи на рынке.
Временной период анализа проекта составляет четыре года (1 кв. 2000 г. – 4 кв. 2003 г.) с поквартальным шагом расчета.
Антикризисная программа состоит из следующих этапов:
Реконструкция и строительство помещения и закупка дополнительного оборудования для производства мебели для кухни.
Закупка и монтаж оборудования линии производства паркета.
Поставка и монтаж оборудования линии производства ДСП.
Источники финансирования – инвестиционный кредит банка и собственные средства предприятия, договор о финансовом лизинге, лизинговые платежи выплачиваются из собственных средств предприятия.
При оценке данного инвестиционного проекта были учтены следующие моменты:
Для осуществления проекта создаются новые активы (оборудование, производственные помещения), а также используются уже имеющиеся на предприятии основные фонды, материальные запасы и трудовые ресурсы.
Источниками финансирования проекта являются инвестиционный кредит, а также полученная чистая прибыль и накопленные амортизационные отчисления предприятия.
Осуществление проекта связано с изменением технологии производства, структуры производственных издержек и оборотного капитала предприятия (расходы сырья, численность персонала, запасы готовой продукции, длительность производственного цикла и т. п.).
Учитывается влияние организации в одном из цехов производства внутрифирменной (промежуточной) продукции (ДСП), потребляемой другим подразделением для производства мебели.
При разработке бизнес-плана будем использовать программу ТЭО-ИНВЕСТ.
В данном проекте объектом оценки является программа (план) развития и реконструкции предприятия в целом. Инвестиционный проект оказывает существенное влияние на финансово-экономические показатели предприятия, поэтому метод оценки, используемый в ТЭО-ИНВЕСТ, основан на сопоставлении вариантов развития предприятия в целом «с проектом», «без проекта» и выделения денежных потоков (финансовых эффектов), характеризующих инвестиционный проект.
Ввод исходных данных инвестиционного проекта «Реконструкция и организация производства новых видов продукции на действующем деревообрабатывающем комбинате» можно осуществить в разделе меню «Ввод информации». В этом разделе вводятся:
экономические параметры (инфляция, налоговые ставки и пр.);
начальный баланс предприятия;
программа производства и затрат;
инвестиционные издержки (закупка и монтаж оборудования, строительство и приобретение недвижимости, подготовительные расходы и пр.);
Разработка бизнес-плана торгового предприятия
... предприятием, содержать программу управления финансами, без которой невозможно начать любое дело и обеспечить его эффективность; показывать перспективы развития производства инвесторам и кредиторам. В процессе подготовки бизнес-плана проект, ... прогнозов; определения потребности в капитале и денежных средствах; повышения эффективности управления. Бизнес-план используется и как инструмент ...
производственные издержки (потребляемые материалы и энергия, заработная плата, накладные расходы и др.);
расчет оборотного капитала (начальный оборотный капитал, производственные затраты и пр.);
Результаты проведенных расчетов по оценке инвестиционного проекта находятся в разделе меню «Выходные формы» и меню «Графики».
К выходным формам относятся отчет о движении денежных средств, отчет о прибылях, проектный баланс, показатели эффективности реализации проекта.
Основные показатели проекта
Начало реализации проекта Январь 2004
Шаг прогноза, месяцев 3
Глубина прогноза, периодов
Ставка дисконтирования, % в год 15,0%
Инвестиционные затраты, тыс. руб.
В основные средства 4750,6
В оборотные средства 136,0
Собственные средства, в том числе 2583,3
Акционерные вложения
0,0
Реинвестированная прибыль 2273,6
Реинвестированная амортизация 309,7
Бюджетные паи и акции 0,0
Заемные средства, в том числе 2200,0
Коммерческие кредиты
2200,0
Государственные кредиты 0,0
Интегральные характеристики эффективности
Чистый дисконтир. доход (NPV), тыс. руб.
- инвестированного капитала 6901,2
- акционерного капитала 6651,4
Индекс прибыльности (PI)
2,58
Сроки окупаемости,* месяцев
Внутр.норма прибыли (IRR) % в год:
- инвестированного капитала 124,3%
- акционерного капитала 175,6%
*) с учетом дисконтирования денежных потоков
Период окупаемости представлен на графике:
Таким образом, с помощью программного продукта быстро и просто были получены полные результаты по проекту.
Заключение
В антикризисном управлении предприятием важное значение имеет бизнес-планирование.
Развитие рыночных отношений в нашей стране происходило стихийно, и потребность в бизнес-планировании появилась довольно поздно. Первые бизнес-планы, как «заморская диковина» появились в России 90-х годов, в то же время большинство предприятий продолжало использовать более привычные технико-экономические обоснования.
По мере развития рыночной экономики и международных связей потребность в разработке бизнес-плана перестает вызывать сомнения. И уже в 1994-95г.г. он становится обязательным документом, применяемым в целях «совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций».
Техники бизнес-планирования тоже совершенствовались и сейчас уже нельзя себе представить разработку бизнес-плана без использования программных продуктов.
Именно поэтому в рамках антикризисной программы деревообрабатывающего комбината было использовано бизнес-планирование с помощью программного продукта ТЭО-ИНВЕСТ. Программа удобна в обращении, не требует глубоких знаний в области информационных технологий, финансового анализа, существенно экономит время и ограждает от совершения ошибок в процессе расчетов. Из всего этого можно сделать вывод, что ТЭО-ИНВЕСТ является удобным и эффективным средством для решения задач финансового планирования и моделирования деятельности предприятия.
Список литературы
http://www.bsplan.ru
http://www.cfin.ru
Кузнецов А.И., Суров С.Б. Технология бизнес-планирования. — М., 1998. — с.
Макаревич Л. Бизнес-план для иностранного инвестора. Методическое пособие для практического применения. — М.: Финпресс, 1998. — 208 с.
Уткин Э.А. Бизнес-план компании. — М.: Экмос, 2000. — с.
Черняк В.З., Черняк А.В., Довдиенко И.В. Бизнес-планирование. Учебно-практическое пособие. — РДЛ, 2000. — 272 с.
2
