Введение
. Исходные данные и условия:1-4 неделиТехнико-экономи-ческие расчеты5-10 неделиОформление курсовой работы11-12 неделиПредставление и защита13-14 недели
Курсовая работа закончена___________________________________
Оценка курсовой работы___________________________________
Руководитель____________________________________________
Содержание
Введение.
.Описание технологического процесса., . Технико-экономические расчеты., .1 Исходные данные и условия для курсового проекта., .2 Расчет производственной мощности., .3 Расчет общей суммы капитальных вложений., .4 Расчет материальных затрат., .5 Численность работающих и фонд заработной платы., .6 Накладные расходы., .7 Себестоимость продукции., .8 Сроки реализации проекта., .Оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта., .1 Общие инвестиции., .2 Производственные издержки., .Технико-экономические показатели инвестиционного проекта., Заключение, Библиографический список
Введение
Окись хрома — твердое вещество (формула Cr2O3), которое находит широкое применение в качестве пигмента для красок, грунтовок и эмалей. Кроме того, данный пигмент используется в производстве типографских и художественных красок. Окись хрома отличается хорошей кроющей способностью и устойчивостью к воздействию солнечного света, высоких температур, атмосферных явлений и агрессивных газов. Окись хрома, как и любой другой синтетический пигмент, нерастворим в воде, растворителях и пленкообразователях.
Пигментная окись хрома придает краскам и другим эмульсиям оливково-зеленый цвет с различными оттенками желтого и синего. Тот или иной оттенок получают путем добавления в окись оснований (гидроксида натрия) или кислот (карбоната натрия, борной кислоты).
Технология получения пигментной окиси хрома основана на взаимодействии хроматных растворов с полисульфидами натрия в присутствии сульфата натрия с последующей термической обработкой образовавшейся гидроокиси хрома. В России крупнейшими производителями окиси хрома являются Новотроицкий завод (ОАО «НЗХС») и Первоуральский завод хромовых соединений («Русский хром»).
Основным экспортером оксидов и гидроксидов хрома является Казахстан, с долей в общих объемах экспорта 33%. Заметным экспортером оксидов и гидроксидов хрома на мировой рынок также является США с долей в мировом экспорте 13%, Турция с долей в мировом экспорте 11% и Эстония с долей в мировом экспорте 10%. Среди других экспортеров также можно отметить Китай, Германию, Южную Африку, Россию и другие страны.
Экономическое обоснование инвестиционного проекта по строительству ...
... ценных бумаг различных видов, которая называется инвестиционным (фондовым) портфелем. Объектами портфельного инвестирования выступают ... отличаются стабильностью, способностью выстоять при неблагоприятной экономической конъюнктуре, деятельность которых имеет достаточно долгую ... доходности выделяют агрессивные и оборонительные акции. К агрессивным относятся акции развивающихся предприятий, проводящих ...
Таким образом, пигментная окись хрома является востребованным рынком продуктом, находит широкое применение в различных отраслях народного хозяйства.
Целью данной работы является полная и всесторонняя оценка эффективности инвестиционного проекта строительства цеха по производству пигментной окиси хрома и выработке рекомендаций о целесообразности его реализации.
1.
Описание технологического процесса
Технологический процесс производства окиси хрома технической: состоит из разложения серной кислотой предварительно упаренного раствора бихромата натрия, термического разложения хромового ангидрида, загаски, размола, гидроклассификации, отмывки от водорастворимых примесей и сушки окиси хрома,
Химизм разложения бихромата натрия серной кислотой можно представить следующим уравнением:
Na2Cr2O7 + 2H2SO4 = 2NaHSO4 + 2CrO3 + Н2О
Скорость реакции велика. Длительность процесса выплавки хромового ангидрида определяет время на испарение воды, содержащейся в реагентах и образующейся в процессе реакции, и на нагрев реакционной смеси.
В связи с этим для ускорения процесса применяется концентрированная серная кислота с содержанием основного вещества не ниже 92,5 % и раствор бихромата натрия, упаренный до 65-69% по СrОЗ.
Начало плавления ангидрида определяется по появлению на поверхности расплава маслянистых пятен. Для снижения вязкости бисульфата натрия и хромового ангидрида процесс заканчивают при температуре 200-210
°С и избытке серной кислоты до 5%. При температуре ниже 200 °С полное разделение бисульфата натрия и хромового ангидрида невозможно из-за повышенной вязкости хромового ангидрида.
Так как раствор бихромата натрия содержит небольшое количество сульфата натрия и хлорида натрия, то наряду с основной реакцией протекают побочные, химизм которых можно представить следующими уравнениями:
SO4 + H2SO4 = 2NaHSO4
NaCl + СrО3 + 2H2SO4 = CrO2Cl2 + 2NaHSO4 + H2O+ H2SO4 = HCl + NaHSO4
производственный инвестиционный себестоимость срок
После полного расплавления хромового ангидрида интенсивный нагрев прекращается, расплав спускается в отстойник. Спуск в отстойник недостаточно расплавленного хромового ангидрида приводит к медленному разделению его и бисульфата натрия, а длительная выдержка в реакторе расплава к частичному разложению хромового ангидрида. В первом случае за счет попадания бисульфата натрия в хромовый ангидрид увеличивается содержание сульфат иона в продукте, а во втором снижается количество образовавшегося хромового ангидрида за счет образования натриевой соли хромисульфатсерной кислоты.
Технико-экономическое обоснование проектирования отделения высокотемпературного ...
... технико-экономических показателей. 1. Характеристика проектируемого производства и технологического процесса, 1.1 Характеристика производимой продукции Натрий углекислый, водный раствор Водный раствор натрия ... (В). Для подготовки трубопровода к ремонту имеется возможность ... в производстве фосфорных, хромовых, бариевых, натриевых солей ... марки В на наливную эстакаду для заполнения железнодорожных ...
Разделение хромового ангидрида и бисульфата натрия происходит в течение 10-15 минут при температуре 197-210
°С. Благодаря разности удельных весов плавленого хромового ангидрида и бисульфата натрия, первый опускается вниз, вытесняя в верхние слои расплав бисульфата натрия.
Плотность жидкого бисульфата натрия при 200
°С равна 2,05-2,08 г/смЗ, плотность жидкого хромового ангидрида при температуре 200 °С равна 2,25-2,30 г/смЗ.
Вследствие очень малой растворимости хромового ангидрида в бисульфате натрия получается два несмешивающихся слоя расплава, обеспечивая достаточную чистоту продукта 99,4 % и выше.
Увеличение времени отстоя, как и времени нахождения реакционной массы в реакторе, вызовет увеличение количества натриевой соли хромисульфатсерной кислоты в бисульфате натрия.
По окончании отстоя, хромовый ангидрид сливается в прокалочную печь. Слив хромового ангидрида ведется до появления в струе вкраплений бисульфата натрия.
Процесс получения окиси хрома методом термического разложения хромового ангидрида можно охарактеризовать следующим суммарным уравнением:
СrО3 = 2Сr2О3 + ЗО2
При нагревании хромового ангидрида до температуры 190-240
°С расплав представляет собой жидкость темно-красного цвета, выделяющую мелкие пузырьки бесцветного газа (кислорода), и отвечает составу от Сr2ОЗ до СrO2,96. При дальнейшем повышении температуры (выше 250 °С) увеличивается вязкость расплава, и наблюдаются две легко различимые фазы: в общей массе жидкого полупрозрачного красного вещества, отвечающего по составу СrО2,96 появляются включения новой твердой фазы темно-серого цвета с металлическим блеском.
Полное удаление активного кислорода до состава окиси хрома Сr2ОЗ наступает только при температуре выше 800
°С. Выделение кислорода при разложении хромового ангидрида происходит почти непрерывно по всей длине печи.
Хромовый ангидрид, поступающий в прокалочную печь, содержит некоторое количество бисульфата натрия, кислых сульфатов хрома и хромихроматов. В процессе прокалки необходимо как можно более полно разложить эти примеси и обеспечить улетучивание цветных металлов, (As, Zn, и др.) так как присутствие их в прокаленном спеке, выходящем из печи, снижает содержание основного вещества.
Температуру в реакционной зоне печи необходимо поддерживать в пределах 1100-1200
°С — для пигментной окиси хрома. Температура в печи контролируется по температуре отходящих газов из нижней головки печи, 750-850 °С — для пигментной окиси хрома и не менее 900 °С — для металлургической.
Экономическое обоснование выбора оборудования
... следующие основные операции: измельчение мяса; перемешивание фарша; формовка. Технико-экономические показатели оборудования Показатели Операции Волочки Куттер-мешалка Шприц МП- ... 13000 13000 13000 Для того чтобы сделать обоснованный выбор оборудования, необходимо рассчитать эксплуатационные расходы по каждому станку на ... сложности 6 6 6 6 5 5 5. стоимость машины с доставкой и монтажом, тыс.руб. 90 120 ...
При такой температуре серосодержащие примеси почти полностью разлагаются с выделением SO3. При этом бисульфат натрия теряет около половины своей серной кислоты и превращается в нейтральный сульфат натрия.
Также при прокалке удаляется большая часть SO4, связанного с хромом, разрушается связь между кислыми сульфатами хрома и сульфатом натрия, в результате чего сульфат натрия получается легко выщелачиваемый в производстве пигментной окиси хрома.
Образовавшаяся в процессе термического разложения хромового ангидрида окись хрома вследствие требований ГОСТ 2912-79, предъявляемых к марке пигментной по массовой доле водорастворимых и летучих веществ и дисперсности, подвергается загаске конденсатом, размолу в мельницах мокрого помола, гидроклассификации в гидроциклонах, отмывке от водорастворимых примесей на вакуум-фильтре и сушке. С целью улучшения отмывки окиси хрома от водорастворимых примесей производится подкисление пульпы серной кислотой.
Основными стадиями технологического процесса получения окиси хрома технической пигментной и металлургической являются:
·
Упарка раствора бихромата натрия.
·
Варка хромового ангидрида и отделение его от бисульфата натрия.
·
Термическое разложение хромового ангидрида.
·
Классификация, размол и фильтрация окиси хрома.
·
Сушка и упаковка готового продукта.
·
Бисульфатная и сернокислотная травка растворов монохромата натрия.
·
Фильтрация и осветление продуктов горячей бисульфатной травки.
2. Технико-экономические расчеты
.1 Исходные данные и условия для курсового проекта
Ведущим оборудованием является барабанная прокалочная печь разложения хромового ангидрида. Количество используемого в процессе оборудования п = 1 шт. Производительность прокалочной печи 1,12 т/час.
Ремонт оборудования составляет — 760 ч/год. Стоимость зданий и сооружений 139940 тыс.руб. Стоимость оборудования 121220 тыс.руб., оборудование с коротким сроком — 4020 тыс.руб.
Режим работы цеха — 3 смены по 8 часов, без остановок в выходные и праздничные дни.
Данные для расчета численности рабочих и фонда оплаты труда.
Наименование рабочих профессийЯвочное число чел/сменуЧисло смен в суткиТарифный разрядТарифная ставка за час,рубОсновные рабочие:1. Аппаратчик варки13V26,82. Аппаратчик варки13IV23,33. Аппаратчик разложения13IV23,34. Аппаратчик фильтрации23IV23,35. Аппаратчик сушки13IV23,36. Транспортировщик23III20,67. Старший аппаратчик13VI31,1Вспомогательные рабочие:1. Дежурный слесарь13VI31,12. Дежурный электромонтер13VI31,13. Слесарь-ремонтник21IV23,34. Электрогазосварщик11VI31,35. Электросварщик11V26,86. Электрик21V26,8Наименование материальных ресурсовЕд. измер.Уд. расход на ед. продукции (1т)Цена, руб/ед.Сырье и основные материалы1.Сульфат аммонияТ1,225380,0Вспомогательные материалы1.Полотно капроновоем20,10427,412.Ткань сетчатая капроноваям20,08271,223. Ткань ТЛФ-5м26,36672,88Полуфабрикаты1. Бихромат натрияТ2,21014422,0Отходы1. Сульфат натрияТ1,20710,0Топливо и энергия на технолог. цели затраты1.Газ природныйт.у.т.0,38577,912.Электроэнергиятыс кВт ч1,1241480,003.Пар на производствоГкал2,601368,584.Вода техническаятм30,0041674,15.Вода оборотнаятм30,136295,596.Вода осветвленнаятм30,0484763,247.Воздух сжатыйтм30,05132,23Выход пара с заводской котельнойГкал1,2141,70
Требования к уровню освоения содержания дисциплины. Рабочая программа дисциплины
... и фонда заработной платы. ... экономического анализа. Предмет и объекты экономического анализа. Место и роль комплексного экономического анализа в управлении предприятием. Классификация видов экономического ... (докладов, эссе) 5.4 ... Рабочая программа составлена на основании ГОС ВПО по специальности 80105.65 «Финансы и кредит». Целью учебной дисциплины является: овладение современными методиками экономического ...
Руководители, специалисты и служащие
Занимаемая должностьКоличествоМесячн. Оклад1 .Начальник цеха1170002. Зам.начальника цеха1160003.Инженер-технолог1140004.Начальник смены5126005.Инженер-электрик1134006.Инженер-механик1132007 .Экономист1124008.Лаборант453009.Кладовщик1660010.Уборщица24200
2.2 Расчет производственной мощности
Производственная мощность — это максимально возможный годовой выпуск продукции при полном использовании оборудования, обеспечения передовой организации производства и труда.
В общем виде производственная мощность (М) определяется по формуле:
М=п*П*Тэф,
(1)
где п — количество единиц однотипного оборудования, шт.;
П — производительность оборудования, кг/сут.;
Тэф — эффективный фонд времени работы оборудования.
Эффективный годовой фонд работы оборудования определяется вычитанием из календарного фонда (Тк) продолжительности простоя оборудования в ремонте (Тр).
Тэф=Тк-Тр
(2)
= 365·8·3 — 760 = 8000 ч
Рассчитываем производственную мощность цеха:
М = 1,12·1·8000 = 8960 т/год.
Принимаем проектный выпуск (В): В = 8000 т/год.
Коэффициент использования производственной мощности
кМ = 8000/8960 = %.
.3 Расчет общей суммы капитальных вложений
1.
Затраты на приобретение земельного участка в г. Полевском.
Занимаемая новым цехом площадь составит 1 га, или 10000 м2. Кадастровая стоимость земли в г. Полевском 611,58 руб./м2. Определяем стоимость земельного участка ():
= 611,58·10000 = 6115800 руб., или 6,12 млн руб.
2.
Общие затраты на строительство зданий и сооружений составляют 139940 тыс.руб.
3. Расходы на подготовку строительной площадки составляют 3% общей стоимости зданий и сооружений:
·0,03 = 4,20 млн.руб.
. Расчет балансовой стоимости оборудования с учетом затрат на приобретение, доставку и монтаж приведен в табл. 1.
Таблица 1
Экономическое содержание заработной платы
... организационно-технических условиях. 1. Экономическое содержание заработной платы 1.1. Сущность и ... фонды; благотворительные фонды. Необходимый продукт всегда связан с «издержками поддержания труда». Но сама по себе функциональная роль необходимого продукта, вне связи с его социально-экономической ... которых происходит отклонение заработной платы от стоимости рабочей силы. Заработная плата как цена ...
Расчет затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования
ПоказательСумма, тыс.руб.Итого стоимость учтенного оборудования125240,00Неучтенное оборудование (15%)18786,00Всего общая стоимость оборудования144026,00Транспортировка (20%)28805,20Заготовительно-складские расходы (1%)1440,26Запчасти к оборудованию (3%)4320,78Затраты на монтаж (20%)28805,20Стоимость КИПиА (10%)14402,60Стоимость трубопроводов (20%)28805,20Затраты на специальные работы (10%)14402,60Всего балансовая стоимость оборудования В том числе оборудования с коротким сроком службы265007,848506,42
. Затраты на подготовку производства принимаем в размере 8 % от стоимости оборудования:
,84·0,08/ 1000 = 21,20 млн. руб.
. Расходы на оборотный капитал определяем из структуры производственных фондов. Для производств основной химии стоимость ОПФ (зданий, сооружений и оборудования) составляет %, стоимость нормируемых оборотных средств − 9 %.
В нашем примере стоимость ОПФ принимаем
,94+ 265,01 = 404,95 млн руб.
Тогда затраты на оборотный капитал составят
,95:91·9 = 40,05 млн руб.
Результаты расчетов капитальных вложений сводим в табл. 2.
Таблица 2
Общая сумма капитальных вложений
Направление капитальных вложенийСумма, млн руб.% к итогуПриобретение земельного участка6,121,26Подготовка строительной площадки4,200,87Строительство зданий и сооружений139,9428,85Приобретение, доставка и монтаж оборудования265,0154,64Замещение оборудования с коротким сроком службы8,511,75Подготовка производства21,204,37Оборотный капитал40,058,26Всего485,02100,00
Таблица 3
Годовая сумма амортизационных отчислений
Наименование основных производственных фондовБалансовая стоимость, млн. руб.Срок службы, летНорма амортизации, %Годовая сумма амортизации, млн. руб.Здания и сооружения139,94402,53,50Оборудование256,50101025,65Оборудование с коротким сроком службы8,515201,70Итого по оборудованию265,01—27,35Всего404,95—30,85
Таким образом, инвестиции в строительство цеха составляют 476,51 млн. руб.
.4 Расчет материальных затрат
Для расчета затрат на сырье и материалы, топливо и энергию принимаем удельные нормы расхода используемых ресурсов и цены на них по данным производственной практики. Результаты расчетов материальных затрат сводим в табл. 4.
Таблица 4
Материальные затраты
Наименование затратЕд. измер.Цена, руб/едНа 1 тоннуНа весь выпускКоличествоСумма, руб.Количество, тыс. ед.Сумма, тыс. руб.1.Сырье и основные материалы1.1. Сульфат аммоният380,001,225465,509,803724,002. Вспомогательные материалы2.1. Ткань ТЛФ-5м272,886,366463,9550,933711,632.2. Полотно капроновоем227,410,1042,850,8322,812.3. Ткань сетчатая капроноваям271,220,0825,840,6646,723. Полуфабрикаты3.1. Бихромат натрият14422,002,21031872,6217,68254980,964. Отходы4.1. Сульфат натрият10,001,20712,079,6696,565. Топливо и энергия на технологические цели5.1. Электроэнергиятыс кВт ч1480,001,1241663,528,9913308,165.2. Пар на производствоГкал368,582,601958,6820,817669,415.3. Вода техническаятм31674,10,0046,700,0353,575.4. Газ природныйт.у.т577,910,380219,613,041756,855.5. Вода оборотнаятм3295,590,31693,412,53747,255.6. Вода осветленнаятм34763,240,048228,640,381829,085.7. Воздух сжатыйтм3132,230,0506,610,4052,895.8. Выход пара с заводской котельнойГкал141,701,200170,049,601360,32Итого36170,03289360,22
Заработная плата: сущность, виды, системы
... понятие и сущность заработной платы. 2. Изучить формы и системы заработной платы. 3. Проанализировать заработную плату в период кризисов. 4. Выявить пути повышения реальных доходов населения. Глава 1. Теоретические основы заработной платы 1.1 Понятие и сущность заработной платы Заработная плата ... затрат его рабочей силы. Для современных экономических теорий характерен взгляд на заработную плату как ...
2.5 Численность работающих и фонд заработной платы
Расчет численности рабочих начинаем с разработки проектного баланса рабочего времени на одного рабочего на основе практических заводских данных (табл. 5).
Таблица 5
Баланс рабочего времени
№ п/пПоказательНепрерывное производство 8-часовая рабочая сменаПериодическое производство 8-часовая рабочая смена1Календарное число дней3653652Выходные и нерабочие дни согласно графику сменности911043Праздничные дни-124Номинальный фонд рабочего времени, дн2742495Невыходы по причинам — всего, дн3535В том числе:Основные и дополнительные отпука2828Болезни и декрктные отпуска66Выполнение государственных обязанностей0,50,56Прочие0,50,57Действительный(эффективный) фонд рабочего времени, дни239214
Фонд заработной платы рабочих рассчитывается на основе тарифной системы и устанавливаемых окладов, существующих премиальных систем и доплат с учетом режима работы предприятия (цеха), условий труда, районного регулирования оплаты труда и других факторов.
Годовой фонд заработной платы рабочих складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.
В фонд основной заработной платы рабочих входит:
·
Плата по тарифным ставкам;
·
Доплаты за ночную и вечерние смены;
·
Доплаты за работу в праздничные дни в непрерывном производстве;
·
Премии;
·
Прочие доплаты (за обучение учеников, за руководство бригадой и т.д.).
В фонд дополнительной заработной платы, включаются:
·
оплата отпусков;
·
оплата времени исполнения государственных обязанностей;
·
прочие доплаты (выслуга лет, выходные пособия и т.д.).
Работа в новом цехе для основных рабочих и дежурного персонала из числа вспомогательных рабочих будет организована по следующему режиму (непрерывному): восьмичасовая рабочая смена; три смены в сутки; без остановок в выходные и праздничные дни; сменооборот — дней (4 бригады), из них выходов на работу. Для остальных вспомогательных рабочих (ремонтного персонала) предполагается пятидневная рабочая неделя с одной восьмичасовой рабочей сменой.
Порядок учета и налогообложения заработной платы на примере ОАО ...
... которых дифференцируют оплату труда в зависимости от сложности, условий труда, форм заработной платы, отрасли экономики и района страны. Предприятие самостоятельно устанавливают формы и системы оплаты ... с бюджетом и внебюджетными фондами. Учёт должен быть организован таким образом, чтобы способствовать повышению производительности труда, полному использованию рабочего времени и укреплению дисциплины ...
По данным таблицы 5 определяем коэффициент подмены.
1. Для непрерывного режима = 365:239 = 1,53.
. Для периодического режима = 249:214 = 1,16.
Состав и явочную численность рабочих принимаем по данным практики. Расчет списочной численности рабочих определяем по формуле и приводим в табл. 6.
Таблица 6
Расчет списочной численности рабочих цеха
Наименование рабочих профессийРазрядКоличество смен в суткиЯвочное число, челКоэффициент подменыСписочное число рабочих, челВ сменуСуткиОсновные рабочие1. Аппаратчик варки53131,534,582. Аппаратчик варки43131,534,583. Транспортировщик33261,539,164. Аппаратчик фильтрации43261,539,165. Аппаратчик сушки43131,534,586. Старший аппаратчик63131,534,587. Аппаратчик разложения43131,534,58Всего92741Вспомогательные рабочие1. Дежурный слесарь63131,534,582. Дежурный электромонтер63131,534,583. Слесарь-ремонтник41221,162,334. Электрогазосварщик61111,161,165. Электросварщик51111,161,166. Электрик51221,162,33Всего81216Итого173957
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих (табл. 8) производится в следующем порядке:
определяется сумма годовой заработной платы по окладам;
для сменного персонала рассчитываются доплаты за работу в вечернюю и ночную смены, в праздничные дни;
сумма премии за конечные результаты работы;
определяется доплата за вредные и особо вредные условия труда, если они не учтены в окладах;
рассчитываются выплаты по районному коэффициенту;
определяется фонд дополнительной заработной платы с учетом районного коэффициента.
Численность основных рабочих составляет человек, вспомогательных − человек, общая численность рабочих − человек. Численность руководителей, специалистов и служащих принимаем в соответствии со штатным расписанием (по данным практики) − человек. Таким образом, численность работающих составляет человек.
Производительность труда одного рабочего: 8000/57 = 140,35 т/чел.
Производительность труда одного работающего: 8000/75 = 106,67 т/чел.
Годовой фонд заработной платы рабочих (основных и вспомогательных) составляет 5684,47 тыс. руб. Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих — 5507,10 тыс. руб. Всего годовой фонд заработной платы работающих составит 11191,57 тыс. руб.
Среднемесячная заработная плата одного рабочего:
,47 /57*12 = 8,31 тыс. руб./чел.
Среднемесячная заработная плата одного работающего:
,57 /75*12 = 12,44 тыс. руб./чел.
Таблица 7
Расчет годового фонда заработной платы рабочих
Наименование профессий и групп рабочихТарифный разрядСписочное число рабочих, челДействительный фонд рабочего времени, чел.·чСистема оплаты трудаЧасовая тарифная ставка, руб.Фонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.Всего годовой фонд заработной платы рабочих, тыс. руб.Одного рабочегоВсех работающихФонд заработной платы по тарифу, тыс. руб.ДоплатыИтого фонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд основной заработной платы с учетом районного коэффициента, тыс. руб.За работу в вечерние и ночные смены, тыс. руб.За работу в празднечные дни, тыс. руб.Премии, тыс. руб.123456789101112131415Основные рабочие20%3,28%40%15%12%1. Аппаратчик варки54,5819128757Повременно-премиальная26,8234,6946,947,7093,87383,20440,6852,88493,562. Аппаратчик варки44,581912875723,3204,0440,816,6981,61333,15383,1245,97429,103. Транспортировщик39,1619121751420,6360,7972,1611,83144,31589,09677,4681,29758,754. Аппаратчик фильтрации49,1619121751423,3408,0781,6113,38163,23666,30766,2591,95858,205. Аппаратчик сушки44,581912875723,3204,0440,816,6981,61333,15383,1245,97429,106. Старший аппаратчик64,581912875731,1272,3454,478,93108,94444,68511,3861,37572,757. Аппаратчик разложения44,581912875723,3204,0440,816,6981,61333,15383,1245,97429,10Итого4178813-1888,00377,6061,93755,203082,733545,14425,423970,55Вспомогательные рабочие1. Дежурный слесарь64,5819128757Повременно-премиальная31,1272,3454,478,93108,94444,68511,3861,37572,752. Дежурный электромонтер64,581912875731,1272,3454,478,93108,94444,68511,3861,37572,753. Слесарь-ремонтник42,331712398923,392,94—37,18130,12149,6417,96167,594. Электрогазосварщик61,161712198631,362,16—24,8687,02100,0812,01112,095. Электросварщик51,161712198626,853,22—21,2974,5185,6910,2895,976. Электрик52,331712398926,8106,90—42,76149,67172,1220,65192,77Итого16-29464-859,91108,9417,87343,961330,681530,28183,631713,91ВСЕГО57-1082762747,91486,5479,791099,164413,415075,42609,055684,42
Рынок труда и заработная плата
... нормальные условия труда. Оплата труда или заработная плата - это часть фонда индивидуального потребления населения. Она распределяется между наемными работниками, участвующими в общественно полезном труде и управлении, по количеству и качеству их труда. Рынок трудaкак экономическая ...
Таблица 8
Расчет годового фонда заработной платы руководителей, специалистов и служащих, МОП
Занимаемая должностьКоличество персонала, челОклад в месяц, рубФонд основной заработной платы, тыс. руб.Фонд дополнительной заработной платы, тыс. руб.Всего фонд годовой заработной платы, тыс. руб.сумма окладов всех работников за месяцев, тыс. руб.ДоплатыИтого фонд основной заработной платыФонд основной заработной платы с учетом районного коэффициентаЗа работу в вечерние и ночные сменыЗа работу в празднечные дниПремииЗа вредность123456789101112Руководители20%3,28%50%10%15%12%Начальник цеха117000187,00—93,5018,70349,80402,2748,27450,54Зам. нач-ка цеха116000176,00—88,0017,60108,90125,2415,03140,26Начальник смены512600693,00138,622,73346,5069,30458,70527,5163,30590,81Итого7456001056,00138,622,73528,00105,60917,401055,01126,601181,61Специалисты50%10%15%12%Инженер-технолог114000154,00—77,0015,40138,60159,3919,13178,52Инженер-механик113200145,20—72,6014,523219,703702,66444,324146,97Инженер-электрик113400147,40—73,7014,740,000,000,000,00Экономист112400136,4068,2013,640,000,000,000,00Итого453000583,00—291,5058,303358,303862,05463,454325,49Служащие40%10%15%12%Лаборант45300233,20—93,2823,320,000,000,000,00Кладовщик1660072,6029,047,260,000,000,000,00Итого411900305,80—122,3230,580,000,000,000,00МОП40%10%15%12%Уборщица2420092,40—36,969,240,000,000,000,00Итого2420092,40—36,969,240,000,000,000,00Всего171147002037,20—978,78203,724275,704917,06590,055507,10
2.6 Накладные расходы
При определении накладных расходов производим расчет на содержание и эксплуатацию оборудования (табл. 9), цеховых расходов (табл.10), общехозяйственных расходов и прочих производственных расходов.
Таблица 9
Смета РСЭО
Наименование расходовПояснения к расчетамРасчетСумма, млн. руб.Содержание и эксплуатация оборудования2% от стоимости оборудования265*0,025,30Ремонт оборудования10% от стоимости оборудования265*0,126,50Фонд заработной платы вспомагательных рабочихИз данных таблицы Расчета заработной платы рабочих1713,91/10001,71Единый социальный налог26% к фонду оплаты труда вспомогательных рабочих1,71*0,260,45Прочие расходы20% от суммы предыдущих статей расходов(5,30+26,50+1,71++0,45)*0,26,79Всего40,75
Таблица /span>
Смета цеховых расходов
Наименование расходовПояснение к расчетамРасчетСумма, млн. руб.Фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащихДанные из таблицы заработной платы руководства5507,1/10005,51ЕСН26% ФЗП руководства5,51*0,261,43Содержание зданий и сооружений139,94*0,057,00Ремонт зданий и сооружений2% от стоимости зданий и сооружений0,02*139,942,80Затраты на охрану труда2% к фонду заработной платы работающих(11,2)·0,020,22Прочие цеховые расходы25% от суммы предыдущих расходов(5,51+1,43+2,80+ +0,22+7)·0,254,24Всего21,20
Таблица /span>
Смета накладных расходов
Наименование расходовРасчетСумма, млн. руб.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (без амортизации)Таблица сметы расходов на эксплуатацию и содержание оборудования40,75Цеховые расходыТаблица смета цеховых расходов21,20Общехозяйственные и прочие производственные расходы(13,31+7,67+0,054+1,76+0,75+1,83+0,053+3,97+3,97*0,26+30,85+40,75+ 21,20)·0,224,64Всего86,60
Из таблицы видно, что расходы, связанные с управлением, организацией и обслуживанием производства, составляют 76,27 млн руб.
.7 Себестоимость продукции
Проектная калькуляция полной себестоимости пигментной окиси хрома представлена в табл. 12.
Годовой выпуск т/год8000,00Стоимость основных производственных фондов тыс.руб404950,00Здания и сооружения тыс.руб139940,00Оборудование тыс.руб265007,84Калькуляционная единица, тонна1
Таблица /span>
Калькуляция себестоимости пигментной окиси хрома
Наменование статей расходовНа ед. продукции, тыс. руб.На весь выпуск, млн. руб.Процент к итогуСырье и материалы32,82262,5860,15Топливо и энергия на технологические нужды3,3526,786,13Фонд заработной платы основных рабочих0,503,970,91Единый социальный налог0,131,030,24Амортизация основных производственных фондов3,8630,857,07Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования5,0940,759,34Цеховые расходы2,6521,204,86Цеховая себестоимость40,48387,16Общехозяйственные и прочие производственные расходы3,0824,645,65Производственная себестоимость51,48411,81Коммерческие расходы3,0924,715,66Полная себестоимость54,56436,52100,00
Отпускную цену на ОХП принимаем на уровне сложившихся на рынке цен на эту продукцию 102000 руб/т.
Рентабельность продукции: (102 — 54,56)/ 54,56* 100% = 86,9 %.
2.8 Сроки реализации проекта
Строительство цеха по производству трифторида алюминия предполагается осуществить за два года. При этом в течение первого года планируется:
− приобрести земельный участок − 6,12 млн руб.;
− подготовить площадку для строительства − 4,20 млн руб.;
− освоить % вложений в строительство зданий − 83,96 млн руб.;
− приобрести, доставить и установить % оборудования − 79,5 млн руб.
В течение второго года планируется осуществить остальные затраты, предусмотренные проектом, в том числе:
− затраты на подготовку производства −21,20 млн руб..
Период освоения производства (в % мощности) составит:
− 1-й год производства (3-й год реализации проекта) − %;
− 2-й год производства (4-й год реализации проекта) − %;
Общий период производства исходя из срока службы ведущего оборудования − лет.
Общий срок жизни инвестиций − лет.
Оборотный капитал распределен следующим образом: в 1-м году производства − %, во 2-м − %, в 3-м − %.
Таблица /span>
Общие инвестиции, млн руб.
Элементы инвестицийГоды инвестиционного проекта по порядкуитого123456789101112строительствоосвоениеполная производительная мощностьПриобритение земельного участка6,126,12Подготовка строительной площадки4,204,20Строительство зданий и сооружений83,9655,98139,94Приобритение лицензииПриобритение, доставка и монтаж оборудования79,50185,51265,01Замещение оборудования с коротким сроком службы8,518,51Подготовка производства21,2021,20Оборотный капитал28,036,016,0140,05Итого173,78262,6828,036,016,018,51485,02
3.
Оценка коммерческой эффективности инвестиционного проекта
.1 Общие инвестиции
Распределение инвестиций по годам реализации проекта осуществляется на основе данных табл. 2 и приводится в табл. 13.
Для определения ликвидационной стоимости проекта рассчитывается остаточная стоимость основных производственных фондов (Табл. 14).
Таблица /span>
Расчет остаточной стоимости ОПФ
Наименование ОПФБалансовая стоимость, млн.рубНорма амортизации, %Фактический срок службы ,летОстаточ.стоимость, млн. рубЗдания и сооружения139,942,510104,96Оборудование256,5010100Оборудование с коротким сроком службы8,512050Всего404,95104,96
Ликвидационная стоимость определяется как сумма стоимости земельного участка, остаточной стоимости основных производственных фондов и оборотного капитала:
,96 + 6,12 + 40,05 = 151,12 млн.руб.
.2 Производственные издержки
Для расчета производственных издержек составляется производственная программа (Табл. 15) в соответствии с графиком реализации проекта, который предполагает, что полное освоение производственной мощности будет достигнуто на пятом году реализации проекта. Для определения суммы издержек на производство продукции в период неполного освоения мощности необходимо выделить переменную и постоянную часть в составе издержек. К переменным издержкам относятся материальные затраты и издержки на сбыт, к постоянным — расходы на оплату труда основных рабочих — повременщиков с ЕСН, накладные расходы, амортизационные отчисления.
Таблица /span>
Производственная программа
ПоказательГоды инвестиционного периода по порядку3456789101112освоениеполная производительная мощностьПроцент освоения производственной мощности,%5075100100100100100100100100Объем производства, тыс. т4688888888Объем производства,млн.руб408612816816816816816816816816
Таблица /span>
Производственные издержки, млн.руб
Показательгоды инвестиционного периода по порядкуИтого3456789101112освоениеПолная производственная мощностьПроцент освоения производственной мощности, %5075100100100100100100100100Издержки на материалы144,68217,02289,36289,36289,36289,36289,36289,36289,36289,362676,58Издержки на оплату труда основных рабочих3,973,973,973,973,973,973,973,973,973,9739,71ЕСН (26 %)1,031,031,031,031,031,031,031,031,031,0310,32Накладные расходы86,6086,6086,6086,6086,6086,6086,6086,6086,6086,60865,95Издержки на сбыт12,3518,5324,7124,7124,7124,7124,7124,7124,7124,71228,55Операционные издержки248,63327,15405,67405,67405,67405,67405,67405,67405,67405,673821,12Амортизационные отчисления30,8530,8530,8530,8530,8530,8530,8530,8530,8530,85308,51Общие издержки (полная себестоимость всего выпуска)279,48358,00436,52436,52436,52436,52436,52436,52436,52436,524129,62Уд.общ.изд.(полная себестоимость ед. выпуска),руб./т69,8759,6754,5654,5654,5654,5654,5654,5654,5654,56
Таблица /span>
Отчет о прибылях и убытках, млн руб.
Показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого3456789101112освоениеПолная производственная мощностьВыручка от реализации продукции408,00612,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00816,007548,00Общие издержки279,48358,00436,52436,52436,52436,52436,52436,52436,52436,524129,62Валовая прибыль128,52254,00379,48379,48379,48379,48379,48379,48379,48379,483418.38Налог на прибыль30,8460,9691,0891,0891,0891,0891,0891,0891,0891,08820,41Чистая прибыль97,67193,04288,41288,41288,41288,41288,41288,41288,41288,412597,97То же, нарастающим итогом97,67290,71579,12867,531155,931444,341732,752021,152309,562597,97
Таблица /span>
Денежные потоки для оценки коммерческой эффективности проекта, млн руб
Показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого123456789101112СтроительствоосвоениеПолная производственная мощностьОперационная деятельностьВыручка от реализации продукции408,00612,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00816,007548,00Операционные издержки248,63327,15405,67405,67405,67405,67405,67405,67405,67405,673821,12Налог на прибыль30,8460,9691,0891,0891,0891,0891,0891,0891,0891,08820,41Денежный поток от операционной деятельности128,52223,89319,26319,26319,26319,26319,26319,26319,26319,262906,47Инвестиционная деятельностьЛиквидационная стоимость151,12151,12Общие инвестиции173,78262,6828,036,016,010,000,008,510,000,000,000,00485,02Денежный поток от инвестиционной деятельности-173,78-262,68-28,03-6,01-6,010,000,00-8,510,000,000,00151,12-333,90Денежный поток проекта, ЧД-173,78-262,68100,49217,88313,25319,26319,26310,75319,26319,26319,26470,882572,57То же нарастающим итогом-173,78-436,46-335,97-118,09195,16514,42833,671144,421463,681782,942102,192524,57Коэффициент дисконтирования0,90910,82640,75130,6830,62090,56450,51320,46650,42410,38550,35050,3186Чистый дисконтиро-ванный доход, ЧДД-157,98-217,0875,50148,81194,50180,22163,84144,96135,40123,07111,90149,861053,00То же нарастающим итогом-157,98-375,06-299,57-150,7543,74223,96378,81532,77668,17791,24903,141053,00
Расчет выручки от реализации ОХП определяется в соответствии с производственной программой (Таблица 15) по принятой ранее цене — 102000 руб/т, принимаемой постоянной в течение всего периода производства. Расчет прибыли от реализации продукции приведен в таблице 17.
Денежный поток ИП — это зависимость от времени денежных поступлений и платежей при реализации порождающего его проекта, определяемая для всего расчетного периода.
Таблица денежных потоков (Таблица 18) для оценки коммерческой эффективности проекта заполняется на основании выполненных выше расчетов . Норма дисконта Е = 10%.
Чистый доход — накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчетный период. ЧД = ∑
φ
Чистый дисконтированный доход — накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД = ∑
φmαm
ЧД и ЧДД характеризуют превышение суммарных денежных поступлений над суммарными затратами для данного проекта соответственно без учета и с учетом неравноценности проектов, относящихся к различным моментам времени.
Внутренняя норма доходности — такое положительное число Ев, что при норме дисконта Е = Ев чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0, при всех больших значениях Е — отрицательный, при всех меньших значениях Е — положительный.
Момент окупаемости проекта (простой) также определяется на основании данных в строке 9 таблицы. Из нее видно, что он наступает в рамках седьмого года. Для уточнения положения момента окупаемости обычно принимается, что в пределах одного шага чистый денежный поток меняется линейно. Тогда расстояние ∆ от начала шага до момента окупаемости определяется по формуле
, (3.1)
где — отрицательная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости;
- положительная величина накопленного денежного потока на шаге до момента окупаемости.
В нашем случае = − 118,09 млн.руб., = 195,16 млн. руб., тогда
D=0,38 г.
Таким образом, простой срок окупаемости составляет 4,35 г. или с начала производства 2,38 г.
Срок окупаемости с учетом дисконтирования, определяемый аналогично наступает на третьем году. При более точном расчете с учетом D=0,78 г. определяем, что он окажется равным 4,78 г. или с начала производства 2,78 г.
ВНД определяется, исходя из таблицы 19, подбором значения нормы дисконта. Возьмем две нормы дисконта — и %. Данные для расчета ВНД представлены в таблице 19. Далее, исходя из полученных значений ЧДД (43%) = 4,46 млн. руб. и ЧДД (44%) = −2,94 млн. руб., определяем по формуле:
ВНД = 43,6%
В результате получим ВНД = 43,6%. Это еще раз подтверждает эффективность проекта, так как ВНД > Е.
Определим индексы доходности проекта:
Индексы доходности характеризуют (относительную) «отдачу проекта» на вложенные в него средства. Они могут рассчитываться как для дисконтированных, так и не дисконтированных затрат.
. Расчет данных для определения индексов доходности затрат и дисконтированных затрат приводится в таблице 20. Индекс доходности затрат проекта равен 1,5 (7699/5126,55).
Индекс доходности дисконтированных затрат равен 1,39 (3746,01/2693,01).
2. Индекс доходности инвестиций (ИД) проекта: ИД = 1 + ЧД/К =
= 1 + 2572,57/333,9 = 8,7.
Для определения индекса доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) найдем сумму дисконтированных инвестиций К:
,78·0,9091 + 262,68·0,8264 + 28,03·0,7513 + 6,01·0,683 + +6,01·0,6209+8.51*0,4665 = 407,93 млн. руб.
Таким образом, индексы доходности проекта больше 1.
Для оценки устойчивости проекта к колебаниям спроса на продукцию определяем точку безубыточности при полном освоении производственной мощности.
Уровнем безубыточности (УБ) называется отношение «безубыточного» объема производства к проектному. Под «безубыточным» (точка безубыточности) понимается объем производства (критический), при котором чистая прибыль становится равной нулю.
Вкр = Спост/(Ц — Спер.ед.)
Постоянные издержки в общих затратах на весь выпуск:
,97 + 1,03 + 86,60 +30,95 = 122,45 млн. руб.
Переменные издержки на весь выпуск: 228,55 + 39,71 = 314,07 млн. руб.
Удельные переменные издержки: 314,07/8 = 39,25 млн. руб./т.
Вкр = 1,95 т.
Рисунок 1 — Финансовый профиль проекта
Рисунок 2 — График для определения точки безубыточности
Три главные линии показывают зависимость общих издержек, постоянных издержек и выручки от объема производства. Критический объем производства показывает объем производства 1950 т, при котором величина выручки равна ее общим издержкам на производство и реализацию продукции — 200 млн руб.
При уровне безубыточности − 0,24 (1950/8000) < 0,6-0,7 проект считается устойчивым к колебаниям спроса на продукцию.
Запас финансовой прочности определяет риск в проекте и может быть определен из соотношения:
Запас финансовой прочности = 75,63 %
Чем больше запас прочности, тем меньше риск.
Таблица /span>
Денежные потоки для определения ВНД, млн. руб.
Показательгоды инвестиционного периода по порядку123456789101112Денежный поток проекта,ЧД-173,78-262,68100,49217,88313,25319,26319,26310,75319,26319,26319,26470,38Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы;0,430,69930,48900,34200,23910,16720,11690,08180,05720,04000,02800,01960,0137Чистый дисконтированный доход, ЧДД-121,52-128,4634,3652,1052,3937,3426,1117,7712,778,936,246,43То же нарастающим итогом-121,52-249,98-215,62-163,51-111,13-73,79-47,68-29,91-17,14-8,21-1,974,46Коэффициент дисконтирования Е, в долях единицы;0,440,69440,48230,33490,23260,16150,11220,07790,05410,03760,02610,01810,0126Чистый дисконтированный доход, ЧДД-120,68-126,6833,6550,6750,5935,8124,8716,8111,998,335,785,92То же нарастающим итогом-120,68-247,36-213,71-163,03-112,44-76,64-51,77-34,96-22,97-14,64-8,86-2,94
Таблица /span>
Расчет данных для определения индекса доходности дисконтированных затрат, млн. руб
Показательгоды инвестиционного периода по порядкуитого123456789101112Притоки0,000,00408,00612,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00816,00967,127699,12Оттоки173,78262,68307,51394,12502,75496,74496,74505,25496,74496,74496,74496,745126,55Коэффициент дисконтирования (Е = 10%)0,90910,82640,75130,6830,62090,56450,51320,46650,42410,38550,35050,3186Притоки дисконтированные0,000,00306,53418,00506,65460,63418,77380,66346,07314,57286,01308,123746,01Оттоки дисконтированные157,98217,08231,03269,18312,16280,41254,93235,70210,67191,49174,11158,262693,01
4.
Технико-экономические показатели инвестиционного проекта
Таблица /span>
Технико-экономические показатели проекта
Наименование показателейЕдиница из-меренияЗначение показателейОбъем производства:В натуральном выражениит8000В стоимостном выражениитыс.руб816000Общая сумма инвестицийтыс.руб485022Стоимость основных производственных фондовтыс.руб404948Фондоотдачаруб/руб2,02Численность работающих — всегочел75В том числе рабочихчел57Производительность труда:Одного работающегот/чел106,67Одного рабочегот/чел140,35Фонд заработной платы работающих-Всеготыс.руб11192В том числе рабочихтыс.руб5684Среднемесячная заработная плата:Одного работающеготыс.руб12Одного рабочеготыс.руб8Себестоимость продукции:Единицы продукциитыс.руб55Всего выпускатыс.руб436517Рентабельность продукции%89,93Точка безубыточностит1950Показатели эффективности проекта в целомНорма дисконта%10Срок окупаемостиПростойлет4,35С учетом фактора временилет4,78Чистый дисконтированный доходтыс. руб1053Внутренняя норма доходности%43,6
Заключение
Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод о практической возможности и экономической целесообразности реализации рассматриваемого проекта. Окончательное решение принимается самим предпринимателем с учетом интересов собственников капитала, поставщиков ресурсов, покупателей продукции.
Библиографический список
1.
Теслюк Л.М. «Оценка эффективности инвестиционных проектов» Екатеринбург: 2008г. 84с.
2.
Авербух Т.Д., Павлов П.Г. Технология соединений хрома. Изд. 2-е, испр. Л., «Химия», 1973. 336с.
3.
Постоянный технический регламент производства окиси хрома технической Нх-03-09.
