В ЦБУ № 411 филиала №413 ОАО «АСБ Беларусбанк»

ОТЧЕТ по практике

Министерство образования Республики Беларусь

УО «Белорусский государственный экономический университет»

Кафедра финансов и финансового менеджмента

ОТЧЕТ

о прохождении преддипломной практики студентом

в ЦБУ № 411 филиала №413 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г.п.Кореличи

с 01 августа 2011 года по 30 августа 2011 года

Студент ФФБД

5 курса, группы РФФ-1 Демянович В.И

Руководители:

от кафедры

финансов и финансового

менеджмента

от банка

заместитель директора ЦБУ Тур О.В.

МИНСК

2011

Содежание

  1. Организационная структура банка …………………………………………3-4
  2. Технические средства обработки информации ……………………………4
  3. Аналитический и синтетический учет ……………………………………..4-7
  4. Открытие и ведение в банке счетов клиентов …………………………….7-10
  5. Депозитные операции ……………………………………………………….10-12
  6. Межбанковские рассчетно — кредитные отношения……………………….12-18
  7. Кредитные операции ……………..………………………………………….19-22
  8. Операции с ценными бумагами …………………………………………….23-27
  9. Посреднические операции …………………………………………………..27-28
  10. Валютные операции ………………………………………………………….28-37
  11. Кассовые операции …………………………………………………………..37-44
  12. Внутрибанковские (хозяйственные) операции …………………………….44-51
  13. Анализ баланса коммерческого банка ………………………………………51-55
  14. Финансовый контроль деятельности банка …………………………………55-59

1. Организационная структура банка.

ЦБУ № 411 филиала № 41 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. п.Кореличи создан в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь и Уставом ОАО «АСБ Беларусбанк» по решению Правления банка с письменного согласия Национального банка Республики Беларусь.

ЦБУ осуществляет свою деятельность под организационным и методологическим руководством областного управления ОАО «АСБ Беларусбанк» и филиала № 413 ОАО «АСБ Беларусбанк» г. Лида, которому Банк подчинен по территориальному принципу, Центрального аппарата Банка.

В своей деятельности ЦБУ руководствуется законодательством Республики Беларусь, Уставом Банка, решениями органов управления Банком, а также локальными нормативными правовыми актами Банка.

23 стр., 11284 слов

Курсовая работа: Малое предпринимательство как фактор рыночной экономики: сущность, тенденции развития, пути качественного роста в Республике Беларусь

... как фактора рыночной экономики, .1 Сущность малого предпринимательства, его роль в развитии рыночной экономики в Республике Беларусь Республика Беларусь придает большое значение развитию малого предпринимательства, ... тенденция зависимости развития малого предпринимательства и его влияние на развитие рыночной экономики в РБ. При написании курсовой работы использовались научные статьи, монографии ...

В соответствии со штатным расписанием филиала, которое составлено на основании Типовой структуры ЦБУ на 01 августа 2011 года свободных вакансий не имеется.

ЦБУ является его обособленным подразделением, расположенным вне места нахождения Банка и осуществляющим от его имени все или часть банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций.

Руководителем ЦБУ является директор ЦБУ, действующий на основании доверенности, выданной ему в установленном порядке.

Директор ЦБУ назначается Председателем Правления Банка. Квалификационные требования к директору ЦБУ определяются Национальным банком Республики Беларусь.

В период отсутствия директора ЦБУ его функции выполняет заместителей директора, назначаемый в установленном порядке.

В структуру ЦБУ по состоянию на 01.08.2011 г. входят:

  • Руководство: (директор; заместитель директора).
  • Служба по работе с персоналом.
  • Юридическая служба.
  • Отдел розничного бизнеса.
  • Отдел корпоративного бизнеса.
  • Сектор автоматизации
  • Служба безопасности.
  • Административно-хозяйственная служба.
  • Операционный отдел.

Кроме вышеуказанных отделов и секторов имеются отделения, расположенные в сельской местности.

2.Технические средства обработки информации.

В банке применяются следующие виды вычислительной и компьютерной техники, телекоммуникационных систем: персональные компьютеры, серверы, ноутбуки, матричные и лазерные принтеры, сканеры, копировальные аппараты, факсы, многофункциональные устройства, источники бесперебойного питания, коммутаторы, маршрутизаторы, модемы, вычислительные сети.

Персональные компьютеры пользователей работают под управление операционной системы Microsoft Windows XP, серверы – Novell Netware, Microsoft Windows 2003, Microsoft Windows 2008. Используется программное обеспечение Microsoft Office, Adobe Acrobat Reader, Lotus Notes, Mozilla Firefox, Opera. При работе применяется специализированное банковское ПО:

  • разработки фирмы ООО «Софтклуб» — автоматизированная банковская система «SC-Bank» с различными дополнительными модулями, программные модули «Кредиты физическим лицам» и «Кредитный портфель юридических лиц», система автоматизации розничных услуг банка «SC-Kassa»;
  • разработки департамента информационных технологий ОАО «АСБ Беларусбанк» — программы для учета основных средств, лизинга, МБП, нематериальных активов, программы для выполнения различных видов страхования, для складского и бухгалтерского учета, для формирования отчетности и др.

Рабочие места пользователей оснащены персональными компьютерами, принтерами или МФУ, источниками бесперебойного питания.

3. Аналитический и синтетический учет.

ЦБУ осуществляет бухгалтерский учет в соответствии с:

  • Планом счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.
  • Указаниями по применению Плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь.
  • Типовыми формами бухгалтерской отчетности и указаниями по их применению и заполнению, установленными Национальным Банком;
  • Нормативными правовыми актами Национального банка, регламентирующими вопросы отражения в бухгалтерском учете и отчетности операций, совершаемых банком, а также актами законодательства Республики Беларусь, устанавливающими единые методологические основы бухгалтерского учета и отчетности.

Основными задачами бухгалтерского учета в ЦБУ являются:

  • формирование детальной, достоверной и содержательной информации о деятельности банка и его имущественной положении;
  • выявление внутрихозяйственных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банка, предотвращения отрицательных результатов его деятельности;
  • использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений.

Основной формой аналитического учета в ЦБУ являются лицевые счета, которые открываются в разрезе балансовых и внебалансовых счетов.

План счетов состоит из следующих классов:

Класс 1

Денежные средства, драгоценные металлы и межбанковский операции

Класс 2

Кредитные операции с клиентами

Класс 3

Счета по операциям клиентов

Класс 4

Ценные бумаги

Класс 5

Долгосрочные финансовые вложения. Основные средства и прочее имущество

Класс 6

Прочие активы и прочие пассивы

Класс 7

Резервы на риски и платежи. Собственный капитал банка

Класс 8

Доходы банка

Класс 9

Расходы банка

Класс 99

Внебалансовые счета

Балансовые счета подразделяются на группы счетов:

Счета I порядка (классы);

Счета II порядка (двузначные);

Счета III порядка (трехзначные);

Счета IV порядка (четырехзначные).

Внебалансовые счета (99-й класс) подразделяются

Счета II порядка (класс);

Счета III порядка (трехзначные);

Счета IV порядка (четырехзначные);

Счета V порядка (пятизначные)

Применение специальных символов при открытии лицевых счетов на балансовых и внебалансовых счетах осуществляется в соответствии с локальными нормативными актами банка или по отдельным указаниям главного бухгалтера банка.

Порядок нумерации лицевых счетов устанавливает главный бухгалтер учреждения банка, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка или указаниями главного бухгалтера банка.

Для ведения аналитического учета по внутрибанковским операциям применяются карточки, книги, журналы, которые ведутся на бумажных и машинных носителях информации.

Для учета операций по счетам физических лиц могут использоваться сборные лицевые счета. При этом аналитический учет операций осуществляется в локальных программах с открытием для каждого физического лица отдельного лицевого счета.

Аналитический учет операций в иностранной валюте ведется в двойной оценке: в иностранной валюте по ее номиналу и в рублевом эквиваленте по официальному курсу белорусского рубля по отношению к соответствующей иностранной валюте, установленному Национальным банком Республики Беларусь.

Связь между операциями в иностранной валюте и валюте Республики Беларусь обеспечивают технические средства:

  • счет валютных позиций ( ведется по видам иностранных валют);
  • счет рублевого эквивалента валютных позиций (открывается только в валюте Республики Беларусь).

При изменении официального курса соответствующей валюты активы и пассивы в иностранной валюте, а также внебалансовые счета в иностранной валюте переоцениваются. Одновременно переоцениваются счета валютных позиций. Разница между счетом валютных позиций и счетом рублевого эквивалента валютных позиций представляет собой нереализованный результат по открытой валютной позиции банка.

Организация синтетического учета осуществляется в соответствии с указаниями Национального банка Республики Беларусь.

В синтетическом учете все операц ии отражаются только в белорусских рублях.

Синтетический учет осуществляется на уровне балансовых счетов II, III, IV порядка, внебалансовых счетов III, IV, V порядка.

Аналитический учет всех операций должен производится на уровне лицевых счетов с использованием балансовых счетов IV порядка и внебалансовых счетов V порядка и параметров к ним. Параметры к лицевым счетам устанавливаются отдельными нормативным правовым актом Национального банка.

Балансовые счета IV порядка в Планке счетов классифицируются по видам контрагентов, характеру операций и степени убывания ликвидности.

4. Открытие и ведение в банке счетов клиентов

Деление клиентов в зависимости от осуществляемых ими видов деятельности, признака резиденства, формы собственности производится путем введения дополнительных параметров к счетам, что позволяет избежать использования большого количества отдельных балансовых счетов.

Клиент имеет право открывать необходимое количество счетов как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте с учетом требований, установленных законодательством.

Основанием открытия счета является договор, до заключения которого клиентом в учреждение банка представляются документы, предусмотренные законодательством.

  • заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета (Приложение А);
  • копию устава (учредительного договора
  • для коммерческой организации, действующей только на основании учредительного договора), имеющего штамп, свидетельствующий о проведении государственной регистрации, – для юридического лица;
  • копию свидетельства о государственной регистрации
  • для индивидуального предпринимателя;
  • карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица, индивидуального предпринимателя, имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати;

В случае открытия клиентом текущего счета для совершения операций его обособленным подразделением в заявлении на открытие счета делается об этом запись с указанием полного наименования и места расположения (адреса) обособленного подразделения. Основанием открытия текущего счета является договор текущего счета. Изменения в типовую форму договора утверждаются Правлением банка.

В случае изменения законодательства, в иных исключительных случаях, до утверждения Правлением банка изменений в типовую форму договора договор может заключаться по форме, согласованной департаментом кредитования и корпоративного бизнеса с департаментами бухгалтерского учета, валютного контроля и финансового мониторинга, юридическим департаментом и заместителем Председателя Правления, направляющим деятельность департамента кредитования и корпоративного бизнеса.