Основная цель дипломной работы состоит в том, чтобы охарактеризовать взаимосвязь состояния развития реального сектора экономики и кредитной политики банков в отношении субъектов реального сектора экономики.
Для достижения поставленной цели необходимо решение следующих задач:
- Раскрыть порядок совершения кредитных сделок и их документальное оформление;
- Рассмотреть организацию кредитного процесса в банке;
- Проанализировать кредитование реального сектора экономики банками;
- Рассмотреть проблемы и пути усовершенствования банковского кредитования реального сектора экономики.
Предметом исследования являются кредитные отношения, возникающие между банком и заемщиком в процессе кредитования.
В реальный сектор экономики входят как отрасли материального производства, так и сфера производства нематериальных форм богатства и услуг. Во второй половине и, в особенности в последние десятилетия XX в.- начало XXI века произошли изменения в структуре реального сектора. В результате научно-технической революции и роста производительности труда резко изменилось соотношение между отраслями материального производства и сферой услуг.
Информатизация экономики, порождая дальнейшие структурные сдвиги в реальном секторе, ведет к появлению новых отраслей производства, в том числе производства программного обеспечения для компьютеров. Она меняет само представление о реальном секторе экономики, включающем в себя виртуальную реальность в сетях телекоммуникаций, и в частности Интернет.
Реальный сектор экономики выполняет важную функцию в формировании инновационной экономики, инвестируя средства в становление новых направлений науки и техники.
Кредитование в рыночной экономике являются эффективным механизмом перелива капитала между отраслями, что особенно важно при решении проблем, связанных с инвестированием и развитием реального сектора экономики. В настоящее время банки являются поставщиками кредитных ресурсов для осуществления качественных трансформаций в экономике, поскольку именно банки занимают лидирующие позиции в сегменте кредитования предприятий, организаций и населения.
1 Теоретические основы кредитования реального сектора экономики
1.1 Современные способы кредитования
Банковские кредиты классифицируются по срокам возврата, по назначению, уровню риска и по способу погашения. Рассмотрим наиболее распространенные виды кредитов, предоставляемых банками коммерческим предприятиям. [5]
Рецензия на монографию в.в. Лаптева «предпринимательское ...
... законодательное определение понятия реального сектора как совокупности отраслей экономики, относящихся к сфере материального производства. Ведущее значение среди них имеет промышленность, поэтому в работе рассматриваются правовые проблемы реального сектора на примере промышленности. При ...
1. Целевой кредит.
Целевой кредит предоставляется под осуществление конкретной сделки (приобретение какого-либо сырья, проведение торгово-посреднической сделки, приобретение ценных бумаг).
Целевой кредит от банка может быть выдан предприятию независимо от наличия у него расчетного счета в банке. Для получения кредита заемщик предоставляет технико-экономическое обоснование и гарантии погашения кредита.
2. Ипотечный кредит.
Ипотечный кредит – это кредит, предоставленный под залог недвижимого имущества.
Кредиторами могут быть банки, ипотечные банки, специальные ипотечные компании.
Объектами ипотеки выступают: земельные участки, предприятия, здания, сооружения, жилые дома и квартиры, дачи, садовые дома и гаражи.
Ипотечный кредит предоставляется под залог недвижимости. Схема коммерческой ипотеки практически не отличается от жилой. В качестве залога по кредиту выступает приобретаемое помещение, получатель ипотечного кредита должен оплатить за счет собственных средств от 10% до 30% его стоимости, сроки кредитования достигают 30 лет. Кредит перечисляется продавцу и в момент регистрации договора купли-продажи. Таким образом, собственник до момента погашения кредита не может реализовать находящееся в залоге имущество. Отличительной особенностью коммерческой ипотеки является то, что приобретаемое помещение должно быть зарегистрировано как нежилой фонд.
3.Кредит по овердрафту.
Овердрафт – особая форма краткосрочного банковского кредитования, дающая клиенту право оплачивать со своего расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме, превышающей объем кредитовых поступлений на его счет.
Имеются следующие виды овердрафта:
- краткосрочный — предоставляется предприятию по разовому разрешению на один или несколько дней, по истечении которых на кредит требуется новое разрешение учреждения банка;
- продленный — предоставляется на срок от нескольких недель до нескольких месяцев на основании документально подтвержденной доверенности с партнерами предприятия о переносе срока платежа по договору;
- сезонный — выдается в случае возникновения значительного разрыва между платежами и поступлениями средств из-за специфических условий производственного или сбытового процесса.
Овердрафт предоставляется только надежным клиентам. По каждому из применяемых видов овердрафта банк устанавливает лимиты кредитования в соответствии с потребностью заемщика.
4. Факторинг, как особая форма кредитования.
Факторинг относится к международным средствам расчета и всё больше распространяется в России. По договору факторинга банк погашает задолженность кредиторов компании-заемщика. Таким образом, компенсируется недостаток оборотных средств и ликвидируется разрыв во времени между реализацией товара (работ, услуг) и оплатой их покупателем. Основными требованиями банков при рассмотрении возможности факторинга является наличие долгосрочных договорных отношений с покупателями (как минимум 3 месяца) либо известность и платежеспособность самих покупателей (например, когда ими являются крупные и известные торговые сети либо операторы связи).
По Кредиту и кредитным операциям
... имущество или средства платежа, представленные в обмен на обещания и перспективу их возврата и возмещения. Функции кредита. Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность. ... банк правительства, обслуживающий его счета и управляющий его долгами. Возрастание роли ЦБ относится к г. ХХ века. Именно тогда выявилась целесообразность расширения их деятельности, и ... основе ...
В общем случае факторинг предоставляется на срок до 90 дней.
Факторинг – это приобретение права на взыскание долгов, на перепродажу товаров и услуг с последующим получением платежей по ним. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях. Другими словами, факторинг является разновидностью посреднической деятельности, при которой фирма посредник (факторинговая компания) за определенную плату получает от предприятия право взыскивать и зачислять на его счет причитающиеся ему от покупателей суммы денег (право инкассировать дебиторскую задолженность).
Факторинг является сравнительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения финансового риска при организации платежей. В операции факторинга обычно участвуют три лица:
- фактор (банк) — покупатель требования;
- первоначальный кредитор (клиент);
- должник, получивший от клиента товары с отсрочкой платежа.
Операция факторинга заключается в том, что факторинговый отдел банка покупает долговые требования (счета — фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты до 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от дебиторов.
5. Лизинговый кредит.
Лизинг – это договор аренды машин и оборудования, а так же других товаров для их использования в производственных целях арендатором, в то время как эти товары покупаются лизингодателем, и он сохраняет право собственности до конца этого договора.
Объектом лизинга является:
- разное движимое имущество (машины, оснащение, транспортные средства, вычислительная и другая техника);
- недвижимое имущество (дома, сооружения, система телекоммуникаций и прочее).
Лизинговые операции подразделяются на несколько групп:
1. Оперативный лизинг- переуступка оборудования (имущества) на срок, меньший, чем период его жизни. Заказчик получает в распоряжение имущество на определенный срок, договор заключается на 2-5 лет. К истечению срока действия договора арендатор может:
- завершить арендные платежи и вернуть имущество банку;
- возобновить договор на новых условиях;
- закупить имущество по согласованной к моменту заключения договора цене.
2. Финансовый лизинг заключается в том, что в течение срока договора лизинга арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость имущества (проводит полную амортизацию).
После выбора имущества заказчиком банк закупает оборудование и остается его владельцем на время действия договора, зависящего от срока амортизации размещаемого имущества.
Для некоторых компаний, обладающих большим объемом собственных средств, имеет смысл воспользоваться возможностями лизинга. В данном случае, лизинговая компания самостоятельно приобретает требуемое заемщику имущество и передает его в финансовую аренду, сохраняя за собой право собственности. По окончании договора лизинга, имущество переходит в собственность лизингополучателя. К преимуществам лизинга следует отнести достаточно простое оформление и минимальный перечень требуемых финансовых документов (как правило, только бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках).
Договор в гражданском праве и в рыночно-экономических отношениях
... порождает права и обязанности сторон, связанные с перемещением материальных благ: передачей имущества, выполнением работ, оказанием услуг и т. д. Предварительный договор - это соглашение сторон о заключении основного договора в ...
Среди недостатков следует учитывать легкое изъятие лизингового имущества в случаях нарушений условий договора (так как право собственности принадлежит лизингодателю) и большой объём вложений собственных средств (20 – 30% от стоимости имущества).
Кроме того, лизинговые компании предпочитают график платежей, при котором большая часть кредитных средств погашается в первый год действия договора.
6. Инвестиционный кредит
Данный вид кредита, прежде всего, характеризуется целью получения заёмных средств. Ею может быть новый проект, существенное расширение производственных мощностей либо разработка нового направления деятельности. Текущая доходность предприятия не имеет существенного значения, но в инвестиционный проект предприниматель обязательно должен вложить около 30% собственных средств. Инвестиционные кредиты предоставляются банками на срок до 10 лет и, что особенно привлекательно, по ним может быть предоставлена отсрочка погашения основного долга.
7. Кредитная линия.
Наиболее удобной формой кредитования для коммерческих предприятий является кредитная линия. Она позволяет получать средства в пределах определенного лимита и срока действия договора и не требует точного определения будущих поступлений наличных средств и потребностей в кредитных ресурсах:
- рамочная кредитная линия открывается банком для оплаты поставок продукции в пределах основного крупного договора;
- револьверная кредитная линия представляет собой цепочку продлеваемых в пределах определенного периода краткосрочных кредитных операций.
Одной из наиболее важных проблем кредитования предприятий является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы заемщик и банк получали прибыль и компенсировали риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента.
Для получения кредита на приемлемых условиях важное значение имеет предоставление банку надежных гарантий обслуживания и возврата долга. Наиболее распространенным способом возврата кредита является залог имущества. Предметом залога под крупные кредиты служит недвижимость, принадлежащая заемщику. При оформлении краткосрочных кредитов банки принимают под залог готовую продукцию, полуфабрикаты, валютные счета и др. Различают залог имущества и заклад имущества. При залоге заемщик остается собственником имущества, если на него не будет обращено взыскание по кредиту за неуплату. При закладе имущество передается в собственность банка, и при погашении кредита заемщик выкупает его. Предметом заклада могут быть драгоценные металлы, произведения искусства, автомобили и другие ценности.
