Технико-экономические показатели работы автотранспортного предприятия

метки: Доход, Работа, Рентабельность, Автомобиль, Прибыль, Норматив, Норма, Таблица

ержанию автомобильного парка за определенный период времени на выполненную за то же время транспортную работу.

Результаты расчетов сводим в таблицу 6.1.

Таблица 6.1

Расчет себестоимости грузовых автомобильных перевозок

Статьи расходов	Сумма затрат, руб.	Себестоимость 1 ткм, руб/ткм
Заработная плата водителей с начислениями по социальному страхованию	1,26·341605,06= =430422,38	0,32
Топливо для автомобилей	1706990,22	1,25
Смазочные и прочие эксплуатационные материалы	265135,15	0,19
Техническое обслуживание и текущий ремонт подвижного состава (запасные части и материалы для ТО и ТР)	136780,40	0,10
Восстановление износа и ремонт автомобильных шин	1136189,21	0,83
Амортизация подвижного состава	328272,97	0,24
Общехозяйственные (накладные) расходы	68287,5	0,05
ИТОГО затрат	4072077,43	2,98

7. План по доходам, прибыли и рентабельности

Таблица 7.1

Расчет норматива собственных оборотных средств

Наименование статей	Годовые затраты, руб.	Норма запаса, дн.	Норматив собственных оборотных средств, руб.
Топливо:
— бензин	—	5	—
— дизельное топливо	1706990,22	10	46766,86
Смазочные и обтирочные материалы	265135,15	30
Автошины	1136189,21	35
Запасные части	68390,2	80
Ремонтные материалы	68390,2	30
Фонд оборотных агрегатов			0,04·4500000= =1800000
Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь	6500,00	200
Спецодежда	7000,00	180
Топливо для хозяйственных нужд	—	60	—
Прочие материалы	1750,00	100
ИТОГО собственных оборотных средств	3260344,98	—	2001612,32

Стоимость подвижного состава: 5·900000=4500000 руб.;

Годовые затраты по отдельным статьям составят:

годовые затраты на спецодежду принимают из расчета 500 рублей на одного рабочего: 500·14=7000,00 руб.

малоценный и быстроизнашивающийся материал определяют из расчета 1300 рублей в год на 1 автомобиль: 1300·5=6500,00 руб.

топливо для хозяйственных нужд принимают по фактическим данным, а если их нет, то не учитывают;

• по прочим материалам затраты принимают из расчета 350 рублей в год на 1 автомобиль: 350·5=1750,00 руб.

Нормативы собственных оборотных средств определяем в рублях, исходя из среднесуточного расхода отдельных элементов оборотных фондов и необходимого их запаса в днях:

О _об =З_об Н_дн /Д_{пл ,}

где З _об — затраты производства согласно смете на планируемый период (год) по данному элементу оборотных средств, руб.;

Н _дн — норма запаса по данному элементу оборотных средств, дней;

Д _пл — продолжительность планируемого периода (365 дней).

Дизельное топливо:

О _об =

Смазочные и обтирочные материалы:

О _об =

Автошины: О _об =

Запасные части: О _об =

Ремонтные материалы: О _об =

Малоценный и быстроизнашивающийся инвентарь:

О _об =

Спецодежда: О _об =

Прочие материалы: О _об =

Таблица 7.2

План по доходам, прибыли и рентабельности

Наименование показателей	Величина
Сумма затрат на перевозку грузов, руб.	3260344,98
Принятая норма рентабельности, %	35
Сумма доходов от перевозки грузов, руб.	5537840
Сумма валовых доходов АТП, руб.	5483280,00
Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог, руб.	109665,6
Балансовая прибыль АТП, руб.	2113269,42
Стоимость подвижного состава АТП, руб.	4500000,00
Стоимость основных производственных фондов, руб.	4501021,10
Стоимость нормируемых оборотных средств, руб.	2001612,32
Величина платы за ОПФ и нормируемые оборотные средства, руб.	6502633,42
Общая рентабельность АТП, %	32
Расчетная рентабельность, %	30
Рентабельность перевозок, %	65

Доходы от грузовых перевозок при сдельной оплате труда водителей определяют как произведение сдельного тарифа на объем выполненной транспортной работы в тоннах.

Установление тарифов по себестоимости: к расчетной величине себестоимости перевозок добавляется планируемая норма рентабельности, т.е.

Т=З(1+R/100),

где Т — установленный тариф;

• З — себестоимость перевозок (табл. 6.1);
• R — планируемая норма рентабельности, %.

Верхний предел планируемой нормы рентабельности для автотранспортных предприятий составляет 35%.

Т=2,98(1+35/100)=4,02 руб.;

Д _пер =Т·Р_год =4,02·1364000=5483280,00 руб.

Валовые доходы АТП Д _{вал ,} руб., определяются суммированием доходов, полученных от всех видов деятельности АТП:

Д _вал =Д_пер +Д_тэо +Д_п-р +Д_{пр ,}

где Д _пер — доходы от перевозочной работы, руб.;

Д _тэо — доходы от транспортно-экспедиционных операций, руб.;

Д _п-р — доходы от погрузочно-разгрузочных работ, руб.;

Д _пр — доходы от прочих работ и услуг, руб.

Доходы и расходы от прочих видов деятельности (транспортно-экспедиционных операций, погрузочно-разгрузочных и прочих работ) принимаются равными нулю.

Д _вал =Д_пер .

Величина отчислений на строительство и ремонт автодорог- отчисления в размере 2% от доходов по перевозкам:

0,02·Д _пер =0,02·5483280=109665,6 руб.

Балансовая прибыль АТП:

П _бал =[(Д_пер -0,02Д_пер )+Д_тэо +Д_п-р +Д_пр ] — (УЗ_пер +УЗ_тэо +УЗ_п-р +УЗ_пр )=

=(Д _пер -0,02Д_пер ) -УЗ_пер =(5483280,0-109665,6)- 3260344,98=2113269,42 руб.

Стоимость ОПФ определяется как сумма стоимости подвижного состава, определяемая умножением среднесписочного количества автомобилей на балансовую стоимость одного автомобиля и стоимости строительства, рассчитываемой по нормативам удельных капитальных вложений на 1 списочный автомобиль.

Ф _осн = А_сп (Ц_авт + Н_уд );

Н _уд = Н_уд ^н К_т К_п К_х К_сс К_э ,

где Н _уд — норматив удельных капитальных вложений на 1 автомобиль;

Н _уд ^н — нормативная величина норматива;

К _т , К_п , К_х , К_сс , К_э — поправочные коэффициенты, корректирующие величину норматива в зависимости, соответственно, от типа подвижного состава, количества прицепов, способа хранения автомобилей, среднесуточного пробега автомобилей, условий эксплуатации.

Значения норматива удельных капитальных вложений и поправочных коэффициентов принимаем из прил. 2.

Н _уд = Н_уд ^н К_т К_п К_х К_сс К_э =140·1,45·0,9·1,15·0,90·1,08=204,22 руб.

Ф _осн = А_сп (Ц_авт + Н_уд )=5·(900000,00+204,22)=4501021,10 руб.

Общая рентабельность определяется по формуле:

R _общ =П_бал /(Ф_осн +О_об ),

где Ф _осн — планируемая среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.;

О _об — среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств в пределах норматива, руб.

Этот показатель рассчитывают в процентах и используют для общей оценки эффективности работы предприятия.

R _общ =П_бал /(Ф_осн +О_об )= 2113269,42/(4501021,10 +2001612,32)=0,32=32%.

Расчетная рентабельность рассчитывается по формуле:

R _расч =П_бал -[n(Ф_осн +О_об )+Ф_п +Б_кр ]/(Ф_осн +О_об ),

где n — норматив платы за основные производственные фонды и нормируемые оборотные средства (0,02);

Ф _п — фиксированные платежи в бюджет, руб.;

Б _кр — платежи по процентам за банковский кредит, руб.

R _расч =[П_бал -(n(Ф_осн +О_об )+Ф_п +Б_кр )]/(Ф_осн +О_об )=

=[2113269,42-(0,02·6502633,42)]/ 6502633,42=0,30=30%.

Рентабельность перевозок определяет соотношение между балансовой прибылью и расходами от перевозок: 2113269,42/3260344,98=0,65=65%.

8. Технико-экономические показатели работы АТП

После выполнения всех расчетов представляем основные технико-экономические показатели в сводной таблице 8.1, которая будет служить основой для последующего анализа производственной деятельности предприятия.

Таблица 8.1

Сводная таблица технико-экономических показателей работы АТП

Наименование показателей	Величина
1. Производственная мощность предприятия: количество автомобилей, ед. грузоподъемность одного автомобиля, т общая грузоподъемность парка, т	5 13,0 65
2. Производственная программа АТП: объем перевозок, т грузооборот, ткм общий пробег автомобилей, км пробег с грузом, км	124000 1364000 182373,87 104940
3. Производительность автомобиля: суточная, ткм годовая, ткм	898,85 272800
4. Общая численность персонала: всего работающих, чел. водителей, чел. ремонтных рабочих, чел. вспомогательных рабочих, чел. ИТР и служащих, чел.	16 11 2 1 2
5. Производительность труда: в целом по АТП, руб./чел. водителей, ткм/чел. ремонтных рабочих, чел.-ч/чел.	3222,15 124000,00 1336,53
6. Доходы АТП: общая сумма валовых доходов, руб. доходная ставка на 1 ткм, руб.	5483280,00 4,02
7. Расходы АТП: общая сумма расходов, руб. себестоимость 1 ткм, руб.	3260344,98 2,98
8. Основные производственные фонды: общая стоимость ОПФ, руб. фондоотдача фондовооруженность	4501021,10 1,22 281313,82
9. Нормируемые оборотные средства: общая сумма средств, руб. число оборотов скорость оборотов, дн.	2001612,32 2,25 162,22
10. Рентабельность АТП: общая сумма балансовой прибыли, руб. общая рентабельность производства, % расчетная рентабельность производства, % рентабельность (прибыльность) перевозок, %	2113269,42 32 30 65

К показателям использования ОПФ относится фондоотдача, фондоемкость и фондовооруженность.

Фондоотдача основных производственных фондов:

ФО = Д _вал / Ф_осн =5483280,0/4501021,10=1,22.

Фондоемкость ОПФ:

ФЕ = 1/ФО = Ф _осн / Д_вал =4501021,10/5483280,0=0,82_.

Фондовооруженность персонала

ФВ = Ф _осн / N_перс = 4501021,10/16=281313,82,

где N _перс — численность персонала АТП, чел.

Срок окупаемости ОПФ:

Т = Ф _осн / П_бал =4501021,10/2113269,42=2,13.

Коэффициент эффективности капитальных вложений

Е = 1/Т=1/2,13=0,47.

К показателям использования оборотных средств относят коэффициент оборачиваемости и продолжительность одного оборота.

Коэффициент оборачиваемости равен:

К _об =Д_вал -НДС/О_об ==2,25,

где НДС — ставка налога на добавленную стоимость (18 % от валового дохода).

Продолжительность одного оборота оборотных средств:

Тоб = Д _пл / К_об =365/2,25=162,22.

9. Анализ эффективности финансовой деятельности АТП

Прибыль без учета налогов за отчетный период:

П _вал =Д_пер — З_пер =Д_пер — З_пост — З_перем ;

где З _пост — полные постоянные затраты, руб.;

— К постоянным затратам относим те, которые не зависят от общего пробега автомобилей: заработная плата аппарата управления с начислениями по социальному страхованию, стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, затраты на спецодежду, прочие материалы.

З _пост =114000,00·1,26+6500,00+7000,00+1750,00=158890,00 руб.;

З _перем — переменные затраты, руб.

Удельные переменные затраты:

S=З _пер /Р_{год.АТП.} = 3260344,98/1364000=2,39;

Доходная ставка за выполненную транспортную работу:

d=Д _пер /Р_{год.АТП} =5483280/1364000=4,02.

П _вал =dР_{год.АТП} — З_пост — SР_{год.АТП} = (d-S) Р_{год.АТП} — З_пост .

По определению точки безубыточности:

П _вал =(d-S) Р* — З_пост =0,

где Р*-точка безубыточности:

Р*=

На графике безубыточности:

1 — зона прибыли;

2 — зона убытков;

• Р* — точка безубыточности;

0 — мертвая точка.

Мертвая точка 0 соответствует транспортной работе Р*, которая не приносит прибыли, т. е. доход равен затратам. Уменьшение объема работ приведет к убыточности, а увеличение — к прибыльности.

Заключение

В целях повышения производительности работы подвижного состава предприятия, улучшения показателей работы АТП следует использовать ряд методов, к числу которых относятся:

1) МЕТОДЫ ТЕХНИЧЕСКОГО ПЛАНА — увеличение времени пребывания в наряде за счет применения новых разработок по организации перевозок и сокращения подготовительно-заключительных операций; увеличение количества перевозимого товара за 1 ездку за счет применения прицепного состава; повышение уровня механизации и как следствие сокращение времени погрузо-разгрузочных работ; повышение качества обслуживания и ремонта подвижного состава; увеличение долговечности подвижного состава, а также его замена на более современную технику, что позволит сократить расходы топлива, увеличить грузооборот и сократить количество вредных веществ, выбрасываемых в атмосферу;

2) ВНЕДРЕНИЕ РАЦИОНАЛЬНЫХ ФОРМ УПРАВЛЕНИЯ ПРОЦЕССОМ ПЕРЕВОЗОК — составление оптимальных графиков работы персонала автотранспортного предприятия; применение математических методов при разработке маршрутов; организация диспетчерского руководства и т.д.

Библиографический список

1. Бычков В.П. Предпринимательская деятельность на автомобильном транспорте. — СПб.: Питер, 2004. — 448 с.: ил.

2. Горев А.Э. Грузовые автомобильные перевозки: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений. — М.: Издательский центр «Академия», 2004. — 288 с.

3. Кожинов В.Я. Амортизация. — М.: Издательство «Экзамен», 2004. -320 с.

4. Колосков Л.И., Напхоненко Н.В. Курс лекций по экономике автотранспортных предприятий. — М.: ИКЦ «МарТ»; Ростов н/ Д: Издательский центр «МарТ», 2006. — 128 с.

5. Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте.: Правовая библиотека. Вып. №12. — М.: Юрайт-Издат., 2006. — 61 с.

6. Савин В.И. Перевозки грузов автомобильным транспортом: Справочное пособие. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство «Дело и Сервис», 2004. — 544 с.

7. Сербиновский Б. Ю., Фролов Н.Н. и др. Экономика предприятий автомобильного транспорта: Учебное пособие. — Москва: ИКЦ «МарТ», Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ», 2006. — 496 с.

8. Строительная, дорожная и специальная техника: Краткий справочник/ Манаков Н.А., Глазов А.А., Понкратов А.В. и др. — М.: АО «ПРОФТЕХНИКА», 1996. — 304 с.: ил.

9. Туревский И.С. Экономика и управление автотранспортным предприятием: Учеб. пособие. — М.: Высшая школа, 2005. — 22 с.: ил.

10. Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. / М-во автомоб. трансп. РСФСР. — М.: Транспорт, 1988. — 78 с.

……….. Страницы: | [2] |