Экономический анализ

Показатель

Предыдущий год

Отчетный год

Отклонения (+,–)

Темп роста,%

Тыс.р.

% к итогу

Тыс.р.

% к итогу

Тыс.р.

Уд. веса

А

1

2

3

4

5

6

7

1. Выручка от продаж (нетто)

529784

94,94

654660

96,52

124876

1,58

123,57

2. Проценты к получению

7

0,00125

3

0,00044

-4

0,00

42,86

3. Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0

0

0,00

0,00

4. Прочие доходы

10679

1,91

4249

0,63

-6430

-1,29

39,79

5. Отложенные налоговые активы

17549

3,14

19319

2,85

1770

-0,30

110,09

6. ИТОГО доходов (стр1+2+3+4+5)

558019

100

678231

100

120212

0,00

121,54

Показатель

Фактически, тыс.р.

Отклоне-ние от предыдущего года(+,-)

Темп

роста

В % к бух. прибыли

Преды-дущий год

Отчет-

ный год

Тыс.р.

%

предыдущего года по гр.1

А

1

2

3

4

5

1. Прибыль от реализации продукции, работ, услуг

19397

23326

3929

120,26

132,91

1. Проценты к получению

7

3

-4

42,86

0,02

1. Проценты к уплате

1136

1128

-8

99,30

6,43

1. Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0,00

0,00

1. Прочие доходы

10679

4249

-6430

39,79

24,21

1. Прочие расходы

11398

7131

-4267

62,56

40,63

1. Прибыль отчетного периода (бухгалтерская) до налогообложения

17549

19319

1770

110,09

110,09

Показатель

Фактически за год

Темп

роста, %

преды-дущий

отчет-ный

1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг), тыс. р.

529784

654660

123,57

1. Прибыль от продаж тыс. р.

19397

23326

120,26

1. Прибыль до налогообложения тыс. р.

17549

19319

110,09

1. Чистая прибыль, тыс. р.

12346

14995

121,46

1. Коэффициент прибыльности от основной деятельности (стр.2 : стр.1)

0,036613

0,03563

97,32

1. Коэффициент прибыльности от финансово-хозяйственной деятельности (стр.3 : стр.1)

0,033125

0,02951

89,09

7. Норма прибыли по ФХД (коэф. рентабельности) (стр.4 : стр.1)

0,023304

0,02290

98,29

Показатель

Преды-дущий год

Отчет-ный

год

Откло-нение (+, -)

1. Бухгалтерская прибыль до налогообложения, тыс. р.

17549

19319

1770

1. Выручка от реализации продукции (работ, услуг) без НДС и акцизов, тыс. р.

529784

654660

124876

1. Стоимость основных производственных фондов, тыс. р.

24818

30796

5978

1. Стоимость материальных активов (запасов, затрат), тыс.р.

798781

1086085

5986

5. Рентабельность продукции (стр.1 : стр.2), коэффициент

0,0331

0,0295

-0,0036

6. Фондоемкость продукции в части основных средств (стр.3 : стр.2), коп.

0,0468

0,0470

0,0002

7. Фондоемкость продукции в части оборотных средств (стр.4 : стр.2), коп.

1,5

1,7

0,2

8. Рентабельность производства (стр.5 : (стр.6 + стр.7)х 100

13,8645

13,9448

0,0803

Последовательность подстановки

Взаимодействующие факторы

Рентабельность производства, %

Влияние факторов на уровень рентабельности

Наименование фактора

Фондоемкость,руб

Рентабельность продукции

Основных фондов

Материальных активов

1

2

3

4

5

6

7

Рпр ₀ =Рпрод₀ /

(ФЕос ₀ +ФЕм₀ )

0,0468

1,5

0,0331

2,14

Рпр _усл1 =Рпрод₁ /

(ФЕос ₀ +ФЕм₀ )

0,0468

1,5

0,0295

1,91

Рпр _усл2 =Рпрод₁ /

(ФЕос ₁ +ФЕм₀ )

0,047

1,5

0,0295

1,91

Рпр ₁ =Рпрод₁ /

(ФЕос ₁ +ФЕм₁ )

0,047

1,7

0,0295

1,69

?Рпр _Рпрод =

Рпр _усл1 – Рпр₀

-0,23

За счет увеличения рентабельности продукции

?Рпр _ФЕос =

Рпр _усл2 – Рпр_усл1

0,00

За счет снижения фондоемкости продукции в части основных средств

?Рпр _ФЕм =

Рпр ₁ – Рпр_усл2

-0,22

За счет роста фондоемкости продукции в части оборотных средств

Показатель

Условное обозначение

Значение показателя

Изменения

предыдущий год

отчетный год

1. Объем продаж (выручка от реализации без НДС) по форме №2, тыс.р.

N

529784

654660

124876

2. Переменные расходы в себестоимости

ПР

334108

414684

80576

3. Маржинальный доход, тыс.р (стр1–стр2)

МД

195676

239976

44300

4. Уровень маржинального дохода, % ((стр3/стр1)х100)

Умд

36,94

36,66

-0,28

5. Постоянные (фиксированные) расходы в себестоимости продукции, тыс.р

ФР

176279

216650

40371

6. Критический объем продаж (точка безубыточности) (стр5/стр4)х100, тыс.р

Nкр

477267,49

591026,14

113758,6

7. Запас финансовой прочности (стр1–стр6)/стр1х100%

ЗФП

9,91

9,72

-0,19

8. Планируемая прибыль, тыс. р. (стр3–стр5)

Р

19397

23326

3929

Показатели

Предыдущий год

Отчетный год

Темп роста

1

2

3

4

1. Чистая прибыль, тыс.руб (ЧП)

14995

12346

82,33

2. Дивиденды, выплачиваемые акционерам, тыс.руб.(Дв)

5248,25

4321,1

82,33

3. Чистая прибыль, направляемая на развитие производства (реинвестированная прибыль)(ЧПреин) (п1-п2)

9746,75

8024,9

82,33

4. Собственный капитал предприятия, тыс.руб.,стр.490 ф.1(СК)

79367

89442

112,69

5. Коэффициент устойчивости экономического роста (Ку.р)

(п3/п4)*100,%

12,28

8,97

73,06

Показатель

Значение на начало года

Значение на конец года

Темп роста

1. общая прибыль до налогообложения

19319

17549

90,84

2. выручка от реализации

654660

529784

80,93

3. основной капитал

24818

30796

124,09

Активы

Начало года

Конец года

Изменение

Темп

роста, %

тыс. р.

% к итогу

тыс. р.

% к итогу

тыс. р.

удель-

ного веса

А

1

2

3

4

5

6

7

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

6

0,00

2

0,00

-4

-0,003

33,33

Основные средства

16155

12,76

16542

11,94

387

-0,823

102,40

Незавершенное строительство

8657

6,84

14252

10,29

5595

3,448

164,63

Доходные вложения в материальные ценности

0

0,00

0

0,00

0

0,000

0,00

Долгосрочные финансовые вложения

0

0,00

0

0,00

0

0,000

0,00

Итого по разделу I

24818

19,61

30796

22,23

5978

2,622

124,09

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

54702

43,22

57479

41,49

2777

-1,728

105,08

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

1347

1,06

1145

0,83

-202

-0,238

85,00

затраты в незавершенном производстве

2762

2,18

2672

1,93

-90

-0,253

96,74

готовая продукция и товары для перепродажи

48851

38,59

51467

37,15

2616

-1,445

105,36

товары отгруженные

337

0,27

243

0,18

-94

-0,091

72,11

расходы будущих периодов

1405

1,11

1952

1,41

547

0,299

138,93

прочие запасы и затраты

0

0,00

0

0,00

0

0,000

0,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после

отчетной даты)

0

0,00

0

0,00

0

0,000

0,00

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты)

41110

32,48

47973

34,63

6863

2,149

116,69

Краткосрочные финансовые вложения

0

0,00

162

0,12

162

0,117

0,00

Денежные средства

1683

1,33

1223

0,88

-460

-0,447

72,67

Прочие оборотные активы

0

0,00

0

0,00

0

0,000

0,00

Итого по разделу II

101757

80,39

107743

77,77

5986

-2,622

105,88

БАЛАНС

126575

100,00

138539

100,00

11964

0,000

109,45

Показатель

На начало года

На конец года

Отклонения (+,–)

Темп роста,%

Тыс.р.

% к итогу

Тыс.р.

% к итогу

Тыс.р.

Уд. веса

1. Нематериальные активы

6

0,030

2

0,010

-4

-0,020

33,333

2. Основные средства по остаточной стоимости

16155

79,699

16542

81,244

387

1,544

102,396

3. Производственные запасы (стр211 баланса)

1347

6,645

1145

5,623

-202

-1,022

85,004

4. Незавершенное производство

2762

13,626

2672

13,123

-90

-0,503

96,741

Итого производственный капитал

20270

100

20361

100

91

0,000

100,449

То же, % к имуществу

16,014

Баланс по оборот активам.

14,696

-1,31728

Показатель

На начало

года

На конец

года

Отклоне-

ние (+, -)

тыс. р.

% к ито-

гу

тыс. р.

% к итогу

тыс. р.

%

1. Долгосрочные обязательства

749

1,587

71

0,145

-678

-1,442

1. Краткосрочные обязательства:

46459

98,413

49026

99,855

2567

1,442

1. Кредиторская задолженность — всего

41177

87,225

41639

84,810

462

-2,415

В том числе

По статьям:

25751

54,548

28252

57,543

2501

2,995

904

1,915

1176

2,395

272

0,480

0

0,000

32

0,065

32

0,065

5095

10,793

3000

6,110

-2095

-4,682

9457

20,033

9179

18,696

-278

-1,337

1. Другие пассивы раздела V

(со стр.630 по

стр.660)

0

0,000

247

0,503

247

0,503

Итого заемных средств

47208

100

49097

100

1889

То же, % к имуществу

37,29646

35,43912

-1,857

Показатель

На начало года

На конец года

Изменение за год

1. Источники собственных средств

101757

107743

5986

1. Долгосрочные обязательства

749

71

-678

1. Итого собственных и приравненных к ним средств (стр.1 + стр.2)

102506

107814

5308

1. Вложения в основные средства и прочие внеоборотные активы

24818

30796

5978

1. Наличие собственных оборотных средств (стр.3 — стр.4)

77688

77018

-670

1. То же в % к строке 3

75,78873

71,43599

-11,3264

Показатель

На начало года

На конец года

Измене-

ние (+, -)

1. Собственные средства (Итог раздела III), тыс. р.

79367

89442

10075

1. Заемные средства (Итог разд. IV и V пассива), тыс. р.

47208

49097

1889

1. Долгосрочные кредиты и займы

0

0

0

1. Сумма собственных и долгосрочных заемных средств,

тыс. р.

79367

89442

10075

1. Собственные оборотные средства, тыс. р.

77688

77018

-670

1. Запасы и затраты (стр. 210 разд. II актива), тыс. р.

54702

57479

2777

1. Первоначальная стоимость основных средств и нематериальных активов, тыс. р. (форма №5).

38791

40247

1456

1. Стоимость имущества предприятия (валюта баланса нетто), тыс. р.

126575

138539

11964

1. Стоимость основных средств по остаточной стоимости, тыс. р. (стр.120 ф.1)

16155

16542

387

1. Коэффициент маневренности собственных средств (стр.5 : стр.1)

0,979

0,861

-0,118

1. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств (стр.3 : стр.4)

0,000

0,000

0,000

1. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств (стр.2 : стр.1)

0,595

0,549

-0,046

1. Коэффициент годности основных средств (стр.9 : стр.7)

0,416

0,411

-0,005

1. Коэффициент реальной стоимости основных средств (стр.9 : стр.8)

0,128

0,119

-0,008

1. Коэффициент обеспеченности материальных активов собственными оборотными средствами (стр.5:стр.6)

1,420

1,340

-0,080

1. Коэффициент финансовой независимости (стр.1:стр.8)х100

62,704

64,561

1,857

Показатель

Теорети-чески достаточное значение коэффициентов

На на-чало года

На ко-нец года

Из-ме-не-

ние за год

1. Сумма мобильных (легко реализуемых) оборотных средств, тыс. р. (стр.250+стр.260, ф.1)

Х

1683

1385

-298

1. Сумма легкореализуемых оборотных средств и средств в расчетах с дебиторами, тыс. р. (стр.240+250+260, ф.1)

Х

42793

49358

6565

1. Сумма всех оборотных средств, принимаемая для расчета коэффициента покрытия баланса (Итог разд. II актива), тыс. р.

Х

101757

107743

5986

1. Краткосрочные обязательства предприятия (текущие пассивы), тыс. р. (стр.690 – стр. 640, ф.1)

Х

46459

49026

2567

1. Коэффициент абсолютной (быстрой) ликвидности

0,2+0,25

3,622

2,825

-0,797

1. Коэффициент критической оценки

0,7 + 0,8

1,214

1,201

-0,013

1. Коэффициент текущей ликвидности

2 + 2,5

2,190

2,197

0,008

1. Коэффициент ликвидности, общий (итог III разд. пассива — II разд., стр.210 актива) : стр.4

I

0,531

0,652

0,121

9. Чистый оборотный капитал (стр.3 — стр.4)

Х

55298

58717

3419

Показатель

Норма

коэф.

По состоянию на:

начало периода

конец периода

1.Текущие активы, тыс. р.

(Итог II раздела баланса)

101757

107743

2.Текущие пассивы, тыс. р.

(стр.690-стр.640)

46459

49026

3.Собственные оборотные средства (стр.490-190 баланса), тыс. р.

54549

58646

4.Коэффициент текущей ликвидности (стр.1:стр.2)

не менее

2

2,190

2,198

5.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами (стр.3:стр.1)

не менее

0,1

0,536

0,544

Показатель

По состоянию на конец года

По состоянию на начало года

Абсолютное изменение

1. рентабельность продукции (Рпр)

0,030

0,033

0,004

2. коэффициент общей отдачи (К отд – ресурсоотдача)

5,172

3,824

-1,348

3. структура источников средств (Кф.з)

1,595

1,549

-0,046

4. рентабельность собственного капитала

0,243

0,196

-0,047

Наименование показателя, %

Физическое значение

Оценка на начало года

Оценка на конец года

Начало года

Конец года

Класс надеж-

ности

Коли-

чество баллов

Класс надеж-

ности

Коли-

чество баллов

А

1

2

3

4

5

6

Имущественное положение

1. Общая стоимость мобильных средств к имуществу предприятия

Стр 290ф1/стр300ф1*100%

80,4

77,8

I

3

I

3

2. Денежные средства и ценные бумаги к мобильным средствам

(стр250 +стр260 ф1)/стр300ф1*100%

1,33

0,99

III

1

III

1

Платежеспособность и ликвидность

3. Коэффициент покрытия

Стр290ф1/(стр690-стр640)ф1 *100%

219

219,76

II

2

II

2

4. Коэффициент быстрой ликвидности ?стр240,250,260ф1/ 690ф1-640ф1*100%

92,1

100,6

I

3

I

3

5. Коэффициент абсолютной ликвидности

(стр250 +стр260 ф1) / (стр690ф1-стр640ф1 )*100%

3,6

2,8

III

1

III

1

Финансовая устойчивость

6. Коэффициент концентрации собственного капитала

Стр490ф1/стр700ф1*100%

62,7

64,6

I

3

I

3

А

1

2

3

4

5

6

7. Коэффициент структуры привлеченного капитала

Стр590ф1/(стр590+стр610ф1+ стр620ф1)*100%

1,59

0,15

III

1

III

1

Деловая активность

8. коэффициент устойчивости экономического роста,%

12,28

8,97

II

2

III

2

9. Прибыль на инвестированный капитал

Стр190ф2/стр130ф1*100%

173,21

86,62

I

3

I

3

10. Оборачиваемость инвестированного капитала

Стр010ф2/стр130ф1

75,62

37,17

I

3

I

3

11. оборачиваемость оборотного капитала

стр010ф2/стр290ф1

6,43

4,92

I

3

II

2

12. Рентабельность продукции

Стр050ф2/(стр020ф2+стр030ф2+

стр040ф2)*100%

3,69

3,8

III

1

III

1

13. Дивидендный выход,%

30

35

II

2

I

3

14.Рентабельность акции,%

Стр.190ф.2/кол-во акций(88000тыс.шт)/цену акции(10руб)

1,7

1,4

III

1

III

1

Итого баллов

29

29