Комплексный план социально-экономического развития предприятия

метки: Производство, Планирование, Показатель, Уровень, Развитие, Плановый, Повышение, Качество

Введение

1. Комплексный план социально-экономического развития предприятия

1.1 Определение плана социально-экономического развития предприятия

1.2 Планирование социально-экономического развития предприятия

2. Общая характеристика предприятия

2.1 Начальная стадия проекта

Содержание плана социально-экономического развития

В общем виде разделы плана экономического и социального развития могут быть представлены в следующем виде:

1. Производство и реализация продукции.

2. Техническое развитие и организация производства.

3. Показатели повышения экономической эффективности производства.

4. Нормы и нормативы.

5. Капитальные вложения и капитальное строительство.

6. Материально-техническое обеспечение.

7. Труд и кадры.

8. Себестоимость, прибыль и рентабельность производства.

9. Фонд накопления и фонд потребления. Материальное поощрение.

10. Финансовый план.

11. Социальное развитие коллектива.

12. Охрана природы и рациональное использование природных ресурсов.

Основными разделами плана социально-экономического развития являются: 1, 2, 3, 5, 7, 8, 10 пункты.

Разработка плана социально-экономического развития начинается с анализа уровня технико-экономических показателей работы предприятия в предшествующем периоде с целью выявления недостатков и имеющихся резервов. Кроме того, необходимо провести предварительное маркетинговое исследование рынка, конкурентной среды, жизненного цикла товаров и влияния различных факторов. Результатом такого анализа и исследования является план и расчеты повышения экономической эффективности маркетинговых и организационно-технических мероприятий, предлагаемых к внедрению в планируемом периоде. На их основе рассчитываются все другие разделы плана социально-экономического развития.

Основные показатели плана производства: спрос на продукцию, объемы производства в натуральном, и стоимостном выражении, величина предложения и планируемая производственная мощность, объем продаж. Валовая, товарная и реализованная продукция. Производственная программа предприятия составляется в порядке обратном ходу технологического процесса. Составление баланса производственных мощностей и их использования. Учитываются особенности планирования в основных и вспомогательных цехах производства. Необходима согласованность с результатами расчетов плана повышения экономической эффективности, планом технического развития и организации производства, планом маркетинга.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО): производство систем ...

... рублей. Внутренняя норма рентабельности (IRR) – 25%. Технико-экономическое обоснование Расчеты производятся в EXCEL в финансовой модели. Условия ... сточных вод. Цель проекта: разработка поэтапного плана организации производства и реализации систем водоочистки. Показатели ... Организационный план 4.1. План по персоналу (административно-управленческий персонал) 4.2. Организационная структура предприятия ...

План по труду и кадрам состоит из трех разделов:

• задания по повышению производительности труда;
• определение численности работающих по категориям;
• расчет годового фонда оплаты труда.

Плановые показатели производительности труда, численности работающих и годового фонда оплаты труда определяются путем корректировки базисных показателей анализируемого предшествующего периода на величину запланированного прироста (или снижения) в соответствии с итоговым показателями плана повышения экономической эффективности маркетинговых и организационно-технических мероприятий.

План социально-экономического развития включает финансовый раздел, как самый объемный в общей структуре. Он начинается с плана по себестоимости прибыли и рентабельности. Основные разделы плана: предельный уровень затрат на один рубль товарной продукции плановая себестоимость товарной продукции и величина материальных затрат, себестоимость единицы продукции, задание по снижению себестоимости; калькуляции отдельных видов продукции; смета затрат на производство по предприятию в целом; расчет снижения себестоимости; план по прибыли и рентабельности производства. Планирование себестоимости осуществляется методом корректировки затрат по отдельным статьям калькуляции путем учета влияния различных факторов из плана повышения эффективности в соответствии с характером проводимых мероприятий (экономия на условно-постоянных расходах за счет роста объема производства; снижение трудоемкости, изменение численности работающих; изменение норм и цен на различные виды ресурсов и др.).

Финансовый план включает плановые показатели по финансовой деятельности предприятия. В целом идентичен стандартному финансовому плану, составляемому финансовым отделом.

1.2 Планирование социально-экономического развития предприятия

Назначение планирования состоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и социально-экономического развития предприятия. Оно предусматривает разработку комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения поставленных целей с учетом оптимального, а, следовательно, наиболее эффективного использования ресурсов каждым производственным подразделением предприятия. Планирование призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными подразделениями предприятия, включающими всю технологическую цепочку: научные исследования и разработки, поиск заказчика и производство товарной продукции. Эта деятельность должна опираться на изучение и прогнозирование потребительского спроса, предвидение направления развития государственного заказа, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры. Обязательной является необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем, с целью постоянной корректировки показателей производства и сбыта вслед за изменениями спроса на рынке.

Учитывая особенности рынка и высокий уровень неопределенности происходящих в нем событий, планирование должно быть не только оптимальным, но и адаптивным, т.е. формируемые планы должны обладать возможностью быстрой перестройки в соответствии с непредсказуемыми изменениями внешней среды.

Корреляционно-регрессионный анализ взаимосвязей производственных ...

... таб. 1.1) сравните её с аналогичным показателем, рассчитанным в п.3 настоящего задания. Объясните причину их ... определения тесноты корреляционной связи рассчитайте коэффициент корреляции. Сделайте выводы. Аналитическая часть. Постановка задачи. ... финансовых результатов деятельности хозяйствующих субъектов является анализ стоимости основных производственных фондов и уровня производительности ...

Важной особенностью внутрифирменного планирования социально-экономического развития является выбор и обоснование показателей, позволяющих отразить все его основные аспекты и тонкости. Конкретный набор показателей, их состав и количество устанавливается исходя из условий функционирования предприятия и его коллектива, специфических особенностей и общих задач, а также от сложившейся социальной ситуации. При этом должны учитываться наличие подсистемы управления социально-экономическим развитием, возможности использования вычислительной техники, соответствующая квалификация персонала и т. д.

Выбираемая система показателей должна соответствовать структуре и содержанию планов комплексного развития предприятия, включать сквозные для всех уровней управления социальные показатели.

Важно разграничить показатели, характеризующие развитие материальной базы, уровень затрат и источники финансирования, с одной стороны, и показатели, которые отражают различные социальные процессы, виды социальной деятельности работников, их образ жизни — с другой стороны.

Система показателей, характеризующих уровень и степень развития производственного коллектива, должна отличаться :

• комплексностью, т.е. охватывать все параметры социально-экономического развития строительной фирмы;
• интегральностью, т.е. включать не все имеющиеся показатели, а лишь наиболее значимые по каждой характеристике;
• единством, т.е.

иметь единую структуру сводной формы. Общие методы и нормативную базу расчета показателей. Единую информационную базу.

Основные плановые показатели по всем сферам социальной жизни коллектива определяются из целей социального развития. Дополнительно рекомендуются показатели, отражающие специфические особенности коллектива, которые могут быть введены с учетом унификации информационной базы планирования, сопоставимости и сводимости показателей и возможности механизации и автоматизации планово-учетных и расчетных работ по составлению сводной формы.

По каждому продукту должны отражаться объемные (количественные) параметры и качественные параметры. Качественные параметры — это характеристики основных производственных фондов, инфраструктуры, оказываемых услуг и т.д. Эффективность использования — это коэффициент сменности, объем производства, экономический эффект рационализаторской работы и т.п.

При этом особое внимание целесообразно обратить на динамику численности и социального состава коллектива, в целом, и его подразделений, в том числе, динамику социально-демографической, социальной, профессиональной и квалификационной структуры коллектива, на состояние социальной инфраструктуры, в первую очередь, охраны труда и техники безопасности.

Работа по отбору и уточнению показателей плана социально-экономического развития проводится в несколько этапов .

Первый этап заканчивается составлением проекта предложений по формированию показателей в тесной увязке с предварительными наметками по основным направлениям развития производства.

Система показателей социально-экономической статистики

... Поскольку статистические данные (конкретные значения конкретных показателей) используются в анализе экономического и социального развития и в качестве исходной информационной базы расчетов, между социально-экономической статистикой и макроэкономикой существует тесная взаимосвязь, ...

Второй этап — разработка проекта системы показателей в соответствии с показателями перспективного плана экономического и социального развития фирмы. Одновременно намечаются мероприятия, обеспечивающие повышение социально-экономического и конкурентоспособного потенциала предприятия, в том числе, по основным производственным подразделениям.

Показатели и мероприятия перспективных планов социального развития предприятия используются как исходная база для составления среднесрочных и краткосрочных планов. После составления указанных планов основные показатели социально-экономического развития предприятия доводят до всех его структурных и производственных подразделений.

При построении социально-ориентированных рыночных отношений к наиболее перспективному направлению в совершенствовании методов планирования социального развития можно отнести широкое внедрение нормативного подхода, обеспечивающего определенные социальные гарантии работникам предприятия.

В самом общем случае, в планировании социально-экономического развития следует различать государственные нормативы, региональные и внутрифирменные нормативы. По форме выражения данные нормативы можно разделить на четыре основных типа:

• а) устанавливающие допустимый нижний предел изменения показателя (например, периодичность обучения рабочих на курсах повышения квалификации, минимальный предел оплаты труда и т.п.);
• б) характеризующие допустимый верхний предел изменения соответствующего показателя (многие санитарно-гигиенические нормы);
• в) показывающий минимальный и максимальный пределы изменений (вилка окладов по отдельным должностям);
• г) точечные нормативы, применяемые в тех случаях, когда фактическое значение показателя не может существенно отклоняться от заданного уровня (например, установленная продолжительность рабочего дня).

При разработке планов социально-экономического развития обычно в качестве внутрифирменных используются следующие нормативы:

1) общие социально-трудовые (нормативы рабочего и нерабочего времени, нормы выработки и т.д.);

2) нормативы охраны труда и здоровья работников (санитарно-гигиенические нормы условий труда, рациональные режимы работы и отдыха, нормы медицинского обслуживания и т.д.);

3) нормативы организации труда;

4) нормативы материального и морального стимулирования работников фирмы;

5) нормативы социально-бытовых условий на производстве;

6) нормативы организации и материального обеспечения культурно-массовой работы, отдыха и физического воспитания работников (нормативы обеспеченности библиотеками, спортивными сооружениями, клубами и т.д.)

При внутрифирменном планировании необходимо различать способы применения различных социальных нормативов. Часть из них на практике используется в качестве обязательных директив, устанавливающих определенные требования к текущему состоянию социально-экономических объектов. При отклонении фактического значения показателя от такого норматива возникает необходимость в принятии управленческих решений с целью регулирования состояния социального объекта или процесса. При этом, на наш взгляд, наиболее эффективно управлять процессом отклонения можно на основе нечетких алгоритмов управления, состоящих из решающих правил, например, следующего содержания. « Если отклонение показателя с С большое и вызвано фактором а А, то необходимо выполнить мероприятия в В», где А — множество известных факторов, влияющих на соответствующий показатель с С; С — множество используемых нормативно-директивных показателей; В — множество допустимых управленческих мероприятий, направленных на компенсацию отклонений фактических значений показателей от запланированных значений.

Взаимосвязь экономического развития общества и социальной политики государства

... исследуемой проблеме. Объект исследования – взаимосвязь экономического развития общества и социальной политика государства. Предмет исследования – механизм взаимосвязи экономического развития общества и социальной политика государства. 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СОЦИАЛЬНОЙ ЗАЩИТЫ НАСЕЛЕНИЯ 1.1 Содержание социальной политики государства Рыночное распределение доходов ...

Применение рассмотренного принципа управления по отклонению позволяет компактным образом представить модель управления и, тем самым, повысить оперативность принятия решений.

Другие социальные нормативы применяются как нормативы-ориентиры, характеризующие требования к будущему состоянию объекта. Их обычно используют для определения перспективных долговременных целей социального развития предприятия.

Социальные нормативы позволяют решить целый комплекс задач. Они помогают количественно выразить цели, которые должны быть достигнуты предприятием в своем социальном развитии. Сравнение фактических и нормативных значений по каждому социальному показателю способствует обоснованию приоритетных направлений, которые должны получить первоочередное решение при разработке плана. Обоснование плановых показателей и расчеты с помощью социальных нормативов, объемы требуемых ресурсов позволяют непосредственно увязать экономический и социальный разделы внутрифирменного плана. Важнейшей задачей планирования становится определение (при помощи маркетинговых исследований) того периода, в течение которого может быть достигнут соответствующий норматив. Если известны нормативы труда, то могут быть подсчитаны и материальные ресурсы, необходимые для обеспечения роста данного показателя до нормативного или планового уровня. Расчет осуществляется путем умножения норматива ресурсности на разность между целевым нормативом и фактическим уровнем рассматриваемого социального показателя.

Важную роль социальные нормативы играют в оценке напряженности плана, которую целесообразно определять как заложенную в план степень использования имеющихся резервов. При расчете сравниваются фактические значения показателя с планируемым, а затем с нормативным уровнем. Отношение первой разности ко второй и будет характеризовать напряженность плана.

Социальные нормативы можно широко использовать для прогнозирования социального развития предприятия. Большинство социальных показателей поддается оценке, если известна «точка отсчета», т.е. соответствующий норматив. Чем меньше отклонение показателей от норматива, тем более высоко следует оценивать состояние социального объекта или процесса, достигнутое фирмой. Планирование социального развития предприятия предполагает разработку и использование социальных нормативов не только для всей фирмы в целом, но также и для ее подразделений. При этом нормативы должны строиться с учетом специфики социальной структуры, особенностей производственных процессов, организации и условий труда. При разработке нормативной базы на фирме следует использовать в той или иной комбинации три основных способа формирования социальных показателей:

Планирование как элемент повышения эффективности управления

... будущем, и на этой основе разработать показатели развития фирмы на плановый период [4, c.321]. В результате тактического планирования составляется план экономического и социального развития фирмы, представляющий комплексную программу производственной, хозяйственной ...

• а) аналитический способ, при котором выявляются отдельные факторы, воздействующие на формирование норматива, составляется расчетная схема и по значениям факторов определяется конкретная величина норматива;

• б) эмпирический способ, при котором подбирается группа однотипных объектов, максимально близких к искомому нормативному уровню. Усредненные фактические показатели по данным объектам дают приближенное значение соответствующего социального норматива;
• в) способ экспертной оценки, когда квалифицированные менеджеры высказывают свои суждения о вероятностном значении норматива по тому или иному показателю. Обработка высказываний экспертом позволяет определить социальный норматив.

В самом общем случае в зависимости от содержания, целей и задач можно выделить следующие формы планирования и виды планов:

а) формы планирования определяются в зависимости от длительности планового периода и могут быть следующими: перспективное планирование (прогнозирование), среднесрочное планирование, текущее (бюджетное, оперативное) планирование.

б) различают следующие виды планов:

1) в зависимости от содержания хозяйственной деятельности: планы НИОКР, социально-экономические планы, производственные, планы сбыта, материально-технического снабжения, финансовый план.

2) в зависимости от организационной структуры фирмы: планы производственного отделения и планы дочерней компании.

Перспективные планы экономического и социального развития представляют главное средство выражения и осуществления стратегии социально-экономической политики предприятия. Поэтому совершенствование плановой работы должно, с одной стороны, играть задающую роль в отношении улучшения других подсистем управления, а с другой стороны — изменения в логике, методике, технологии и организации планирования необходимо осуществлять в соответствии с направлениями других подсистем руководства. За основу перспективного планирования строительной фирмы можно принять систему долгосрочного планирования японских корпораций, где планирование осуществляется следующим образом:

• выбирается 5-10 ключевых стратегий и вокруг них формируется политика долгосрочного развития;
• одновременно принимаются среднесрочные планы для объединения стратегий в одно целое и увязки с распределением ресурсов;
• высшее руководство определяет цели для каждого подразделения, а последние разрабатывают количественные планы достижения этих целей методом «снизу-вверх».

Перспективы и цели связаны между собой для выработки стратегии и определяются согласно внутрифирменным нормативам. Текущие программы (бюджеты) ориентируют оперативные подразделения фирмы в их повседневной работе, направленной на обеспечение текущей рентабельности в социально-экономическом состоянии. Стратегические программы и бюджеты закладывают основы будущего социально-экономического состояния фирмы, что требует создания специальной системы исполнения, построенной на управлении проектами.

Стратегический план выражен стратегией инновационного развития предприятия. В нем содержатся решения относительно сфер деятельности и выбор новых направлений. В нем могут перечисляться основные проекты и задаваться их приоритеты. Разрабатывается такой план на уровне высшего звена управления и обычно не содержит количественных показателей.

Среднесрочные планы чаще всего охватывают несколько лет, подбирая наиболее удобный для обновления производственного аппарата и ассортимента продукции срок. В них формируются основные задачи на установленный период, например, расширение производственных мощностей, освоение новой продукции, финансовая стратегия, кадровая политика, а также определение объемов и структуры необходимых ресурсов и взаимодействия с поставщиками. Обычно среднесрочные планы предусматривают разработку определенной последовательности мероприятий, направленных на достижение близлежащих целей, намеченных долгосрочной программой социально-экономического развития. Такие планы обычно содержат количественные показатели, в том числе и в распределении ресурсов. В них приводятся детальные сведения о капиталовложениях и источниках финансирования. Они разрабатываются в производственных подразделениях в форме бизнес планов.

Текущее планирование осуществляется путем детальной разработки оперативных планов на ближайший период (обычно год) для предприятия в целом и его отдельных подразделений. В частности программ маркетинга, планам по научным исследованиям, планов по производству, материально-техническому снабжению, планов социального развития.

Основными звеньями текущего плана производства и социального развития являются календарные планы (месячные, квартальные, полугодовые), которые представляют собой детальную конкретизацию целей и задач, поставленных перспективным и среднесрочным планированием. Календарные планы производства составляются на основе сведений о наличие заказов, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей и их использовании с учетом обусловленных сроков исполнения каждого заказа. В календарных планах производства предусматриваются расходы на реконструкцию имеющихся мощностей, замену оборудования, обучение рабочей силы.

Совершенствование планирования на современном этапе, наряду с принципиально новыми путями улучшения плановой работы, должно продолжать применять оправдавшие себя направления повышения качества этой работы, еще не реализованные до конца. Практический опыт осуществления мер по совершенствованию планирования свидетельствует о том, что часто невысокая результативность используемых принципов обусловлена разовым характером применяемых мер, недостаточно комплексным подходом к улучшению системы планирования, как единого целого в увязке с другими частями хозяйственного механизма.

Между тем, повышение уровня научной обоснованности и динамической сбалансированности планов, эффективности плановых решений. Достижение, на этой основе более глубокого воздействия планов на процессы экономического и социального развития, требует взаимосвязанного по характеру мер и взаимосогласованного по организации их проведения совершенствования системы управления экономикой предприятия.

Изучение опыта совершенствования планирования и управления реализацией сформированных планов показывает, что одной из основных причин неэффективной реализации целесообразных замыслов было недостаточное внимание к организации планового перевода экономики предприятия в желаемое состояние. Планирование не способно переходить скачкообразно от старого к новому. Если переходный процесс не продуман и не организован, если намечены промежуточные этапы постепенной и последовательной замены ранее действовавших форм и методов, то возникает реакция восприятия нового, обусловленная не только естественными психологическими барьерами и инертностью, но и неподготовленностью к использованию новых показателей, методов, организационных структур. Поэтому одним из исключительно важных требований к программе совершенствования хозяйственных планов является то, что она должна не только обрисовывать вид проектируемой системы в ее конечном состоянии, но и содержать программу поэтапного перехода к этому состоянию, а также программу экспериментальной проверки намеченных преобразований, ресурсного обеспечения их проведения, достижения сопряженности и согласованности мер, проводимых на различных уровнях и в разных звеньях хозяйственной системы .

Соблюдение принципа комплексности совершенствования планирования основывается на ряде условий, которые необходимо соблюдать при формировании планов и программ, подготовке соответствующих постановлений и решений. Рассмотрим основные условия комплексного, системного подхода к совершенствованию внутрифирменного планирования.

Согласованность направлений и мер по совершенствованию планирования на разных уровнях управления производственным процессом фирмы подразумевает взаимную увязку мероприятий по улучшению руководства фирмой.

Улучшение плановой работы должно распространяться на всю систему планов с различной продолжительностью планового периода, охватывающую долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные планы и включаемые в них целевые комплексные программы. Совершенствование планирования призвано охватывать как процесс разработки планов, так и контроль над ходом выполнения планов, развитие управления процессом реализации планов, повышение уровня ответственности за достижение плановых результатов.

Реализация воспроизводственного подхода требует взаимоувязанного совершенствования планирования производства, распределения, реализации и потребления выпускаемой строительной продукции, сквозного планирования всех элементов научно-технического цикла, учета связи между экономическими и социальными процессами.

В хозяйственных планах необходимо усилить функциональные связи, повысить уровень согласованности планирования темпов развития, общеэкономических пропорций, трудовых ресурсов, капитальных вложений, ввода и обновления основных фондов, особенно, активной их части, НТП, размещения производительных сил, охраны окружающей среды и рационального природопользования.

Принцип комплексности требует также единства совершенствования таких сторон и элементов планирования, как методика, организация и технология планирования, техническая база плановых расчетов, дисциплины разработки и доведения планов.

Усиление целенаправленности мер по улучшению плановой работы требует их четкой и однозначной ориентации на обеспечение ускорения социально-экономического развития, интенсификации производства, повышения технологического уровня производства и качества продукции, реализации ресурсосберегающих способов экономического роста.

Для совершенствования хозяйственного планирования деятельности предприятия, отвечающего сформулированным условиям комплексности и образующего стержневые линии программы повышения качества плановой работы необходимо:

• а) использовать систему экономических и социальных внутрифирменных нормативов, а также в самой широкой степени придерживаться долгосрочных прямых связей, заключаемых хозяйственных договоров, при решении задач планирования объемов производства и номенклатуры выпускаемой продукции, формирования производственной программы, установления путей использования трудовых и материальных ресурсов, основных производственных фондов, капитальных вложений, направляемых на техническое перевооружение;

— б) передать ряд плановых функций нижестоящим производственным подразделениям предприятия. Без осуществления таких мер перераспределения плановых функций между различными уровнями системы управления и передачи ряда полномочий в принятии плановых решений нижестоящим звеньям, усилия по совершенствованию хозяйственного планирования не дадут долговременного устойчивого эффекта.

Опыт показывает, что в силу низкой достоверности прогнозно-аналитических обоснований, ненадежности нормативной базы, высокого уровня недоопределенности, порождаемой углублением действия непредсказуемых факторов, не представляется возможным разрабатывать долгосрочные планы директивного характера в широкой номенклатуре качественных показателей. Для повышения уровня адаптивности таких планов обычно ограничивают разработку долговременной перспективы качественными характеристиками и узким кругом количественных показателей, определяющих социальную, структурную, научно-техническую политику и повышение эффективности производства. Обойти отмеченные сложности можно в ряде случаев, если использовать интервальные значения показателей, применяя аппарат нечетких множеств. Это позволит выразить плановые показатели в качественно-количественной форме и расширить возможности оценки перспективного планирования.

Особого внимания заслуживает проблема совершенствования планирования на основе применения проблемно-целевого метода и матричных структур управления для решения устойчиво повторяющихся проблем. Применение этого метода позволяет усилить целевую ориентацию планов, развить проблемно-ориентированное планирование, обеспечить приоритеты в решении наболевших проблем, улучшить научно-техническое планирование.

Ведущее место в социально-экономическом планировании должны занимать показатели, определяющие темпы и пропорции экономического роста, структуру производства предприятия, уровни удовлетворения конечных потребностей, эффективность использования экономических ресурсов, технико-экономический уровень производства, качество продукции, экономические и социальные нормативы.

Совершенствование планирования, в целом, а также среднесрочного и краткосрочного планирования, в особенности, зависит от повышения уровня организации и дисциплины проведения плановых работ. Проблема своевременного составления, рассмотрения и утверждения планов, доведение принятых плановых заданий и показателей до исполнителей не снята с повестки дня. В условиях усложнения хозяйственных связей расширяется круг и повышается степень разнообразия плановых работ, увеличивается количество итеративных циклов согласования в ходе обсуждения и принятия плановых решений. В итоге приходится ускорять плановые работы, улучшать их организацию. Запаздывание в разработке планов и в их доведении лишает исполнителей возможности заблаговременно создать условия для эффективного их выполнения. Поэтому научно обоснованный и сбалансированный, но несвоевременно полученный план теряет значительную долю своего качества.

Недовыполнение плановых заданий, их корректировка обусловлены недостаточной эффективностью применяемых форм и методов управления процессом реализации планов и контроля над ходом их выполнения. Уже при составлении планов в органах всех уровней надо иметь представление о том, какими путями, средствами и методами будут обеспечиваться плановые рубежи, необходимо намечать своего рода схему или программу реализации плана. Осуществление такой программы и определяет действенное управление ходом выполнения плана.

Совершенствование организации управления процессом реализации планов непосредственно связано с развитием функций контроля. Отчетно-статистический контроль, фиксирующий фактически сложившийся уровень выполнения плановых заданий, по своей природе пассивен, его результаты полезны с точки зрения ретроспективного анализа. Недостаточно эффективным можно считать и оперативно-наблюдательный контроль, в функции которого входит парирование возникших отклонений от плана путем оперативного маневрирования ресурсов, возмещения недовыполнения плана за счет использования резервов и других источников. На наш взгляд, наиболее эффективным является перспективный контроль, позволяющий спрогнозировать поведение объекта на ближайшее будущее, и тем самым, предварительно установить отклонение фактического и планового значений контролируемого параметра. Такой подход позволяет заранее определить мероприятия, которые следует реализовать для устранения предполагаемых отклонений. При таком контроле меры по предотвращению значительного ухода реальной траектории от плановой будут приниматься заблаговременно, до возникновения ситуаций, требующих существенной корректировки плановых заданий, норм расхода, лимитов, изменения пооперационных связей. При этом, для построения упреждающей траектории течения производственного процесса, в строительной фирме следует использовать различные методы экстраполяции функций, отражающих характер изменения плановых показателей, например, применения временных рядов для прогнозирования.

мебель планирование ассортимент проект

Общая характеристика предприятия

Общество с ограниченной ответственностью «Вальпур» учреждено в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью», Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» и действующим законодательством в целях насыщения рынка товарами и услугами, создания новых рабочих мест, а также получения прибыли.

Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Вальпур».

Общество является юридическим лицом и строит свою деятельность на основании устава и действующего законодательства Российской Федерации.

Основной вид деятельности предприятия — деревообработка.

Место нахождения Общества: Российская Федерация, Хабаровский край, город Хабаровск. Местонахождение общества определяется местом нахождения его исполнительного органа Юридический адрес: г.Хабаровск, ул. Ленина,10

Уставный капитал состоит из одной доли номинальной стоимостью 2 000 000,0 (два миллиона) рублей, которая соответствует 100 (ста) процентам уставного капитала.

Цели компании на ближайшую перспективу — это расширение ассортимента и увеличение объемов существующего производства, а также освоение рынка новой продукции, которое станет результатом осуществления настоящего проекта. Долгосрочные цели компании — организация собственного мебельного производства.

С момента образования и до настоящего времени деятельность компании вполне можно назвать успешной. Благодаря квалифицированной команде управления предприятию удалось за два года работы не только окупить средства вложенные в приобретение оборудования и складского комплекса, на базе которого расположилось предприятие, но и получить дополнительный чистый доход.

Область деятельности:

• Организация и ведение оптовой, мелкооптовой, бартерной и розничной торговли;
• оказание бытовых и иных услуг гражданам и организациям;
• закуп, производство, переработка и реализация продукции сельского хозяйства и животноводства;
• участие в благотворительной деятельности;
• выполнение строительных, ремонтных, электромонтажных, сантехнических, отделочных работ;
• проведение монтажных работ, ремонт, реконструкция и наладка технического оборудования, объектов производственного, гражданского, социально-культурного и бытового назначения;
• лесозаготовительные работы, закуп, переработка и реализация лесоматериалов;
• деятельность автомобильного грузового транспорта;
• хранение и кладирование;
• аренда офисных машин и оборудования;
• экспортно-импортные операции;
• осуществление других видов деятельности, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Среди себе подобных компаний с тем же видом деятельности, «Вальпур» является наиболее динамично развивающейся компанией, ведущей по объему производства и качеству выпускаемой продукции.

В качестве недостатка компании на сегодняшний день можно выделить малую интенсивность маркетинговых усилий, направленных на расширение рынка сбыта, которое, в свою очередь, будет способствовать увеличению действующего производства перспективе. Рынок сбыта в настоящее время на 80% состоит из разовых заказов населения.

В настоящее время рынок стройматериалов достаточно насыщен и среди предприятий, производящих и реализующих строительные материалы из древесины имеет место существенная конкуренция.

Спрос обладает низкой эластичностью. Основным преимуществом предприятия обеспечивающим ему большое количество клиентов, в том числе и постоянных, является высокое качество выпускаемой продукции, обеспечивающееся тем, что в компании, с первых дней её основания, большое место уделяется строгому соблюдению технологии сушки и обработки древесины.

Финансовые показатели:

	Год
Наименование статьи	2009	2010	2011(1 полуг.)
Объем продаж, в $ США	148 000	860 000	432 000
Чистая прибыль, в % от объема продаж	8	11	10
Денежные средства (наличность и банк)	15 000	14 000	14 200
Другие текущие активы (дебиторы, запасы, краткоср.инвестиции и т.д.)	18 000	26 000	43 500
Основные средства	165 000	201 000	205 000
Другие активы	8 400	23200	36 000
Краткосрочные пассивы (кредиторская задолж., полученные авансы, обяз.перед бюджетом, краткосрочные займы и т. д.)	26 000	16 000	14 000
Долгосрочные обязательства (кредиты банков и другие займы)	35 000	12 000	0
Собственный капитал предприятия (акц. капитал, прибыль, резервы).	145 000	236 000	280 500

Технологический уровень проектируемого производства полностью соответствует европейскому на данный вид производства.

Финансирование предприятия:

Стартовый капитал в размере $133 000 был внесен учредителем.

В течение 2003-2006 гг. предприятие использовало также банковские кредиты : два долгосрочных ( на 1 год ) на общую сумму $43 000 и 6 краткосрочных (3 мес) на общую сумму $31 000.

2.1 Начальная стадия проекта

Сущность проекта состоит в том, что предлагается организовать производство клееных изделий из массивной древесины, которые используются при производстве мебели, оконных и дверных блоков и различных строительных материалов (подоконных досок, лестниц, панелей и т.д.).

Необходимым условием выпуска такой мебели является применение клееного щита из массивной древесины. Клееный брус из массивной древесины применяется как заменитель целиковой древесины при производстве оконных блоков.

Важной особенностью проекта является то, что выбранное оборудование позволит одновременно выпускать и мебельный щит и клееный брус при одном и том же составе оборудования.

Предлагается организовать производство клееных щитов и брусков из массивной древесины в объеме 7 200 м ³ в год. Производство предусмотрено из исходного сырья — мягких хвойных пород, в основном сосны и ели. Технология должна обеспечивать получение продукции высокого качества, удовлетворяющего потребности Западноевропейского рынка.

Размеры щитов: длина 300 — 2 500 мм

ширина 300 — 1 300 мм

толщина 12 — 40 мм

Ширина реек — от 32 до 55 мм. Все щиты калибруются и обрабатываются по периметру по желанию заказчика.

Размеры клееного бруса: длина 300 — 2 500 мм, ширина 50 — 130 мм, толщина 35 — 60 мм. Брус клеится из 8-ми слоев.

Предусмотрено готовое производство 4 800 м ³ щитов и 2 400 м³ брусков.

Производство рассчитано на работу в 2 смены по 8 часов каждая при 250 рабочих днях в году и коэффициенте использования рабочего времени 0.7.

Уровень оптовой цены на продукцию определяется двумя факторами: достижением запланированного уровня рентабельности и возможностью реализации продукции на экспорт.

Выбранный уровень цены на 15 — 20% ниже сложившегося уровня цен на Западном рынке на аналогичную продукцию.

Качество продукции обеспечивается наличием специального оборудования контроля качества. Контролю подвергается 100% выпускаемой продукции.

Участок, на котором располагается производство, полностью обеспечен электроэнергией. Имеется трансформаторная подстанция на 800 кВт. Других энергоресурсов в производстве не требуется.

Имеющиеся сырье и материалы:

В производстве клееных щитов и брусков из массивной древесины основным сырьем является — древесина хвойных пород в виде обрезной доски.

Данный вид сырья является широкодоступным и приобретение его возможно как у местных производителей.

Защита окружающей среды:

Все отходы (древесная пыль, опилки и стружка) являются экологически чистыми. Отходы данного производства не подлежат рециклированию в рамках предприятия и отправляются на переработку на ДОК (производство трехслойных ДСП)

В условиях рынка, учитывая богатый сырьевой потенциал по древесине, приоритетным направлением развития мебельного производства в России является организация выпуска высококачественной мебели из натуральной древесины. Приоритетность данного направления обусловлена также наличием спроса на мебель и полуфабрикаты на внешнем рынке, экологической безопасностью продукции, малыми сроками окупаемости затрат.

Основными покупателями продукции будут производители высококачественной мебели, дверных и оконных блоков. Россия в настоящее время вновь проявляется строительный бум, который начался в 1990-91 годах и характеризуется существенным увеличением темпов роста гражданского строительства на фоне спада в других областях экономики. Стремительно увеличивается спрос на высококачественные строительные и отделочные материалы, удовлетворяемый в настоящее время на 95% за счет импорта. С другой стороны, высокие таможенные пошлины и транспортные расходы делают стоимость европейских стройматериалов на внутреннем рынке чрезвычайно высокой ( в 2 — 2,5 раза выше, чем в странах Западной Европы) В связи с этим в России созданы условия, при которых высокотехнологичное производство стройматериалов европейского стандарта качества из отечественного сырья становится, несмотря на все трудности, достаточно высокорентабельным и быстро окупаемым.

Растет также спрос на высококачественную мебель из древесного массива, пока также в значительной степени удовлетворяемый за счет импорта. При этом, соотношение европейских и внутрироссийских цен на этот вид продукции примерно такое же, как и на рынке стройматериалов. Как показали маркетинговые исследования, в самое последнее время на рынке мебели в России появилось несколько довольно успешно работающих предприятий, выпускающих мебель из древесного массива. Качество этой продукции уступает продукции дорогих итальянских и испанских фирм. Однако она заняла довольно прочную нишу на рынке, вытесняя продукцию фирм-производителей из Восточной Европы, не уступая ей по качеству и успешно конкурируя по цене.

Как показывают маркетинговые исследования, использование для благоустройства жилья материалов европейского качества и приобретение высококачественной мебели из древесного массива становятся в России приоритетными статьями затрат у граждан со средними и высокими доходами. Так, уже около половины семей с совокупным доходом $12 — 15 тыс. в год рассматривают вышеупомянутые затраты для себя как абсолютно приоритетные, а с дальнейшим увеличением совокупного дохода этот процент резко увеличивается.

По нашим данным спрос на щит на внутреннем рынке уже в 2013 году может составить порядка 350 000 м ³ /год, а брус — 150 000 м³ /год . Официальных данных по объемам производства мебельного щита в регионах и в России нет. По нашим данным это может составить13-15 тысяч м³ /год, а производство клееного бруса вообще отсутствует. Ожидаемая доля предприятия по производству мебельного щита может составить на настоящий момент до 25%, а клееного бруса — 100%.

Имеются предварительные договоренности о поставках мебельного щита с нескольким предприятиям: ДОК-34, фирмой «Мебель-Град», фабрикой «Мебель-Дизайн» и др.

Производство отечественной мебели находится в крайне затруднительном положении в связи с общей экономической ситуацией в стране, а также импортной высококачественной зарубежной продукции.

Конкурентами предприятия является Вяземский лесхоз-техникум, ОАО «Северянка», которые занимаются производством лесоматериалов, пиломатериалов и аналогичных товаров народного потребления. Аналогичная мебель, производящаяся на предприятии, привозится из различных регионов России и продается в розничной сети Вяземского района.

Предложение продукции создаваемого производства позволит мебельным предприятиям освоить выпуск конкурентоспособных изделий современного уровня качества; то же самое можно сказать про клееный брус для оконных блоков.

Сильной стороной конкурентов на внешнем рынке является то, что они давно находятся на рынке хорошо известны потребителям и имеют с ними давние и хорошо отлаженные связи.

Слабой стороной конкурентов является безусловно более высокая себестоимость продукции, объясняемая более высокой стоимостью основного сырья (древесины) на западном рынке и значительно большими затратами на оплату труда.

Несовершенство налогового законодательства в России, безусловно оказывает отрицательное влияние на конкурентоспособность производства, так как ныне действующие ставки налогов делают себестоимость продукции чрезвычайно высокой. Однако, существующие налоговые льготы для малых предприятий (возможность ускоренной амортизации) позволят предприятию значительно сократить сумму налогов в первый год производства, что для предприятия особенно важно. В дальнейшем, вступление в силу проектируемого в настоящее время нового налогового законодательства должно несколько улучшить ситуацию.

Принимая во внимание огромный потенциал внутреннего рынка для планируемой к производству продукции, в начальный период работы предприятие ориентируется на экспорт продукции. Для этого имеется ряд причин:

Нестабильное финансовое состояние внутренних потребителей.

2. Уровень качества готовой продукции позволяет конкурировать с западными аналогами продукции.

3. Относительное дешевое сырье и рабочая сила позволяют достигать высокого уровня рентабельности и конкурировать с западными производителями продукции по отпускной цене.

Выбранный уровень экспортной цены — $670 за куб.м для мебельного щита и $880 за куб.м. для клееного бруса на 18 — 20% ниже сложившегося уровня цен на Западном рынке на аналогичную продукцию. С учетом страховки, транспортных расходов и таможенных платежей, местный потребитель будет иметь выигрыш в цене не менее 10% при приобретении продукции у нашей компании.

Сбыт продукции будет иметь строго прогнозируемый характер и будет осуществляться в виде плановых контрактных поставок.

Планируемый объём поставок Действующее производство.

Продукт/Вариант	Объем продаж (м.куб. в мес.)
Доска, брус	200
Вагонка	140
Погонаж	80

Планируемый объём поставок Мебельный щит(куб.м.)

Продукт/Вариант	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	5.2011	6.2011
Мебельный щит	0	67	167	266	370	400
Продукт/Вариант	7.2011	8.2011	9.2011	10.2011	11.2011	12.2011
Мебельный щит	400	400	400	400	400	400
Продукт/Вариант	1-12. 2012	1-12 2013
Мебельный щит	4800	4800

Планируемый объём поставок Клееный брус (куб.м.)

Продукт/Вариант	1.2011	2.2011	3.2011	4.2011	5.2011	6.2011
Клееный брус	0	34	83	133	184	200
Продукт/Вариант	7.2011	8.2011	9.2011	10.2011	11.2011	12.2011
Клееный брус	200	200	200	200	200	200
Продукт/Вариант	1-12. 2012	1-12 2013
Клееный брус	2400	2400

Сбыт (Условия оплаты)

Продукт/Вариант	Описание
Мебельный щит	Задержки платежей: 15 дней
Клееный брус	Задержки платежей: 15 дней

Сбыт (Условия продаж)

Продукт/Вариант	Описание
Мебельный щит	Запас готовой продукции: 20,00%
Клееный брус	Запас готовой продукции: 20,00%

В производстве клееных щитов из массивной древесины используются только два сырья и материалов — древесина хвойных пород и клей.

Древесина хвойных пород 50% — сосна, 50% — ель, первый сорт по ГОСТ 8486-86, обрезная, будет поставляться из трех мест:

• Вяземский район — поставщик Вяземский леспромхоз;
• п.Переяславка — СП «Лес-Дор»;
• леспромхозы Приморского края.

Хабаровский край является одним из самых богатых по видовому многообразию флоры и фауны регионом России. В то же время это регион интенсивного природопользования.

Знание технических свойств древесины и ее особенности как материала, позволяет сэкономить сырье, сделать конструкцию более прочной, позволяет решить ряд прикладных задач. Владение теоретическим материалом дисциплины необходимо не только руководителям различных подразделений связанных с заготовкой древесины, ее переработкой, но и рабочим, занятым разделкой древесины, ее обработкой, определением сортности, объема. В крае есть все условия для глубокой переработки древесины благодаря развитому лесопильному, деревообрабатывающему производствам, лесохимии, производству плитных материалов из древесины. Все шире используется древесина как источник энергоресурсов. При переработке древесины -отходов быть не может! И если на некоторых производствах при переработке древесины имеются отходы, то фактически это не отходы древесины, а не установленная область применения полученного продукта и необходимо попытаться найти применение этой древесине.

На момент составления бизнес-плана цена на древесину указанного качества составляет 115 USD на складе заказчика, оплата производится по факту приемки вагона на станции назначения. График поставок при выходе на плановую мощность — 3 вагона в неделю. В случае устойчивого финансирования, нахождение альтернативных источников сырья не представляет проблем.