|
2,85 |
1,44 |
7,3 |
0,13 |
12 |
0,62 |
0,04 |
10 |
||
|
б)капитальный ремонт |
1,9 |
1,6 |
4,9 |
0,09 |
8 |
0,69 |
0,05 |
11 |
|
|
II.Постоянные затраты, всего |
153,13 |
175,4 |
12,91 |
2,37 |
21 |
2,29 |
0,191 |
27 |
|
|
1.Заработная плата водителей |
118,71 |
136,11 |
10,3 |
1,84 |
17 |
1,77 |
0,15 |
28 |
|
|
2.Социальные отчисления |
33,24 |
38,11 |
0,1 |
0,02 |
0,16 |
0,02 |
0,001 |
0,3 |
|
|
3.Накладные расходы |
1,18 |
1,18 |
2,87 |
0,51 |
5 |
0,5 |
0,04 |
8 |
|
|
Итого: |
171,98 |
185,75 |
61,18 |
3,284 |
100 |
6,27 |
0,481 |
100 |
|
|
Класс груза |
Среднее расстояние перевозок, км |
Объем перевозок, т |
Тариф за 1т груза, руб |
Сумма валовых доходов |
|
|
I |
138,14 |
76747,52 |
50,8 |
3898774 |
|
|
II |
25,81 |
71950,8 |
19,2 |
1381455 |
|
|
III |
110,31 |
33577,04 |
70,8 |
2377254 |
|
|
IV |
103,22 |
57560,64 |
82 |
4719972 |
|
|
Итого: |
239836 |
12377455 |
|||
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
0,57 |
1,24 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
-1200609868 |
98697849 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
132058694 |
100581447 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
— |
75010365 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
— |
23687484 |
|
|
№ |
Наименование показателя |
Обозначение |
Значение |
|
|
1 |
Сумма прибыли от перевозок |
П б |
98697849 |
|
|
2 |
Прибыль в распоряжении предприятия |
П р |
75010366 |
|
|
№ |
Наименование показателя |
Обозначение и формула |
Значение |
|
|
1 |
Сумма налогов предприятия |
23687484 |
||
|
2 |
Прибыль, оставшаяся после уплаты налогов |
75010366 |
||
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
339 |
37179 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
30488 |
239428 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
17268 |
297432 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
708 |
670 |
|
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
651 |
615 |
|
|
Функция, отдел |
Формула для расчета |
|
|
1.Общее руководство |
||
|
2. Технико-эксплуатационное планирование |
||
|
3. Организация труда и заработной платы |
||
|
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность |
||
|
5.Материально-техническое снабжение |
||
|
6.Комплектация и подготовка кадров |
||
|
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание |
||
|
8.Эксплуатационная служба |
||
|
9.Техническая служба |
||
|
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
94 |
88 |
|
|
Функция, отдел |
Количество сотрудников ИТР для грузовых автомобилей |
Количество сотрудников ИТР для автобусов |
|
|
1.Общее руководство |
3 |
4 |
|
|
2. Технико-эксплуатационное планирование |
2 |
2 |
|
|
3. Организация труда и заработной платы |
3 |
3 |
|
|
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность |
7 |
7 |
|
|
5.Материально-техническое снабжение |
3 |
2 |
|
|
6.Комплектация и подготовка кадров |
2 |
2 |
|
|
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание |
1 |
1 |
|
|
8.Эксплуатационная служба |
2 |
2 |
|
|
9.Техническая служба |
4 |
4 |
|
|
Итого ИТР |
27 |
27 |
|
|
Должность |
Количество |
|
|
Директор |
1 |
|
|
Зам. директора по эксплуатации |
1 |
|
|
Зам. директора по экономическим вопросам |
1 |
|
|
Начальник отдела технико-эксплуатационного планирования |
1 |
|
|
Старший экономист |
2 |
|
|
Техник |
3 |
|
|
Старший экономист по труду |
1 |
|
|
Старший инженер по нормированию труда |
1 |
|
|
Главный бухгалтер |
1 |
|
|
Старший бухгалтер |
2 |
|
|
Бухгалтер |
3 |
|
|
Счетовод |
3 |
|
|
Старший экономист по финансовой работе |
2 |
|
|
Начальник отдела МТС |
1 |
|
|
Старший экономист по МТС |
2 |
|
|
Старший товаровед |
1 |
|
|
Зав.складом |
3 |
|
|
Учетчик |
2 |
|
|
Начальник отдела кадров |
1 |
|
|
Старший инспектор |
1 |
|
|
Делопроизводитель |
1 |
|
|
Начальник гаража |
1 |
|
|
Старший инженер отдела эксплуатации |
1 |
|
|
Инженер отдела эксплуатации |
2 |
|
|
Диспетчер отдела эксплуатации |
3 |
|
|
Главный механик |
2 |
|
|
Инженер тех.службы |
2 |
|
|
Инженер по охране труда и технике безопасности |
1 |
|
|
Старший техник по учету |
1 |
|
|
Наименование показателей |
УРАЛ 377н |
Икарус-280 |
|
|
1. Объем перевозок, тыс.т или тыс.пасс |
239836 |
24909912 |
|
|
2.Грузооборот (пассажирооборот) |
21585272 |
160416981 |
|
|
3.Доходная ставка, руб./10ткм или руб./10пасскм |
0,57 |
1,24 |
|
|
4.Себестоимость, руб. |
171,98 |
185,75 |
|
|
5.Валовые расходы, руб. |
132835764 |
100581447 |
|
|
6.Валовые доходы, руб. |
12225896 |
199297296 |
|
|
7.Прибыль, руб. |
-119681239 |
98697849 |
|
|
8.Производительность труда на 1 работающего |
|||
|
ПТ 1 |
339 |
37179 |
|
|
ПТ 2 |
30488 |
239428 |
|
|
ПТ 3 |
17268 |
297432 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
|
l сп |
1,44 |
2,44 |
3,44 |
4,44 |
5,44 |
6,44 |
7,44 |
8,44 |
9,44 |
10,44 |
11,44 |
|
|
Р |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
767,45 |
|
|
? н |
-0,12 |
-0,01 |
0,10 |
0,21 |
0,32 |
0,44 |
0,55 |
0,66 |
0,77 |
0,88 |
1,00 |
|
|
Р |
-209 |
-14 |
174 |
366 |
558 |
767 |
963 |
1151 |
1343 |
1535 |
1744 |
|
|
v э |
21,15 |
22,15 |
23,15 |
24,15 |
25,15 |
26,15 |
27,15 |
28,15 |
29,15 |
30,15 |
31,15 |
|
|
Р |
621 |
650 |
679 |
709 |
738 |
767 |
797 |
826 |
855 |
885 |
914 |
|
|
? |
0,16 |
0,24 |
0,32 |
0,41 |
0,49 |
0,58 |
0,66 |
0,74 |
0,83 |
0,96 |
1,00 |
|
|
Р |
212 |
318 |
423 |
543 |
648 |
767 |
873 |
979 |
1098 |
1270 |
1323 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
||
|
l сп |
1,44 |
2,44 |
3,44 |
4,44 |
5,44 |
6,44 |
7,44 |
8,44 |
9,44 |
10,44 |
11,44 |
|
|
C |
3,02 |
2,03 |
1,61 |
1,38 |
1,23 |
1,13 |
1,06 |
1,00 |
0,96 |
0,92 |
0,89 |
|
|
? н |
-0,12 |
-0,01 |
0,10 |
0,21 |
0,32 |
0,44 |
0,55 |
0,66 |
0,77 |
0,88 |
1,00 |
|
|
C |
-4,1 |
-61,6 |
4,9 |
2,3 |
1,5 |
1,1 |
0,9 |
0,7 |
0,6 |
0,6 |
0,5 |
|
|
v э |
21,15 |
22,15 |
23,15 |
24,15 |
25,15 |
26,15 |
27,15 |
28,15 |
29,15 |
30,15 |
31,15 |
|
|
C |
1,19 |
1,17 |
1,16 |
1,15 |
1,14 |
1,13 |
1,12 |
1,12 |
1,11 |
1,10 |
1,10 |
|
|
? |
0,16 |
0,24 |
0,32 |
0,41 |
0,49 |
0,58 |
0,66 |
0,74 |
0,83 |
0,96 |
1,00 |
|
|
C |
2,68 |
1,97 |
1,61 |
1,38 |
1,24 |
1,13 |
1,06 |
1,01 |
0,96 |
0,90 |
0,89 |
|
|
Наименование мероприятий |
Изменение ТЭП |
|
|
1.Механизация погрузо-разгрузочных работ |
t пр |
|
|
2.Применение прицепов, наращивание бортов |
t пр ,?,vт |
|
|
3.Применение технических средств связи за контролем за движением автомобилей |
v э |
|
|
4.Маршрутизация перевозок |
? |
|
|
5.Пакет.способ перевозки грузов |
t пр |
|
|
6.Организация системы централизованного управления производством ТО и ТР |
? в |
|
|
7.Организация ТО-1 автомобилей на поточных линиях |
? в |
|
|
8.Использование диагностических комплексов |
? в |
|
|
9.Использование методов облегчения пуска двигателей в зимнее время |
? в , Тн |
|
|
10.Использование внутрипроизводственного хоз.расч. арендного и бригадного подряда |
?, ?, ? в , Тн |
|
|
11.Использование математических методов планирования перевозок |
? |
|
|
12.Внедрение специализированного подвижного состава |
t пр , vт , ? |
|
|
13.Совершенствование оплаты труда и премирования работников |
t пр , ?, ?, ?в |
|
1. Обоснование выбранных мероприятий (1-2стр)
В связи с маленьким коэффициентом загруженности автобусов целесообразно уменьшить их количество для большей загруженности при условии, что объем перевозок пассажиров не уменьшится, а может даже немного увеличится. На предприятии уменьшается количество сотрудников, а следовательно и уменьшаются затраты на выплату заработной платы без ущерба производительности труда и самому предприятию в целом.
Для того, чтобы стимулировать работников к добросовестному выполнению своего производственного задания необходимо гарантировать им достойную оплату труда. Согласно Трудовому кодексу оплата труда представляет собой систему, связанных с обеспечением установления и осуществления работодателем выплат работникам за их труд. Выбор системы оплаты труда — важный шаг для любой организации. Эта система должна быть достаточно простой и ясной, чтобы каждый работник видел зависимость между производительностью и качеством своего труда и получаемой заработной платой. Для финансовых работников выбирается повременная оплата труда, сдельная — для производственных рабочих. Самой распространенной системой оплаты труда является повременная система. При повременной оплате труда зарплата начисляется пропорционально отработанному времени независимо от результатов работы. Для работников устанавливаются специальные тарифы (оклады, дневные и часовые тарифные ставки).
Чтобы рассчитать зарплату работника, нужно умножить отработанное им время в днях или часах на соответствующую тарифную ставку. Разновидностью повременной системы оплаты труда является повременно-премиальная система. Зарплата работников в этом случае состоит из двух частей. Первая часть — это оклад либо произведение дневной (часовой) тарифной ставки на отработанное время. Вторая часть состоит из премии за достижение определенных результатов в работе. Премии начисляются ежемесячно в виде фиксированной суммы или процентов от оклада или тарифной ставки. Размеры премий устанавливаются непосредственными руководителями работников, для которых принята повременно-премиальная система оплаты труда. Данная система оплаты труда в принципе может применяться для любых работников. Кроме того, иногда применяется повременно-премиальная система оплаты труда с нормированным заданием. Премия здесь выплачивается за выполнение определенных норм выработки. Сдельная система оплаты труда применяется для тех сотрудников, результаты труда которых могут быть реально посчитаны. В основном это работники, занятые в производстве. Причем речь идет не только о рабочих у станка, но и о работниках интеллектуального труда. Организация, которая решила установить сдельную систему оплаты труда, должна разработать сдельные расценки на каждый вид производимой продукции для всех этапов производства. Далее расчет заработной платы происходит следующим образом. В конце месяца в бухгалтерию передаются сведения о продукции, выработанной каждым сотрудником, труд которого оплачивается сдельно. Количество продукции умножается на соответствующие сдельные расценки.
2. Расчет экономической эффективности внедрения мероприятий
При определении экономической эффективности внедрения мероприятия необходимо рассчитать за счет изменения одного из ТЭП:
1. Q, P
2. S, Д, П
3. Повышение производительности труда.
Расчет экономической эффективности от внедрения мероприятий следует производить по результатам работы предприятия за год с учетом тех факторов, которые непосредственно зависят от мероприятия.
1. При внедрении мероприятий, связанных с сокращением подвижного состава( при одинаковом объеме перевозок) экономия капитальных вложений, приведенных к одному году, будет рассчитываться по формуле:
1080000
Где Ц а — цена автомобиля
N a — количество высвобожденных автомобилей, шт.
Е n =0.15- коэффициент эффективности капитальных вложений при внедрении новой техники
2. При внедрении мероприятий, изменяющих расстояние перевозок и соответствующие показатели годового грузооборота (пассажирооборота) экономия определяется:
28873145
Расчет изменяемых показателей в ходе внедрения мероприятия:
Среднее количество рейсов на маршруте за сутки 1 автобуса, ед.
где V э — эксплуатационная скорость
T н — среднее время в наряде
? — коэффициент использования пробега
l сп — средняя длина ездки пассажира
? см — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
Количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом, пасс
где q — общая вместимость автобуса
? н — коэффициент использования вместимости автомобиля
? см — коэффициент сменяемости пассажиров на автобусе
z p — среднее количество рейсов
Пассажирооборот 1 автобуса за сутки, пасс•км
где Q сут — количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом
l сп — средняя длина ездки пассажира
Автомобиле-дни пребывания на предприятии, а-дни
где А сп — среднесписочное количество автомобилей
Д к =365- количество дней в году
Автомобиле-дни в эксплуатации, а-дни
где АД к — автомобиле-дни пребывания на предприятии
? в — коэффициент выпуска автомобилей на линию
Автомобиле-часы работы на линии, а-ч
где АД э — автомобиле-дни в эксплуатации
Т н — среднее время в наряде
Количество ездок с грузом (рейсов автобусов) в год, ед.
где АД э — автомобиле-дни в эксплуатации
z — среднее число ездок (рейсов) за сутки
Общий пробег, км
где АД э — автомобиле-дни в эксплуатации
L cc — среднесуточный пробег 1 автомобиля
Пробег с грузом, км
где L общ — общий пробег
? — коэффициент использования пробега
Объем перевозок грузов/пассажиров в год
где АД э — автомобиле-дни в эксплуатации
Q сут — объем перевозок(т) или количество перевезенных пассажиров за сутки 1 автобусом (пасс)
Грузо- или пассажирооборот
где АД э — автомобиле-дни в эксплуатации
Р сут — грузооборот или пассажирооборот за сутки
Используя результаты среднечасовых постоянных расходов в среднечасовой производительности автомобиля определяется калькуляционные составляющие себестоимости на 10 ткм или 10 пасскм, руб/ткм или руб/пасскм:
где -эксплуатационная скорость автомобиля
?=? дин — для грузовых автомобилей
?=? н — для автобусов
|
Название статьи постоянных затрат |
Автобус |
|
|
Заработная плата |
1,56 |
|
|
Накладные расходы |
0,01 |
|
|
Социальные отчисления |
0,43 |
|
|
Всего |
2 |
|
Калькуляционная составляющая себестоимости на 10ткм или 10пасскм по переменным расходам
|
Название статьи переменных затрат |
Автобус |
|
|
Затраты на топливо |
1,65 |
|
|
Затраты на смазочные материалы |
0,3 |
|
|
Затраты на восстановление и износ шин |
0,03 |
|
|
Затраты на ТО и ТР ПС |
0,22 |
|
|
Затраты на амортизационные отчисления |
0,43 |
|
|
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС |
0,48 |
|
|
Всего |
3,11 |
|
Затраты на рубль дохода определяется делением затрат 1 руб по каждой статье на доход.
|
Название статьи переменных затрат |
Автобус |
|
|
Затраты на топливо |
4,42 |
|
|
Затраты на смазочные материалы |
0,77 |
|
|
Затраты на восстановление и износ шин |
0,08 |
|
|
Затраты на ТО и ТР ПС |
0,61 |
|
|
Затраты на амортизационные отчисления |
1,16 |
|
|
Амортизационные отчисления на капитальный ремонт ПС |
1,28 |
|
|
Всего |
8,23 |
|
|
Название статьи постоянных затрат |
Автобус |
|
|
Заработная плата |
0,15 |
|
|
Накладные расходы |
0,001 |
|
|
Социальные отчисления |
0,04 |
|
|
Всего |
0,191 |
|
Общая себестоимость по каждой марке автомобиля определяется как сумма рассчитанных составляющих
Для автобусов
Где Т п =8руб.- тариф за перевозку 1 пассажира в городе
Q п — объем перевозок пассажиров
Расчет средней доходной ставки, руб/10ткм или руб/10пасскм
Где Д — валовый доход за транспортную работу, руб.
Р год — годовой грузооборот либо пассажирооборот
Сумма прибыли АТП от перевозок представляет собой балансовую прибыль и прибыль в распоряжении предприятия.
Где Д — валовый доход предприятия
?S — сумма затрат
Где С — затраты
Р год — грузооборот за год (пассажирооборот)
Натуральный метод определения производительности труда
Стоимостной метод: производительность труда рассчитывается в рублях валового дохода
где N c — среднесписочное количество работающих в АТП, чел.
где N c — среднесписочное количество работающих в АТП, чел.
N c = 596
N вод = 552, где
1,05 — коэффициент, учитывающий подготовительно-заключительное время и предрейсовый осмотр.
Ч то-2 =0 — часы участия водителя в ТО-2
ФРВ=1860 — годовой фонд рабочего времени.
N рем =0,32*А сп =25
Штатное расписание — примерный перечень должностей
|
Функция, отдел |
Количество сотрудников ИТР для автобусов |
|
|
1.Общее руководство |
2 |
|
|
2. Технико-эксплуатационное планирование |
2 |
|
|
3. Организация труда и заработной платы |
1 |
|
|
4.Бухгалтерский учет и финансовая деятельность |
2 |
|
|
5.Материально-техническое снабжение |
3 |
|
|
6.Комплектация и подготовка кадров |
1 |
|
|
7.Делопроизводство и хозяйственное обслуживание |
1 |
|
|
8.Эксплуатационная служба |
2 |
|
|
9.Техническая служба |
5 |
|
|
Итого ИТР |
19 |
|
После завершения расчетов экономической эффективности по каждому мероприятию все данные обобщают и сводят в таблицы:
Таблица 14 — Экономический эффект от внедрения мероприятия
………..
|
Мероприятия |
Технико-эксплуатационные показатели |
Значения ТЭП |
Экономический эффект |
|||
|
Ед. из-мер. |
до |
после |
||||
|
1. Уменьнение количества ПС |
А сп |
Страницы: | [2] | 3 |
