Расчет экономической части деятельности АТП

Курсовой проект

Важную роль в развитии экономики страны занимает автомобильный транспорт. В настоящее время практически не существует таких экономических проблем, которые бы его не затрагивали. Основной задачей транспорта является полное и своевременное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в перевозках, повышение эффективности и качества работы транспортной системы.

Автомобильный транспорт обеспечивает экономию общественного времени в перевозках грузов, способствует развитию производительных сил общества, расширению межрегиональных связей.

Главными задачами находящихся на территории России автотранспортных предприятий и организаций являются полное удовлетворение потребностей народного хозяйства и населения в автомобильных перевозках, выполнение автомобильным транспортом планов перевозок грузов, обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения.

Автотранспортные предприятия и организации, учреждения — грузоотправители и грузополучатели обязаны при перевозках грузов строго соблюдать государственные интересы и обеспечивать полное и ритмичное выполнение плана перевозок грузов автомобильным транспортом, рациональное использование подвижного состава, безопасность движения автомобилей и максимальное сокращение транспортных расходов в народном хозяйстве.

Автомобильные перевозки подразделяются на городские, пригородные, междугородные, межреспубликанские и международные.

Автотранспортные предприятия и организации обязаны систематически улучшать свою экономическую работу, совершенствовать методы перевозок и изыскивать дополнительные резервы для снижения себестоимости и повышения рентабельности перевозок.

Основным методом работы автотранспортных предприятий и организаций являются централизованные перевозки грузов.

Особенность экономики АТП заключается в том, что чем больше проезжает машина в месяц, тем выше выручка и тем ниже себестоимость километра пробега. Это связано с тем, что при сохранении переменных расходов (на топливо, резину, запчасти) постоянные расходы (на офис, лизинг и т. д. ) «размазываются «более тонким слоем по каждому километру.

Умение экономически и технически грамотно организовывать автомобильные перевозки, найти и реализовать внутренние резервы производства, повысить эффективность транспортного производства — должно быть неотъемлемым качеством управленческих работников, занятых планирование и организацией перевозок грузов.

86 стр., 42729 слов

Организация и управление пассажирскими автомобильными перевозками ...

... ; проведение анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. ; разработка маршрута перевозки; ; организация работы водителей и документооборот на планируемом маршруте; ; выбор автобуса для планируемого маршрута перевозки; ; оценка экономической эффективности при выборе модели автобуса ; анализ ...

1. Описание рынка и конкуренции

Грузовой автомобильный транспорт превратился в один из основных и наиболее необходимых видов транспорта страны. Он широко обслуживает транспортные потребности городского и сельского населения, обеспечивая массовые и индивидуальный перевозки грузов возросшим парком грузовых автомобилей.

В России непрерывно возрастает как спрос на услуги, так и конкуренция на рынке предприятий. Клиенты предъявляют все больше требований к уровню обслуживания, к качеству предоставляемых услуг. Желание клиента — закон, и современные предприятия вынуждены модернизировать оборудование и расширять спектр услуг, находить иные пути привлечения клиентов: изменение ценовой политики, вложение денег в рекламу и т. д. Поэтому при планировании развития грузового предприятия на первый план выходят оперативный сбор и анализ текущих рыночных показателей, а также оценка рыночной ситуации.

2. Расчет инвестиций (капитальных вложений) в проект

В состав средств, необходимых для организации производственных объектов, включаются затраты на строительно-монтажные работы, демонтаж старого и монтаж нового оборудования, его приобретение и доставку.

Сумма вложений составляет, руб.

(1)

где — стоимость всех автомобилей.

Стоимость единицы ПС=500 000 руб.

Количество автомобилей Ас=25 ед.

Тогда

3. Расчет себестоимости перевозок

3.1 Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Ходовой парк АТП рассчитывается:

(2)

где — среднесписочное количество автомобилей;

  • коэффициент выпуска автомобилей.

Тогда ед.

Общая грузоподъёмность АТП, т

(3)

где — средняя грузоподъёмность одного автомобиля, т.

Тогда т.

Автомобиле — дни нахождения автомобилей в хозяйстве, а-дн

(4)

где — число календарных дней в году (365 дней).

Тогда

Автомобиле — дни в работе (эксплуатации), а-дн

(5)

где — коэффициент выпуска автомобилей на линию.

Тогда

Автомобиле — часы в работе (эксплуатации), ч

(6)

Тогда

Число ездок с грузом одного автомобиля, езд.

(7)

где — техническая скорость, км/ч;

  • коэффициент использования пробега;
  • длина ездки с грузом (среднее расстояние перевозки), км.

Тогда

Число ездок с грузом всего парка, езд.

(8)

Среднесуточный пробег одного автомобиля, км

(9)

Общий пробег автомобиля за год, км

(10)

Пробег автомобиля с грузом, км

(11)

Годовой объём перевозок грузов, т

(12)

где — коэффициент использования грузоподъемности.

Тогда

Годовой грузооборот, ткм

(13)

Выработка на одну среднесписочную автомобиле — тонну, ткм

(14)

Годовая выработка, т

(15)

Таблица 1 — Производственная программа по эксплуатации ПС грузового АТП

Показатели

Индекс

Числовое

значение

1.Среднесписочное кол-во автомобилей, ед,

Ас

2.Ходовой парк, ед.

Ах

3.Грузоподъемность автомобиля, т

4.Общая грузоподъемность парка, т

qобщ

5.Коэффициент выпуска автомобилей

в

0,64

6.Коэффициент использования пробега

0,5

7.Коэффициент использования грузоподъемности

0,45

8.Время в наряде, ч

Тн

9.Время простоя под погрузкой — разгрузкой, ч/езд.

tп-р

0,9

10.Техническая скорость, км/час

11.Длина ездки с грузом, км

?ср

12. Автомобиле-дни в хозяйстве, а-дн.

АДх

13.Автомобиле-дни в работе, а-дн.

АДр

14.Автомобиле-часы в работе, ч

АЧр

15.Среднесуточный пробег, км

?сс

16.Общий пробег, тыс. км

Lобщ

17.Пробег с грузом, тыс. км

Lгр

18.Число ездок с грузом одного автомобиля в сутки, езд.

nезд

19.Число ездок всего парка в год, езд.

Nезд

20.Объем перевозок, тыс. т

Q

21.Грузооборот, тыс. ткм

P

22.Выработка на одну среднесуточную авто-тонну:

— в тоннах, тыс.т.

459,3

— в тонно-километрах, тыс. ткм

Wткм

11 481,6

3.2 Определение численности и ФОТ работников АТП

Для определения численности работников предприятия и фонда оплаты труда проводим следующие расчеты:

Годовой фонд рабочего времени, ч

(16)

грузовой автомобильный транспорт инвестиция где — дней — число календарных дней в году;

  • дня — число выходных дней в году;
  • дней — число праздничных дней в году;
  • дней — дни очередного отпуска;

2- дни неявок в связи с выполнением государственных обязанностей (принимается 0,5−1% от);

10 — дни неявок по болезни (принимается до 3% от);

  • дни прочих неявок (дополнительный отпуск за непрерывный стаж работы и т. д. );
  • продолжительность рабочего дня водителя.

Тогда

Численность водителей, чел.

(17)

где — подготовительно-заключительное время работы водителей (принимается 4% от рабочего времени).

Тогда

Численность ремонтных рабочих, чел.

(18)

Численность подсобно-вспомогательных рабочих соответствует 20−30% от численности ремонтных рабочих, чел.

Численность специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала принимаем, укрупнено, в размере 10−14% от суммарной численности водителей, ремонтных и вспомогательных рабочих, чел

Итого работающих в АТП, чел.

(19)

Заработная плата считается отдельно по категориям работников, руб.

(20)

где — часовая тарифная ставка работника;

  • количество отработанных часов в месяц: ;
  • премии и надбавки (10−20% от ()), принимаем %;
  • отдельная категория работников.

Заработная плата водителей, руб.

Заработная плата ремонтников, руб.

Заработная плата подсобно — вспомогательных рабочих, руб.

Заработная плата специалистов, руб.

Тогда

Фонд оплаты труда, руб.

(21)

где — среднемесячная з/плата 1-го среднесписочного работника АТП;

  • число месяцев в году;
  • районный коэффициент (1,3−1,5), принимаем 1,3;
  • численность работающих на АТП.

Тогда

3 .3 Смета затрат АТП

Затраты предприятия группируются по следующим статьям:

1. Материальные затраты;

2. Фонд оплаты труда;

3. Отчисления на социальные нужды: Единый Социальный налог 26% от ФОТ;

4. Амортизация подвижного состава;

5. Общехозяйственные расходы;

6. Платежи и налоги, включенные в себестоимость в IV квартале 2008 г.

3. 3.1 Материальные затраты

Расход топлива, л

(22)

где — расход топлива на пробег, л.;

  • расход топлива на ездку с грузом, л.;
  • расход топлива на зимний период, л.;
  • расход топлива на внутригаражные нужды, л (6, https:// ).

Расход топлива на пробег, л.

(23)

где — линейная норма топлива на 100 км, л.;

Тогда

Расход топлива на ездку с грузом, л.

(24)

где — дополнительная норма расхода топлива на каждую ездку с грузом автомобиля-бортового принимаем согласно «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3 112 194−0366−03. Принимаем для жидкого топлива.

Тогда

Расход топлива на зимний период, л

(25)

где — величина среднегодовой зимней надбавки, %.

Среднегодовая зимняя надбавка, %

(26)

где — число зимних месяцев в году (холодная умренная климатическая зона);

  • зимняя надбавка, согласно Приложению № 2 «ЗНАЧЕНИЯ ЗИМНИХ НАДБАВОК К НОРМАМ РАСХОДА ТОПЛИВА В РЕГИОНАХ РОССИИ ПО КЛИМАТИЧЕСКИМ РАЙОНАМ» документа «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ».

Руководящий документ Р3 112 194−0366−03.

Тогда

Расход топлива на внутригаражные нужды, л

(27)

Тогда

Результаты расчёта затрат на топливо приводятся в таблице 2.

Таблица 2 — Затраты на топливо

Показатели

Значение

Общий пробег, тыс.км.

Количество ездок с грузом (для бортового), езд.

Нормы расхода топлива:

на 100 км пробега, л

на ездку (бортовой), л

0,25

Расход топлива:

на пробег, тыс. л

на ездки, тыс. л

ИТОГО НА ПЕРЕВОЗКИ, тыс. л

Надбавка на работу в зимнее время, тыс. л

29 170,8

Внутригаражный расход топлива 0,5%, тыс. л

1620,6

ОБЩИЙ РАСХОД ТОПЛИВА, тыс. л

354 911,4

Цена 1 литра топлива, руб.

ВСЕГО ЗАТРАТ НА ТОПЛИВО, руб.

Затраты на смазочные и прочие эксплуатационные материалы, руб.

(28)

где тыс.руб. — затраты на топливо (таблица 2).

Тогда

Затраты на износ и ремонт шин, руб.

(29)

где — стоимость шины данной марки. Выбираем шины Ярославского шинного завода марки Я-529 (12.00 R 20), средняя оптовая стоимость составляет 8000 рублей за колесо.

  • нормативный пробег шины (70 000 — 77 000) исходя из Таблицы 3, принимаем км.

Тогда

Таблица 3 — Нормативный пробег шин

ТИП ШИН

ПРОБЕГ, км

Диагональные шины (легковые автомобили) Радиальные шины с текстильным брекером Радиальные шины с металлокордом Диагональные шины грузовых автомобилей Радиальные шины с металлокордом (грузовые автомобили)

33 000

40 000

44 000

53 000 — 57 000

70 000 — 77 000

Затраты на ремонтный фонд, руб.

(30)

где руб. — норма затрат на материалы на все виды технических воздействий на 1000 км пробега;

  • руб. — норма затрат на запчасти на ТР на 1000 км пробега;
  • коэффициент, учитывающий изменение цен в последнем квартале;
  • коэффициент, учитывающий затраты на ремонт пассивной части основных фондов.

Тогда

Затраты на воду, тепловую и электрическую энергию принимаем в размере 0,5−1% от суммы затрат на топливо, смазочные материалы, износ и ремонт шин, ремонтный фонд, руб.

(31)

Тогда

Всего материальных затрат, руб.

(32)

Тогда

3. 3.2 Отчисления на социальные нужды

Отчисления на социальные нужды, руб.

(33)

3.3.3 Амортизация

(34)

где — амортизация подвижного состава;

  • амортизация зданий и сооружений.

Амортизация подвижного состава, руб.

(35)

где — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

  • балансовая стоимость единицы ПС, руб. (берем по данным из СМИ).

(36)

Тогда

Амортизация зданий и сооружений, руб.

(37)

где — норма амортизации в % от балансовой стоимости;

  • балансовая стоимость сооружений, руб. (60% от стоимости всего ПС)

Тогда

Тогда

3. 3.4 Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы, руб.

(38)

3.3.5 Имущественные и транспортные налоги, Имущественные и транспортные налоги

(39)

где — основные фонды, руб. ().

Тогда

3. 3.6 Обязательное страхование автогражданской ответственности

Затраты на ОСАГО принимается 3949 руб. на один автомобиль, руб.

(40)

Тогда Результаты расчёта затрат заносятся в таблицу 4.

Таблица 4 — Смета затрат и калькуляция себестоимости перевозок

СТАТЬИ ЗАТРАТ

Сумма, руб.

Себестоимость на 1000 км (руб)

Стр — ра себест., %

Материальные затраты

15 411 120,29

12,13

Фонд оплаты труда

6 879 511,5

5403,66

8,62

Отчисления на социальные нужды

1 788 673,02

1404,95

22,42

Амортизация ПС

48,12

Амортизация зданий и сооружений

235,6

1,16

Общехозяйственные расходы

2522,9

5,6

Имущественные и транспортные налоги

34 560,76

1,7

ОСАГО

77,5

0,17

ИТОГО ЗАТРАТ

117 134 149,9

92 005,58

Себестоимость определяется по формуле, км (руб).

(41)

4 Планирование доходов, прибыли и рентабельности

Доходы определяются исходя из принятого уровня рентабельности 35% (т.е. общие затраты предприятия увеличить на 35% и получить расчетный доход).

Доход АТП, руб.

(42)

Доходная ставка, руб.

Валовая прибыль АТП, руб.

(43)

Налог на прибыль в госбюджет составляет 24% от суммы налогооблагаемой прибыли, руб.

(44)

Чистая прибыль АТП, руб.

(45)

Тогда

Рентабельность (%) определяется по отношению валовой прибыли к затратам по следующей формуле:

%, (46)

Производительность труда одного работающего, в рублях дохода

(47)

Фондоотдача (руб.) определяется по следующей зависимости:

(48)

где — стоимость производственных фондов АТП в рублях определяется по следующей формуле:

(49)

Тогда

Фондовооруженность определяется по следующей формуле, руб.

(50)

Фондооснащенность (коэффициент технической оснащенности) определяется следующим образом, руб.

(51)

Все расчеты сводятся в таблицу 5.

Таблица 5 — Технико-экономические показатели

Показатели

Числов. значения

Объем перевозок, тонн

Грузооборот, т. км

Среднесписочное количество автомобилей, ед.

Численность работающих, чел.

Производительность труда 1 работающего, руб.

3 227 165,4

Себестоимость перевозок, руб/100 км

92 005,58

Доходная ставка, руб/1000 км

124 207,54

Чистая прибыль АТП, руб.

31 157 683,9

Рентабельность к затратам, %

Фондоотдача, руб.

7,9

Фондовооруженность, руб.

408 163,3

Фондооснащенность, руб.

5. Определение экономической целесообразности проекта

Для расчета финансовой эффективности проекта применяют четыре главных метода инвестиционного анализа окупаемости капиталовложений; чистой текущей стоимости (иногда его называют методом чистого дисконтированного дохода); индекса доходности.

Метод окупаемости капиталовложений является весьма распространенным на практике. Но его существенный недостаток — игнорирование будущей стоимости денег с учетом дохода будущего периода (в условиях инфляции, резких колебании ставки процента и низкой нормы внутренних накоплений предприятия в реальной российской экономике этот метод недостаточно точен).

Окупаемость капиталовложений рассчитывается по формуле,

(52)

Результаты расчетов заносят в таблицу 6.

Таблица 6 — Сводные технико-экономические показатели проекта

Показатели

По проекту

1. Объем перевозок, т.

2. Списочное количество обслуживаемых автомобилей по маркам, шт.

Зил4331, 25шт.

3. Грузооборот, ткм.

4. Время в наряде, ч.

5. Среднее расстояние перевозки, км.

6. Суточная выработка на один автомобиль, т.

459,3

7. Годовые эксплуатационные затраты, руб.

117 134 149,9

8. Себестоимость перевозок, руб/км.

92 005,58

9. Годовая чистая прибыль, руб.

31 157 683,9

10. Площадь участка (зоны), м2

;

11. Капиталовложение, руб.

12. Рентабельность основной деятельности, %

13. Окупаемость капиталовложений

0,454

Заключение

В данном курсовом проекте мы рассчитали экономические показатели и целесообразность рассчитываемого предприятия. Также расчет производился, для того чтобы понять и закрепить принцип расчета АТП в экономических целях, что пригодится нам в будущем. По расчетам мы получили, что капиталовложения меньше чистой прибыли и амортизации отсюда следует, что мое рассчитываемое предприятие окупается за один год.

Список используемой литературы

О. М. Типовые, Б. Ю. Экономика, А. А. Экономика, И. С. Экономика, И. М. Статистика

6. Программа информационной поддержки Российской науки и образования «Консультант Плюс: Высшая Школа». Осень 2005.

7. «НОРМЫ РАСХОДА ТОПЛИВ И СМАЗОЧНЫХ МАТЕРИАЛОВ НА АВТОМОБИЛЬНОМ ТРАНСПОРТЕ». Руководящий документ Р3 112 194−0366−03.