Технико-экономическое обоснование создания цеха по производству «Димедрола»

метки: Оборудование, Рабочий, Затрата, Годовой, Сооружение, Единица, Расход, Определяться

Технико-экономическое обоснование подготовлено для создания цеха по производству димедрола. Годовой выпуск продукции — 50 т, производство — непрерывное. Условия труда — вредные.

В бизнес-плане представлены: производственный план с описанием технологии; организационный план, включающий численности работающих и финансовый план, включающий фонды заработной платы работающих, а также расчет проектной себестоимости продукции.

Димедрол — антигистаминный препарат первого поколения. Белый мелкокристаллический порошок горького вкуса; вызывает онемение языка. Гигроскопичен. Легко растворим в воде, очень легко — в спирте. Водные растворы (рН 1 % раствора 5,0—6,5) стерилизуют при +100 °C в течение 30 мин.

Димедрол (так же как и другие блокаторы Н 1 -рецепторов) может быть использован для уменьшения побочных реакций при переливании крови и кровезамещающих жидкостей, при применении ферментных и других препаратов.

Применяют также димедрол при хорее, морской и воздушной болезни, рвоте беременных, синдроме Меньера. Терапевтический эффект препарата при этих заболеваниях может найти объяснение в его седативном и центральном холинолитическом действии. По противорвотной активности более эффективной по сравнению с димедролом является его комплексная соль с хлортеофиллином (дименгидринат).

Применяют также димедрол как успокаивающее и снотворное средство самостоятельно и в сочетании с другими снотворными.

Димедрол является продуктом фармацевтической промышленности.

1. Организация производства

В данном разделе рассматривается организация производственного процесса на проектируемом объекте, описывается режим работы этого объекта и рассчитывается эффективный фонд времени ведущего оборудования в году.

1.1 Схема организации производственного процесса

производство себестоимость труд заработный

Организация любого производственного процесса базируется на пользовании общих принципов и предусматривает определение рационального состава производственных операций, их взаимосвязь, последовательность выполнения и целесообразность сочетания во времени.

Состав процесса зависит от количества производственных операций. В свою очередь, состав операций зависит от принятого технологического процесса и применяемого оборудования. Как вспомогательные так и переместительные операции могут выполняться параллельно с технологическими. В первом случае, их называют перекрываемыми, во втором — не перекрываемыми операциями. При организации производственного процесса учитываются все операции как технологические, так и переместительные и вспомогательные с учетом параллельности их выполнения.

Технико-экономическое обоснование бизнес-проекта (бизнес-план) ...

... всех видов прямого и фасонного белья и одежды. Предполагается организация комфортных условий для клиентов в помещении мини-прачечной (газеты, журналы, музыка). Прием и выдача заказов, как ... плата, с которой надлежит производить отчисления. Она зависит от профессии и вида экономической деятельности фирмы. Например, для отелей и ресторанов минимальная базовая зарплата неквалифицированных работников ...

Упрощенная схема выбранного технологического процесса:

1.2 Выбор и обоснование режима работы проектируемого объекта

Для процесса получения димедрола характерен непрерывный режим работы. Такой режим предусматривает круглосуточную работу оборудования без перерывов между сменами и без остановок на выходные и праздничные дни. Такой режим работы характерен для аппаратурных процессов, которые не могут быть прерваны в любое время без ущерба для производства продукции. Он применяется и в тех случаях, когда по условиям эксплуатации технически и экономически не целесообразно останавливать оборудование. При вредных условиях труда, характерных для данного производства, продолжительность рабочей смены установлена восемь часов. Переработанные часы дополнительно оплачиваются. При этом достигается наиболее оптимальное распределение нагрузок и операций с наименьшим количеством их разрывов.

1.3 Расчет эффективного фонда времени работы оборудования в году

Годовой фонд времени работы рассчитывается только для основного технологического оборудования, определяющего производственную мощность проектируемого объекта. Этот расчет производится путем составления баланса времени работы оборудования в году, в котором последовательно определяют номинальный и эффективный фонды времени работы оборудования.

Для расчётов календарный фонд времени (Тк) принимается равным 365 дней или 8760 часов и считается равным номинальному (Тн) за вычетом остановок оборудования, предусматриваемых режимом работы.

Эффективный фонд времени работы оборудования (Тэф) определяется путём исключения из номинального фонда времени в часах длительности простоя оборудования во всех видах ремонта и по технологическим причинам, которое рассчитывается по нормам межремонтных пробегов и простоев оборудования по каждому виду ремонтов, ремонтного цикла и длительности каждого ремонта.

Форма 1

Нормы межремонтных пробегов и простоев оборудования в ремонте

Наименование оборудования	Нормы пробегов оборудования между ремонтами, ч	Нормы простоев оборудования в ремонте, ч
	Текущими, Тт	Капитальными, Ткап	Текущем, Рт	Капитальном, Ркап
Реактор Конденсации	1440	25920	81	423

На основании принятых норм определяется количество всех видов ремонтов за ремонтный цикл (Тр.ц=Ткап) и время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год.

Количество ремонтов оборудования за ремонтный цикл определяется следующим образом:

1. Общее количество ремонтов за ремонтный цикл:

nрем= Тр.ц/Тт

nрем=25920/1440=18

Из общего количества ремонтов за ремонтный цикл один ремонт является капитальным, тогда:

2. Количество текущих ремонтов:

nт=(Тр.ц./Тт) — 1

nт=25920/1440 — 1=17

Время простоя оборудования в ремонтах в среднем за год определяется следующим образом:

1. Простой в капитальном ремонте:

Пк=Рк*(Тк.у./Тр.ц)

Тк.у=8640 ч.- принимается (условный календарный год)

Пк=423*(8640/25920)=141 ч.

2. Простой в текущем ремонте:

Пт=nт*Рт*(Тк.у./Тр.ц)

Пт=17*81*(8640/25920)=459 ч.

Коэффициент экстенсивного использования оборудования:

Кэ=Тэф/Ткал

Кэ=7920/8760=0,90

Форма 2

Баланс времени работы оборудования в году

Элементы времени	Производства с непрерывным режимом работы
Календарный фонд времени, Ткал: в днях в часах	365 8760
Нерабочие дни по режиму — всего, в том числе: праздничные выходные остановки на ремонт коммуникаций	— — 5
Количество дней работы в году по режиму: в днях, Др в часах, Чр	360 8640
Внутрисменные остановки	—
Номинальный (режимный) фонд, Треж, час	8640
Планируемые остановки оборудования в рабочие дни, П, час: на капитальный ремонт, Пк на текущий ремонт, Пт по технологическим причинам, Птехн Итого:	141 459 120 720
Эффективный фонд времени работы Тэф, час	7920
Коэффициент экстенсивного использования оборудования, Кэ	0,90

2.Расчет сметной стоимости проектируемого объекта

Капитальные вложения в проектируемый объект принято называть полной сметной стоимостью этого объекта. В проектных организациях расчет капитальных затрат осуществляется путем составления локальных смет затрат на строительство зданий и сооружений, на приобретение и монтаж оборудования, КИП, трубопроводов и т.п. В курсовом проекте эти затраты рассчитываются по укрупненным нормативам.

В проектных расчетах условно принято считать, что полная сметная стоимость объекта соответствует стоимости его основных фондов, по которым исчисляется амортизация.

2.1 Расчет сметной стоимости зданий и сооружений

Капитальные вложения на строительство зданий и сооружений (их полная сметная стоимость) складываются из затрат на общестроительные работы, на санитарно-технические и прочие строительные работы, и так называемые внеобъемные затраты.

Капитальные затраты на общестроительные работы определяются в курсовом проекте по укрупненным показателям этих затрат на единицу данных работ (на 1 м3 зданий и сооружений).

Эти показатели дифференцированы в зависимости от объемов зданий и видов сооружений.

Капитальные затраты на санитарно-технические и прочие работы определяются в процентах от стоимости общестроительных работ (20% для производственных и вспомогательных помещений, 15% для служебно-бытовых помещений и 5% для сооружений).

Внеобъемные затраты могут приниматься ориентировочно в размере 30% к сумме затрат на общестроительные, санитарно-технические и прочие строительные работы.

Капитальные затраты на сооружения (эстакады, этажерки, подводы, грозозащитные устройства) могут приниматься ориентировочно. Стоимость 1 м3 сооружений определена в размере 20% от укрупненной стоимости единицы общестроительных работ.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений проведен в таблице по форме 3. Здесь же рассчитана годовая сумма амортизационных отчислений на реновацию от сметной стоимости зданий и сооружений.

2.2 Расчет капитальных затрат на оборудование.

Общая величина затрат на оборудование определяется как сумма капиталовложений в технологическое оборудование, КИП, технологические трубопроводы, инструменты и электрооборудование. Капиталовложения в технологическое оборудование определяются из затрат на приобретение, доставку и монтаж оборудования.

1. Приобретение — оптовая цена оборудования;

2. Доставка и монтаж — 15% от цены;

3. Норма амортизации — 16,7% от сметной стоимости;

4. Неучтённое технологическое и транспортное оборудование — 30% от полной сметной стоимости оборудования, амортизация — 16,7%;

5. КИП — 15% от сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования, амортизация -13%;

6. Технологические трубопроводы -10% от сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования, амортизация — 7%;

7. Инвентарь — 5% от сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования, амортизация — 9%;

8. Электрооборудование — 1% от сметной стоимости всего технологического и транспортного оборудования, амортизация — 8%.

Расчет сметной стоимости зданий и сооружений проведен в таблице по форме 3.

Форма 3

Расчет капитальных затрат на строительство зданий и сооружений

Наименование зданий и сооружений	Тип строительных конструкций зданий и сооружений	Строительный объем, м3	Укрупненная стоимость единицы общестроительных работ, руб.	Общая стоимость общестроительных работ, тыс. руб.	Санитарно-технические и прочие работы, тыс. руб.	Итого, тыс. руб.	Внеобъемные затраты, тыс. руб.	Полная сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений
									Норма, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Здания: Производственные Вспомогательные Служебно-бытовые	1 эт, ж/б 1 эт, ж/б 3 эт, ж/б	18248 1901 2509	2400 2800 2400	43795,2 5322,8 6021,6	8759,04 798,42 30108	52554,24 6121,22 36129,6	15766,272 1836,366 10838,88	68320,512 7957,586 46968,48	1,2 1,2 1,4	819,8461 95,49103 657,5587
Итого			7600	55139,6	39665,46	94805,06	28441,518	123246,578		1572,896
Сооружения: Этажерка	ж/б	22	480	10,56	1,056	11,616	3,4848	15,1008	4	0,604
Всего по зданиям и сооружениям								123261,679		1573,5

Форма 4

Расчет капитальных затрат на оборудование

№ п/п	Наименование оборудования и его краткая характеристика	Количество единиц оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, руб.	Сумма затрат на приобретение оборудования, тыс. руб.	Дополнительные затраты на доставку и монтаж	Сметная стоимость, тыс. руб.	Годовая сумма амортизационных отчислений	Примечание
					В %	В тыс. руб.		Норма, %	Сумма, тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
I	Основное технологическое и подъемно-транспортное оборудование: 1. Реактор 2. Сборник(0,63 м3) 3. Сборник(0,2 м3) 4. Холодильник 5. Мерник	3 2 3 2 1	219780 202500 216000 337500 448740	659,34 405 648 675 448,74	0,15 0,15 0,15 0,15 0,15	98,901 60,75 97,2 101,25 67,311	758,391 465,9 745,35 776,4 516,201	16,7 16,7 16,7 16,7 16,7	126,6513 77,8053 124,4735 129,6588 86,20557	Данные получены из задания
	Итого Неучтенное технологическое и подъемно-транспортное оборудование	— —	— —	2836,08 —	— —	425,412 —	3262,242 978,6726	16,7 16,7	544,7944 163,4383	30% от сметной стоимости основного оборудования
	Итого технологическое и подъемно-транспортное оборудование	—	—	—	—	—	4240,9146	—	708,2327	—
II	КИП и средства автоматизации	—	—	—	—	—	636,13719	0,13	82,69783	15% к сметной стоимости всего технологического и подъемно-транспортного оборудования
III IV V	Технологические внутрицеховые трубопроводы Инструменты, приспособления, производственный инвентарь Силовое электрооборудование	— — —	— — —	— — —	— — —	— — —	424,09146 212,04573 42,409146	0,07 0,09 0,06	29,6864 19,08412 2,544549	10% 5% 1%
	Всего капитальных затрат на оборудование	—	—	—	—	—	5555,59813	—	842,2456	—

На основании приведенных выше расчетов составляется сводная смета капитальных вложений в проектируемый объект и определяется укрупненная сумма основных фондов. Здесь же указывается годовая сумма амортизационных отчислений от стоимости основных фондов, а также рассчитываются удельные капиталовложения на единицу продукции.

Форма 5

Сводная смета капитальных вложений в проектируемый проект

Элементы основных фондов	Сметная стоимость основных фондов	Удельные капиталовложения, руб/тонн	Годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
	тыс. руб.	%
Здания и сооружения Оборудование	123261,679 5555,59813	95,7 4,3	—	1573,5 842,246
Итого	134797,998	100	2576345,539	2415,746

3. Расчет численности работающих

Численность рабочих на предприятии рассчитывается по категориям и группам работников: основные рабочие, вспомогательные (дежурный и ремонтный персонал), инженерно-технические работники (ИТР), служащие и младший обслуживающий персонал (МОП).

Данное разделение обусловлено характером выполняемых операций каждой группой работников и отнесением их заработной платы к разным статьям расходов при калькулировании себестоимости переработки.

При расчёте численности рабочих определяется явочный, штатный и списочный состав. Для ИТР, служащих и МОП определяется только их штатный состав, а списочный состав приравнивается к явочному.

Основными данными для расчёта численности трудящихся являются:

• проектируемый годовой объем выпуска продукции;
• среднее количество дней и часов работы в год одного рабочего;
• нормы обслуживания аппаратов и нормы времени или выработки;
• производственная структура и схема управления.

Среднее количество дней и часов, подлежащих отработке в год одним рабочим, определяется на основе баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.

3.1 Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Баланс рабочего времени составляется в днях и часах для групп рабочих имеющих одинаковые режимы работы с целью определения эффективного фонда времени работы в году и средней продолжительности рабочей смены одного среднесписочного рабочего.

При составлении баланса рабочего времени последовательно определяется номинальный и эффективный фонды времени.

Номинальный фонд рабочего времени в днях определяют путём вычитания из календарного фонда времени года (365 дней) количества выходных и праздничных дней, установленных в соответствии с режимом работы предприятия.

В производствах с непрерывным режимом работы при расчете номинального фонда из календарного времени исключаются только выходные дни по графикам сменности (Дв.г), число которых определяется по формуле:

Дв.г=(Тк/Дс)*Дв.с

Дв.г=(365/16)*4=91 дн.

Эффективный фонд рабочего времени в днях (Вэф.дн.) представляет собой разницу между номинальным фондом и количеством целодневных невыходов на работу в связи с очередными и дополнительными отпусками для учащихся, декретными отпусками, болезнями. Умножением Вэф.дн на продолжительность рабочей смены определяется максимальное количество рабочих часов в год на одного среднесписочного рабочего.

Для определения эффективного фонда рабочего времени в часах из максимального количества рабочих часов необходимо исключить внутрисменные потери рабочего времени (в часах), сокращенные часы работы, сокращенные часы ночных смен, перерывы в работе для кормящих матерей и подростков. В производствах с непрерывным режимом работы продолжительность смен в предпраздничные и выходные дни, а также в ночное время не прекращается.

Средняя продолжительность рабочей смены находится путем деления эффективного фонда рабочего времени в часах на эффективный фонд рабочего времени в днях.

Баланс представлен в форме 6.

Форма 6

Баланс рабочего времени одного среднесписочного рабочего

Элементы времени	Производство с непрерывным режимом работы. 7-часовой рабочий день с 8-часовыми сменами (4-бригадный график)
Календарный фонд времени Т, дни Нерабочие дни — всего в т.ч.: праздничные выходные Номинальный фонд рабочего времени Вн в днях Вн.д. в часах Вн.ч.	365 91 — 91 274 2192
Целодневные невыходы на работу Дц.н., дни -очередные и дополнительные отпуска *) -отпуска учащимся -декретные отпуска -невыходы на работу по болезни Итого целодневных невыходов	20(23) 2 1 10 33(36)
Эффективный фонд рабочего времени, Вэф.дн., дни Максимальное количество рабочих часов Вэф.ч. в год Внутрисменные потери рабочего времени (сокращенные часы рабочих смен): в предпраздничные дни кормящим матерям и подросткам Итого	241 1928 — 10 10
Эффективный фонд рабочего времени Вэф.ч., ч Средняя продолжительность рабочей смены, ч	1918 7,96

*) Цифры в скобках учитывают только дополнительный отпуск (2-3 дня).

Далее расчет приводится без учета дополнительных отпусков.

3.2 Расчет численности основных производственных рабочих

К основным производственным рабочим относятся рабочие основных цехов, выполняющие основные (технологические) операции.

Численность рабочих определяется по нормам обслуживания (Ноб) аппаратов и машин. Она рассчитывается как отношение времени оперативной работы рабочего за смену (Роп.см) к времени оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в смену (Роп.смап)

Ноб= Роп.см/ Роп.смап

Время оперативной работы за смену рассчитывается путем вычитания из продолжительности смены (Тсм) устанавливаемых по проектируемому балансу нормируемых затрат времени на работу подготовительно-заключительную (Рп.з) и по обслуживанию рабочего места (Роб), а также перерывов на отдых о личные надобности (Пол).

Данные затраты времени рассчитаны по нормативам, установленным в процентах к длительности смены: Рп.з — 6%, Роб — 8%, Пол — 7%.

Роп.см= Тсм — Рп.з — Роб — Пол

Роп.см=480 — 0,06*480 — 0,08*480 — 0,07*480=397,2 мин.

Время оперативной работы по обслуживанию одного аппарата в течение смены включает работу основную (Ро) и вспомогательную, зависящую от числа обслуживаемых аппаратов (Рв.з).

Расчет времени оперативной работы аппаратчика по обслуживанию одного аппарата для непрерывного процесса приведен в форме 7.

Форма 7

Расчет времени оперативной работы аппаратчика конденсации по обслуживанию одного аппарата (непрерывный процесс Тсм=480 мин.)

Наименование трудовых операций	Периодичность выполнения операций	Количество операций в смену(за цикл)	Средняя продолжительность операций	Общее время на выполнение операций за смену, мин.
1. Контроль загрузки компонентов 2. Изменение режима 3. Контроль температуры 4. Запись анализов 5. Контроль выгрузки	Каждые 3 часа Каждый час Каждый час Каждые 10 часов Каждые 25 часов	2,67 8 8 0,8 0,32	80 3 5 20 60	213,6 24 40 16 19,2
Итого	—	—	—	312,8

Таким образом,

Ноб=379,2/312,8=1,2.

Явочный состав рабочих в смену:

Ляв.см=m/ Ноб,

где m — число однотипных аппаратов в проектируемом цехе.

Ляв.см=4/1,2=3.

Явочный состав рабочих в сутки:

Ляв= Ляв.см*nсм,

где nсм — число смен в сутки.

Ляв=3*4=12.

Число рабочих на подмену в выходные дни:

Лп.в= Ляв*((Дс — Дв.р)/ Дв.р),

где Дс — период сменооборота по графику сменности, дни;

• Дв.р — число выходов на работу за период сменооборота, дни.

Лп.в=12*((16-12)/12)=4.

Штатный состав рабочих:

Лшт= Ляв+ Лп.в

Лшт=12+4=16.

Коэффициент списочного состава:

Ксп=Вн.ч/Вэф.ч

Ксп=2192/1918=1,14.

Списочный состав рабочих:

Лсп= Лшт* Ксп

Лсп=1,14*16=18.

Расчет численности основных производственных рабочих по нормам обслуживания сведен в форму 8.

Форма 8

Расчет численности рабочих по нормам обслуживания

Наименование профессий и специальностей	Тарифный разряд, условия труда	Норма обслуживания	Количество аппаратов	Явочный состав рабочих в смену	Количество смен в сутки	Явочный состав рабочих в сутки	Подмена на выходные дни	Штатный состав	Коэффициент списочного состава	Списочный состав
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Аппаратчик конденсации	6 разряд, вредные	1,2	4	3	4	12	4	16	1,14	18

3.3 Расчет численности вспомогательных рабочих основных цехов

В данном курсовом проекте к вспомогательным рабочим относятся: машинист насосных установок, лаборант, подсобный рабочий, а также дежурный и ремонтный персонал( слесарь по ремонту оборудования, дежурный слесарь, электромонтер по обслуживанию электрооборудования, дежурный электромонтер).

Численность вспомогательных рабочих принята по заданию.

3.4 Расчет численности ИТР, служащих и МОП

Для расчёта численности трудящихся этих категорий нужно установить рациональную схему управления цехом.

Форма 9

Расчет численности ИТР, служащих, МОП

Наименование должностей	Категория (ИТР, служащие, МОП)	Число штатных единиц в смену, чел.	Количество смен	Штатная численность, чел.
Начальник цеха	ИТР	1	1	1
Технолог	ИТР	1	1	1
Механик	ИТР	1	1	1
Старший мастер отделения	ИТР	3	1	3
Сменный мастер	ИТР	3	3	9
Начальник лаборатории цеха	ИТР	1	1	1
Химик лаборатории	ИТР	3	1	3
Уборщик производственного помещения	МОП	1	1	1

4. Расчет производительности труда

Производительность труда рассчитывается в натуральном выражении как выработка в год на одного рабочего (ПТр), на одного основного рабочего (ПТо.р) и на одного работающего в целом (ПТ)

ПТ=Q/Л,

где Q — годовой выпуск продукции в натуральном выражении, т;

• Л — списочная численность работников (соответственно: всех рабочих, основных рабочих и всех работающих), чел.

ПТр=50/35=1,43

ПТо.р=50/18=2,78

ПТ=50/55=0,91.

5. Расчет фонда заработной платы работающих

Расчет фонда заработной платы предполагает определение годового фонда и средней заработной платы отдельных категорий и групп работающих.

Расчет фонда заработной платы приведен в форме 10.

В данной форме профессии, специальности, тарифные разряды, условия труда, численность рабочих и эффективный фонд времени их работы принимаются в соответствии с предыдущими расчетами.

Тарифная ставка для рабочих принимается из рекомендаций.

Зарплата рабочего за месяц рассчитывается умножением тарифной ставки на эффективный фонд времени их работы. Зарплата ИТР, служащих, МОП принимается в соответствии с заданием.

Доплата за переработку за месяц начисляется основным рабочим и сменному мастеру. Рассчитывается как произведение зарплаты за месяц на 17 часов.

Доплата за вредные условия труда предусмотрена в размере 15% к окладу (заработной плате за месяц).

Годовая доплата за работу в вечернее (20%) и ночное (40%) время, а также годовая доплата за работу в праздничные дни рассчитывается также для основных рабочих и сменного мастера.

Годовой фонд оплаты труда рассчитывается путем умножения зарплаты работника за месяц с доплатами на численность работников.

Премии работающим начисляются в размере 30% от годового фонда оплаты труда.

Полный годовой фонд оплаты труда равен сумме годового фонда и премий. В итоге рассчитывается средняя заработная плата работающего за месяц путем деления полного годового фонда заработной платы на списочную численность работников соответствующей категории и на 12 мес.

Форма10. Расчет фонда оплаты труда

Наименование профессии	Тарифный разряд	Тарифная ставка, руб./час	З/плата рабочего по тарифу за мес., руб.	Доплата за переработку за мес., руб.	Доплата за вредные условия труда за мес., руб.	Годовая доплата за работу в вечернее(20%) и ночное(40%) время, руб.	Годовая зарплата за работу в праздничные дни, руб.	З/плата рабочего за месяц с доплатами, руб.	Численность рабочих, чел. (Лсп)	Годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Премии	Полный годовой фонд оплаты труда, тыс. руб.	Средняя з/лата за мес., руб.
											%	Тыс. руб.
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Основные рабочие:
Аппаратчик конденсации	6	110	17600	1870	2640	42407	10178,3	26492	18	5722,272	30	1716,682	7438,9536	34440
Итого по основным рабочим:								26492	18	5722,272		1716,682	7438,9536	34440
Вспомогательные рабочие:
Прочие вспомогательные рабочие:
Машинист насосных установок	3	78	12480		1248			13728	3	494,208	30	148,2624	642,4704	17846
Лаборант	4	85	13600		1360			14960	3	538,56	30	161,568	700,128	19448
Подсобный рабочий	3	78	12480		1248			13728	3	494,208	30	148,2624	642,4704	17846
Итого по прочим вспомогательным рабочим:								42416	9	1526,976		458,0928	1985,0688	18380
Дежурный и ремонтный персонал:
Слесарь по ремонту оборудования	6	110	17600		1760			19360	1	232,32	30	69,696	302,016	25168
Дежурный слесарь	5	96	15360		1536			16896	3	608,256	30	182,4768	790,7328	21965
Электромонтер по обслуживанию электрооборудования	6	110	17600		1760			19360	1	232,32	30	69,696	302,016	25168
Дежурный электромонтер	4	85	13600		1360			14960	3	538,56	30	161,568	700,128	19448
Итого по дежурному и ремонтному персоналу:								70576	8	1611,456		483,4368	2094,8928	21822
Итого по вспомогательным рабочим:								112992	17	3138,432		941,5296	4079,9616	20000
ИТР, служащие, МОП:
Начальник цеха			24300		3645			27945	1	335,34	30	100,602	435,942	36329
Технолог			19500		2925			22425	1	269,1	30	80,73	349,83	29153
Механик			19500		2925			22425	1	269,1	30	80,73	349,83	29153
Старший мастер отделения			17700		2655			20355	3	732,78	30	219,834	952,614	26462
Сменный мастер			15800	1680	2370	38070	9137,3	23739	9	2563,812	30	769,1436	3332,9556	30861
Начальник лаборатории цеха			17300		2595			19895	1	238,74	30	71,622	310,362	25864
Химик лаборатории			15300		2295			17595	3	633,42	30	190,026	823,446	22874
Уборщик производственного помещения			9500		1425			10925	1	131,1	30	39,33	170,43	14203
Итого по ИТР, служащим, МОП:								165304	20	5173,392		1552,018	6725,4096	28023
Всего по всем рабочим:								304788	55	14034,1		4210,229	18244,3248	27643

Форма 11

Сводные показатели по труду и заработной плате

Категория работников	Списочная численность	Производительность труда, т/чел	Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	Среднегодовая заработная плата, руб.
	Чел.	%
1	2	3	4	5	6
1. Рабочие всего, в том числе: основные вспомогательные из них: — дежурный и ремонтный персонал — прочие вспомогательные рабочие 2. ИТР, служащие, МОП	35 18 17 8 9 20	63,64 32,73 30,91 — — 36,36	1,43 2,78 — — — —	11518,9152 7438,9536 4079,9616 2094,8928 1985,0688 6725,4096	2175950,4 413275,2 1762675,2 1100985,6 661689,6 2578742,4
Итого трудящихся:	55	100,0	0,91	18244,3248	4754692,8

6. Расчет проектной себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции (50т) и на калькуляционную единицу (1 т сырья).

Нормы расхода сырья, основных материалов на калькуляционную единицу взяты из задания.

Форма 12

Проектная калькуляция себестоимости производства «Димедрола»

№ п/п	Наименование статей затрат	Единица измерения	Планово-заготовительная цена единицы, руб.	Затраты на выпуск годовой продукции	Затраты на калькуляционную единицу
				Количество	Сумма, тыс. руб.	Количество	Сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Сырье и материалы: а) Толуол б) ДМХЭА в) Вода г) Натр едкий д) Бензгидрол технический	кг кг кг кг кг	22,4 158,9 3,8 18,9 304,1	39700 50100 186200 35850 132500	889,28 7960,89 707,56 677,565 40293,25	794 1002 3724 717 2650	17785 159217 14151 13551 805865
	Итого				50528,55		1010571
2	Топливо и энергия на технологические цели: а) Пар б) Азот в) Вода городская г) Вода оборотная д) Электроэнергия	Гкал м3 м3 м3 кВт*ч	177 18,5 10,8 2,8 1,93	2220 37500 161500 53800 73180,8	392,94 693,75 1744,2 150,640 141,239	44,4 750 3230 10760 1463,6	7859 13875 34884 3013 2825
	Итого				3122,769		62455
3	Заработная плата основных производственных рабочих	—	—	—	7438,9536	—	148779
4	Отчисления на социальные нужды (ЕСН)	—	—	—	1934,1279	—	38682,5
5	Общепроизводственные расходы	—	—	—	32478,9	—	649578
	Итого цеховая себестоимость, в т.ч.: Расходы на передел	—	—	—	95503,3 44974,75	—	1910066 899495
6	Общехозяйственные расходы (25% от суммы затрат на передел)				11243,69		224874
7	Прочие производственные расходы (3% от суммы затрат по предыдущим статьям)				3202,41		64048,2
	Итого себестоимость производства				109949,4		2198988
8	Коммерческие расходы (1,2%)				1319,39		26387,9
9	Полная себестоимость продукции				111268,8		2225376
10	Оптовая цена предприятия				133522,56		2670451

Расчёт электроэнергии имеет некоторые особенности. Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных и технологических целей

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида оборудования

коэффициент спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (0.7)

коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счёт потерь электроэнергии в электросети и в электрооборудовании (1.1)

Расчёт себестоимости электроэнергии по одноставочному тарифу проводят следующим образом. Сначала определяют плату за всю электроэнергию (Зэл), получаемую в год от энергосистемы:

Зэл=W*Ц2*Кэх,

где W — годовой расход электроэнергии, кВтч;

• Ц2 — дополнительная плата за каждый кВт потребляемой электроэнергии 1.75 руб.

Кэх — коэффициент, учитывающий затраты на содержание энергохозяйства предприятия (1.1)

Форма 13

Расчет годового расхода электроэнергии

Наименование силового и технологического оборудования	Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт	Количество единиц электрооборудования, шт.	Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт	Коэффициент спроса	Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях	Заявленная мощность электрооборудования, кВт	Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час	Годовой расход электроэнергии, кВт*ч
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Электродвигатели к реактору Итого	3 4	2 1	6 4	0,7 0,7	1,1 1,1	4,62 3,08 7,7	7920 7920	36590,4 24393,6 60984
Неучтенное силовое электрооборудование						1,54		12196,8
Всего						9,24		73180,8

Зэл=73180,8*1,75*1,1=140873 руб.

Себестоимость 1 кВтч электроэнергии, используемой проектируемым объектом:

Сэл=Зэл/W

Сэл=140873/73180,8=1,93 руб. за кВтч.

В статью «Заработная плата основных производственных рабочих» включается основная и дополнительная плата этих рабочих.

Отчисления на социальные нужды (ЕСН) рассчитываются в процентах к заработной плате основных производственных рабочих (26%).

Статья «Общепроизводственные расходы» состоит из двух частей: «Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования» и «Общецеховые расходы». Для определения годовой величины затрат по каждой из этих частей составляются специальные сметы, имеющие те же наименования.

Форма 14

Смета «Расходов на содержание и эксплуатацию оборудования»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Основная и дополнительная заработная плата дежурного и ремонтного персонала Отчисления на социальные нужды Содержание производственного оборудования Ремонт производственного оборудования Амортизация производственного оборудования Итого Прочие расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией оборудования	Из зарплатной ведомости 26% 2% форма 4 графа8 10% форма 4 графа8 Форма 4 графа 10 20% от итого	2094,8928 544,6721 111,112 555,5598 842,2456 4148,4823 829,6965
Итого		4978,1788

Форма 15

Смета «Общецеховых расходов»

Наименование статей расходов	Исходные данные для расчета	Сумма, тыс. руб.
Содержание цехового персонала: основная и дополнительная заработная плата ИТР, служащих, МОП основная и дополнительная заработная плата прочих вспомогательных рабочих отчисления на социальные нужды Содержание зданий и сооружений Ремонт зданий и сооружений Амортизация зданий и сооружений Расходы по охране труда Итого Прочие общецеховые расходы	Из зарплатной ведомости 26% 3% форма 3 графа 9 4% форма 3 графа 9 Форма 3 графа 11 15% Форма 11 графа 5 15% от итого	6725,4096 1985,0688 2264,724 3697,85 4930,467 1573,4999 2736,649 23913,669 3587,0503
Итого		27500,719

Цеховая себестоимость — это сумма всех предыдущих статей с 1-ой по 5-ую.

Расходы на передел вычисляются путем вычитания из цеховой себестоимости затрат на сырье и материалы.

Себестоимость производства — это сумма себестоимости цеховой и общезаводских и прочих производственных расходов.

Полная себестоимость продукции (С1) равна сумме производственной себестоимости и внепроизводственных или коммерческих расходов.

Минимальная оптовая цена вычисляется по формуле:

Ц=С1*(1+Р),

Где Р — рентабельность продукции (20%)

7. Технико-экономические показатели производства

Для обобщения технико-экономических показателей проектируемого объекта и составления соответствующих выводов необходимо составить сводную таблицу основных технико-экономических показателей.

Форма 20

Сводная таблица основных технико-экономических показателей

№ п/п	Наименование показателей	Значение показателей По проекту
1	Годовой выпуск продукции: а) в натуральном выражении, т. б) в оптовых ценах, тыс. руб. в) по себестоимости, тыс. руб.	50 133522,56 111268,8
2	Количество единиц ведущего оборудования, шт.	11
3	Производительность единицы ведущего оборудования, т/час	4,55
4	Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год	7920
5	Капитальные затраты на основные фонды, тыс. руб. — всего в т.ч.: а) здания и сооружения б) оборудование	128817,277 123261,679 5555,59813
6	Нормируемые оборотные средства, тыс. руб.	17565,99
7	Удельные капиталовложения, руб./т	2576345,539
8	Численность работающих, чел. — всего в т.ч.: а) рабочих из них основных б) ИТР, служащих, МОП	55 35 18 20
9	Производительность труда: а) выработка на одного работающего, т/год б) выработка на одного рабочего, т/год	0,91 1,43
10	Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, руб. б) одного основного рабочего, руб.	331715 413275,2
11	Полная себестоимость единицы продукции, руб.	2225376
12	Оптовая цена единицы продукции, руб.	2670451
13	Прибыль (годовая) от реализации, тыс. руб.	22253,75
14	Чистая прибыль, тыс. руб.	17803
15	Рентабельность: а) производственных фондов, % б) продукции, %	15,2 20
16	Срок окупаемости капиталовложений, годы	6,6
17	Фондоотдача, руб./руб.	1,04

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсового проекта, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы. К последним относятся:

1. Годовой выпуск продукции в оптовых ценах (А):

А=Q*Ц,

где Q — годовой выпуск продукции, нат. ед.;

• Ц — оптовая цена единицы продукции, руб.

А=50*2670,451=133522,56 руб.

2. Нормируемые оборотные средства (Он):

Он=(Фос*б)/а,

где Фос — основные производственные фонды, руб.;

• а — доля основных фондов в общей сумме производственных фондов, % (а=0,88);
• б — то же, нормируемых оборотных средств, % (б=0,12).

Он=(128817,277*0,12)/0,88=17565,99 руб.

3. Прибыль (годовая) от реализации продукции (П):

П=УQ*Ц — УQ*С,

где С — полная себестоимость единицы продукции, руб.

П=50*(2670,451 — 2225,376)=22253,75 тыс. руб.

4. Чистая прибыль (годовая) (Пч):

Пч=П*(1 — (Нп/100)),

где Нп — централизованно установленная ставка налога на прибыль, 20%.

Пч=22253,75*(1 — (20/100))=17803 тыс. руб.

5. Рентабельность:

а) производственных фондов:

Рф=П/(Фос.+Он )*100%

Рф=22253,75/(128817,277+17565,99)*100=15,2%

б) продукции:

Рп=((Ц — С)/С)*100

Рп=((2670,451-2225,376)/ 2225,376)*100=20%

6. Срок окупаемости капиталовложений (Ток):

Ток=К/П,

Где К — общая сумма капиталовложений в основные и оборотные производственные фонды проектируемого объекта (К=Фос+Он)

Ток=(128817,277+17565,99)/ 22253,75=6,6 лет.

8. Выводы по проекту

На основании выполненной работы можно сделать вывод о том, что бизнес-план дополняет, расширяет или заменяет существующее технико-экономическое обоснование, предусматривает будущие действия предприятия в условиях рыночной экономики.

Бизнес-план является исходным моментом любой хозяйственной деятельности предприятия в условиях рыночных отношений. Он охватывает как стратегическое (до 5 лет) планирование, так и планирование маркетинга. Оно опирается на стратегию роста предприятия и охватывает перспективное, текущее и оперативно-производственное планирование, контроль, учет и отчетность предприятия. Планирование маркетинга определяет планы производства.

Планирование в условиях рынка в виде бизнес-плана является обязательным условием создания, развития и эффективного функционирования любого предприятия, особенно при широком участии отечественных и иностранных конкурентов, многообразии форм собственности и видов форм организации производства.

Список литературы

1. Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: Метод. указания.- СПб.: СПбГТИ(ТУ), 2001.-43 с.

2. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования факультета экономики и менеджмента.

3. Нормативно-справочные материалы для курсового и дипломного проектирования: Методические указания для студентов химико-технологических специальностей. — Л.:ЛТИ им. Ленсовета, 1979.