УРАЛЬСКИЙ
ИНСТИТУТ АКАДЕМИИ ТРУДА И СОЦИАЛЬНЫХ ОТНОШЕНИЙ
Кафедра финансов и кредита
ДЕНЬГИ. КРЕДИТ. БАНКИ
Программа курса и
учебно-методические
материалы
Часть
Челябинск
2008
Деньги. Кредит. Банки: программа курса и
учебно-методические
материалы / сост.: Н.В. Анохина, Л.М. Анохин, И.О. Тимофеева, Т.А. Долгушева; УрСЭИ АТиСО. – Часть II. – Челябинск, 2008. – с.
Программа курса и
учебно-методические
материалы составлены в соответствии с ГОС высшего профессионального образования.
Сборник содержит программу, планы практических занятий, задания для самостоятельной работы, глоссарий, контрольные вопросы, темы рефератов, тесты по темам курса «Деньги. Кредит. Банки».
Предназначено для студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» всех форм обучения.
Составители Анохина Н.В., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов
и кредита УрСЭИ Анохин Л.М., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и
кредита УрСЭИ Тимофеева И.О., канд. экон. наук, доцент кафедры
финансов и кредита УрСЭИ Долгушева Т.А., ст. преподаватель кафедры финансов и
кредита УрСЭИ
Рецензенты Салыев В.Р., канд. экон. наук, доцент кафедры финансов и
кредита УрСЭИ Янахова М.М., канд. экон. наук, доцент кафедры
финансового менеджмента УрСЭИ
Рекомендовано к изданию
редакционно-издательским
советом УрСЭИ
Утверждено ученым советом УрСЭИ
© Уральский
социально-экономический
институт Академии труда и социальных отношений, 2008
© Анохина Н.В., Анохин Л.М., Тимофеева И.О., Долгушева Т.А., 2008
2
ВВЕДЕНИЕ
Учебный курс «Деньги. Кредит. Банки» входит в комплекс общеобразовательных дисциплин по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», предусмотренным Государственным образовательным стандартом высшего профессионального образования.
В курсе «Деньги. Кредит. Банки» изучаются теоретические основы появления и эволюции денег, становления и развития банковского и кредитного дела, современные особенности и тенденции.
Институт Экономики и Финансов Кафедра «Финансы и кредит» «Экономический анализ»
... При подготовке курсовой работы нужно показать умение использовать методы детерминированного анализа для определения влияния отдельных факторов на результативный показатель. Курсовая работа выполняется на ... ИТОГО , , ,9 522,1 Эти изменения влияют на все экономические показатели: объем выпуска в стоимостном выражении, материалоемкость, себестоимость товарной продукции, прибыль, рентабельность и т.д. ...
Содержание дисциплины «Деньги. Кредит. Банки» логически связано с изучением таких теоретических дисциплин, как: «Экономическая теория», «История
финансово-кредитных
отношений». Она является предпосылкой к более глубокому изучению проблем
сферы в курсах: «Организация деятельности коммерческого банка», «Организация деятельности центрального банка», «Банковское дело», «Кредитование и расчеты» и других.
Цель изучения курса «Деньги. Кредит. Банки» – формирование системных представлений о характере и роли денег, кредита в экономике, о
функционировании банковской системы; приобретение навыков анализа основных тенденций в
кредитно-денежной
сфере.
Сборник
учебно-методических
материалов предназначен для студентов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», состоит из двух частей. Первая часть содержит Введение, Программу курса «Деньги. Кредит. Банки», планы практических занятий по двум разделам: «Деньги и денежный рынок», «Кредит и кредитная система»,
Вторая часть содержит планы практических занятий по разделу
«Банки», список рекомендуемой литературы, темы курсовых работ, вопросы к экзамену по всему курсу «Деньги. Кредит. Банки».
3
РАЗДЕЛ 3. БАНКИ
ТЕМА 13.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК И ЕГО ФУНКЦИИ
1. Центральный банк как институт современной экономики.
2. Функции и виды деятельности центрального банка.
3. Операции центрального банка.
4. Особенности деятельности Банка России.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Независимость деятельности центрального банка, центральный банк – эмиссионный центр страны, банк банков, банк правительства, валютный центр страны; баланс центрального банка, ресурсы центрального банка, активы центрального банка, пассивные и активные операции центрального банка,
расчетно-кассовый
центр, цели деятельности Банка России, функции Банка России, органы управления Банком России.
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Назовите цели деятельности центрального банка в современной экономике.
2. Какую
организационно-правовую
форму может иметь центральный банк в современной экономике?
3. Какую
организационно-правовую
форму имеет Банк России?
4. Назовите функции центрального банка.
5. Какой закон составляет правовую основу деятельности Центрального банка РФ?
6. Дайте характеристику ресурсов центрального банка.
7. Дайте определение активных и пассивных операций центрального банка.
8. Назовите наиболее типичные активы центрального банка.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1. Кто финансирует деятельность центрального банка?
2. Как соотносятся между собой Центральный банк РФ и Национальный банк республики (например, Национальный банк Башкортостана)?
3. Каковы функции
расчетно-кассовых
центров Банка России?
4. Аукционы по размещению кредитов и привлечению депозитов центральный банк может проводить по «американской» и по «голландской» схеме – что это значит?
5. Что такое «валютная интервенция»?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1. Центральный банк является монополистом по выпуску наличных денег. Охарактеризуйте данную деятельность центрального банка.
4
2. Объясните порядок взаимодействия центрального банка и коммерческих банков.
3. Объясните порядок взаимодействия центрального банка и органов государственной власти (законодательной, исполнительной).
4. Что означает подотчетность Банка России Государственной Думе?
5. Что означает принцип независимости в деятельности центрального банка? В чем он проявляется? Почему независимость является ключевым условием эффективной деятельности центрального банка?
6. Раскройте содержание основных функций центрального банка.
7. Центральный банк является банком для банков, банком правительства. Объясните, что это значит?
8. Центральный банк является кредитором последней инстанции в современной экономике. Объясните, как вы это понимаете.
9. Как осуществляется кредитование Центральным банком РФ коммерческих банков?
10.Объясните, почему у коммерческих банков наличные деньги записаны в активе баланса, а у центрального банка – в пассиве.
11.Назовите органы управления Банком России.
12.Опишите кратко организационную и функциональную структуру Центрального банка РФ.
13.Объясните, какое воздействие могут оказывать на состояние экономики кредиты, предоставляемые центральным банком правительству?
|
ТЕСТЫ |
||
|
1. Центральный банк – это: |
||
|
а) государственный орган; |
в) коммерческая организация; |
|
|
б) некоммерческое учреждение; |
г) юридическое лицо. |
|
|
2. Кто может быть клиентом центрального банка? |
||
|
а) правительство; |
б) крупные компании; |
в) все ком. банки |
3. Когда вышел ныне действующий закон «О Центральном банке РФ (Банке России)»?
|
а) 1990 год; |
б) 1996 год; |
в) 1989 год; |
г) 2002 год. |
|
4. Центральный банк должен быть независим в своей деятельности от: |
|||
|
а) Государственной Думы; |
в) от правительства. |
||
|
б) от Национального банковского совета; |
|||
|
5. Выберите статьи баланса центрального банка: |
|||
|
а) готовая продукция на складе; |
г) деньги в кассе; |
||
|
б) депозиты населения; |
д) наличные деньги в обращении. |
||
|
в) резервы коммерческих банков; |
|||
|
6. На какой срок выбирают Председателя Банка России: |
|||
|
а) 2 года; |
б) 4 года; |
в) 8 лет. |
|
7. Назовите три органа управления Банком России.
8. Выберите формы выпуска денег центральным банком:
|
а) покупка валюты; |
б) продажа гособлигаций; |
в) покупка золота. |
5
9. Государство устанавливает определенную пропорцию между количеством денег и объемом золотовалютных запасов (верно/неверно).
10. Годовой отчет Банка России утверждает:
|
а) Министерство финансов; |
б) Государственная Дума; |
|
в) Президент РФ. |
|
|
11. Целью деятельности Банка России: |
|
|
а) не является получение прибыли; |
б) является получение прибыли, поскольку он является юридическим лицом.
12. Деньги, эмитируемые РКЦ ЦБ РФ в обращение, поступают: а) в операционные кассы коммерческих банков; б) в кассы предприятий; в) в операционные кассы предприятий;
г) непосредственно населению.
13. Уставный капитал Банка России:
|
а) 5 млн.евро; |
б) 3 млрд.рублей; |
|
|
в) точно не определено; |
г) млрд.рублей. |
|
|
14. Банкноты центрального банка обеспечены: |
||
|
а) объемом ВВП; |
б) золотым запасом ЦБ; |
|
|
в) объемом товаров и услуг; |
||
г) активами центрального банка в форме золотовалютного резерва, государственных ценных бумаг, кредитов коммерческим банкам под залог государственных ценных бумаг; 15. Ломбардный кредит Банка России – это кредит под залог:
|
а) ценных бумаг; |
б) недвижимости; |
|
в) золота; |
г) |
16. Кредит, предоставленный с вечера на утро, называется …
17. В балансе Банка России крупнейшей статьей пассива являются:
|
а) уставный капитал; |
б) резервы и фонды; |
||||
|
в) средства коммерческих банков |
г) |
наличные |
деньги |
в |
|
|
обращении. |
|||||
|
18. |
Банк России осуществляет свои расходы за счет: |
||||
|
а) собственных расходов; |
б) |
||||
|
в) средств бюджета; |
г) государственных кредитов; |
||||
|
д) средств коммерческих банков. |
|||||
|
19. |
Цели деятельности Банка России: |
||||
|
а) увеличение золотовалютных резервов; |
|||||
б) развитие и укрепление банковской системы; в) получение прибыли; г) защита и обеспечение устойчивости рубля;
д) обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы; е) финансирование правительства.
20. Для банковского обслуживания воинских частей, учреждений Министерства обороны Российской Федерации, юридических лиц,
6
обеспечивающих безопасность России, предназначены … учреждения Банка России:
а) полевые банки; б)
расчетно-кассовые
центры (РКЦ); в) приходные и расходные кассы.
21. Служащие Банка Росси помимо основной деятельности имеют право заниматься:
а) преподавательской деятельностью; б)
торгово-посреднической
деятельностью;
в)
научно-исследовательской
деятельностью; г) производственной деятельностью.
22. Уставный капитал и иное имущество Банка России является собственностью Банка России как юридического лица:
а) федеральной собственностью;
|
б) собственностью акционеров; |
в) частной собственностью. |
ЗАДАЧИ
Задача 1.
На основе следующих данных составьте баланс центрального банка (млрд. руб.):
Ценные бумаги – 80; собственный капитал – 5; резервы коммерческих банков – 30; другие активы – 10; депозиты казначейства – 5; кредиты коммерческим банкам – 10; золотовалютные резервы – 30; наличные деньги в
обращении – 90.
Задача 2.
Выберите из числа предложенных активные и пассивные операции центрального банка: переучет векселей, эмиссия банкнот, покупка государственных облигаций, прием вкладов банков, покупка казначейских векселей, прием вкладов населения, покупка иностранной валюты, прием
вкладов предприятий, прием вкладов государства.
Задача 3.
Банк России предоставляет кредит на аукционной основе. На аукцион выставлены ресурсы стоимостью 120 млрд. руб. Заявки банков, принятые к аукциону, приведены в таблице:
|
Банки |
Сумма кредита, млрд. руб. |
Процентные ставки, указанные в |
|
заявках |
||
|
А |
8 |
|
|
Б |
6 |
|
|
В |
7,5 |
|
|
Г |
7,8 |
|
|
Д |
6,5 |
|
|
Е |
7,3 |
|
|
Ж |
7,9 |
|
|
З |
6,7 |
Объясните, какие заявки будут удовлетворены?
7
Задача 4.
Банком России 6 марта 2007 года предоставлен ломбардный кредит коммерческому банку сроком на календарных дней под 7,5% годовых в размере 920 млн. руб. Рассчитайте сумму погасительного платежа, если фактически долг был погашен марта 2007 года. За ненадлежащее исполнение обязательств по кредитам Банка России начисляется неустойка за каждый день просрочки. Ставка рефинансирования в этот период составляла 10,5% годовых.
ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ
Задание 1.
Изучите баланс Банка России (см. сайт Банка России http://www.cbr.ru ), сделайте расчеты, чтобы оценить структуру баланса. Прокомментируйте
полученные результаты.
Задание 2.
В соответствии с законом «О Центральном банке РФ (Банке России)» распределите полномочия органов управления Банка России:
|
ПОЛНОМОЧИЯ |
НБС |
Совет |
Председатель |
|
директоров |
Банка России |
1. Действует от имени БР
2. Утверждает порядок работы Совета Директоров
3. Утверждает функциональную структуру БР
4. Утверждает перечень должностей служащих БР
5. Рассматривает годовой отчет БР
6. Разрабатывает во взаимодействии с правительством проект основных направлений единой государственной ДКП
7. Несет всю полноту ответственности за деятельность БР
8. Рассматривает проект основных направлений единой государственной ДКП
9. Рассматривает вопросы совершенст-
вования банковской системы России 10.Решает вопросы, связанные с учас-
тием БР в капиталах кредитных организаций
11.Устанавливает правила проведения банковских операций, учета и отчетности для банковской системы РФ
8
12.Утверждает правила бухгалтерского учета и отчетности для БР
13.Утверждает годовую финансовую отчетность БР
14.Определяет аудиторскую организа-
цию-аудитора
годовой финансовой отчетности БР
15.Проводит анализ состояния экономики РФ
16. Принимает решения о создании, реорганизации и ликвидации организаций БР
17.Принимает решения об осуществлении выплат БР по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов
18.Председательствует на заседаниях Совета директоров
ТЕМЫ РЕФЕРАТОВ
1. История становления центрального банка как института современной экономики.
2. Учреждение Госбанка России и его роль в экономике дореволюционной России.
3. Госбанк СССР и его функции.
4. Учреждение Центрального банка Российской Федерации и развитие банковской системы России.
5. Особенности функционирования центрального банка в развитых странах (на примере одной страны, двух стран).
ТЕМА 14.
ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ
ПОЛИТИКА ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА
1. Понятие и цели
денежно-кредитной
политики центрального банка.
2. Методы и инструменты
денежно-кредитной
политики.
3. Механизм воздействия
денежно-кредитной
политики на состояние экономики.
4. Особенности современной
денежно-кредитной
политики Банка России.
В СЛОВАРЬ ФИНАНСИСТА
Денежно-кредитная
политика, рефинансирование, обязательное резервирование, операции на открытом рынке, депозитные операции центрального банка, валютная интервенция, ломбардный кредит, ломбардный список, операции РЕПО прямые и обратные, денежная рестрикция, денежная экспансия.
9
КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ
1. Сформулируйте определение
денежно-кредитной
политики.
2. Приведите примеры целей
денежно-кредитной
политики в современной экономике.
3. Что такое «рефинансирование»?
4. Что такое «обязательные резервы коммерческих банков»?
5. Что такое «сделки РЕПО»?
6. Что такое «операции центрального банка на открытом рынке»?
7. Сформулируйте понятие «валютные интервенции центрального банка».
8. Что такое «депозитная политика Банка России»?
9. Что такое «ломбардный кредит Банка России»?
10.Что такое «депозитные операции Центрального банка РФ»?
11.Назовите документ, в котором излагается
денежно-кредитная
политика Банка России на каждый следующий год.
ВОПРОСЫ ДЛЯ ЭРУДИРОВАННЫХ
1. Каков механизм формирования и установления ставки рефинансирования в российской экономике?
2. Какие обязательные экономические нормативы деятельности кредитных организаций вы знаете.
3. Что такое «обратные РЕПО»? Чем они привлекательны для коммерческих банков?
4. На какие две группы Банк России делит инструменты современной
денежно-кредитной
политики?
5. Как взаимосвязаны валютные интервенции центрального банка и механизм формирования денежной массы в экономике?
ПОДУМАЙТЕ И ОБЪЯСНИТЕ!
1. Механизм воздействия
денежно-кредитной
политики имеет косвенную природу – что это означает?
2.
