Экономическая безопасность функционирования и развития кредитной организации

метки: Безопасность, Экономический, Ликвидность, Финансовый, Клиент, Угроза, Норматив, Услуга

Актуальность курсовой работы обусловлена важностью обнаружения изъянов в системе обеспечения экономической безопасности кредитной организации и их своевременного устранения. Кредитные организации подвержены опасности, поскольку аккумулируют большие потоки денежных средств, причём данная проблема задевает не только собственников и сотрудников банка, но и его клиентов.

Цель данной работы заключается в анализе и оценке показателей финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк», а также выявлении потенциальных угроз экономической безопасности и предложении механизма укрепления экономической безопасности функционирования данной кредитной организации.

Для достижения поставленной цели потребовалось решение следующих задач:

изучение теоретических основ экономической безопасности кредитной организации; разъяснение существующих стратегий обеспечения экономической безопасности кредитной организации; составление краткой характеристики деятельности ПАО «Сбербанк»; анализ инструментов обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк»; оценка эффективности финансовых механизмов обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк» выявление угроз экономической безопасности анализируемой организации и формирование предложений по их устранению.

Объектом курсовой работы является система экономической безопасности кредитной организации ПАО «Сбербанк».

Предметом курсовой работы выступают экономические отношения, складывающиеся в процессе обеспечения экономической безопасности кредитной организации.

При выполнении курсовой работы применялись следующие методы: анализ и синтез, индукция и дедукция, а также методы математического и экономического анализа.

Теоретическую базу работы составляют труды отечественных и зарубежных ученых, статистические данные, документация ПАО «Сбербанк», нормативно-правовые акты, а также данные сети «Интернет».

Структура работы включает введение, две главы (пять параграфов), заключение и список использованных источников.

Во введении обоснована актуальность выбранной темы, определены задачи, объект и предмет исследования, теоретико-методологическая и информационная база.

Экономический рост и денежно-кредитная политика

... статьи отражающие различные взгляды на денежно-кредитную политику и экономический рост легли в основу настоящей курсовой работы. Основные принципы и цели проводимой денежно-кредитной политики. Постановка проблемы Единая государственная ...

В первой главе рассмотрены теоретические основы обеспечения экономической безопасности кредитной организации, в то время как во второй главе была проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк» на наличие проблем в системе экономической безопасности, а также предложены направления по их решению.

В заключении изложены основные выводы и результаты проведенного исследования, обеспечивающие достижение цели работы и решение поставленных задач.

1. Теоретико-методологические основы обеспечения экономической безопасности кредитной организации

1.1. Понятие и особенности обеспечения экономической безопасности кредитной организации

Существует множество определений термина «экономическая безопасность», так как данная тема на сегодняшний день является актуальной, но для начала обратимся к российскому законодательству. Стратегия экономической безопасности РФ на период до 2030 г., утвержденная Указом Президента РФ от 13.05.2017 № 208, определяет экономическую безопасность как «состояние защищенности национальной экономики от внешних и внутренних угроз, при котором обеспечиваются экономический суверенитет страны, единство её экономического пространства, условия для реализации стратегических национальных приоритетов РФ».[1]

Определение выше является общим и рассматривает всю страну в целом, поэтому, на мой взгляд, определение Манаховой И.В. больше подходит под специфику данной курсовой работы: «под экономической безопасностью организации понимается возможность эффективного достижения основной её цели – получения прибыли за счёт наиболее рационального выполнения функций в условиях влияния внешних и внутренних угроз». [14]

Экономическая безопасность организаций зависит от способности достигать конкурентных преимуществ, являющихся основой для стабильной прибыльной деятельности. В результате получается, что экономическая безопасность напрямую связана с экономической жизнеспособностью.

С другой стороны, экономическая безопасность включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости. По этой причине расчеты, основанные на финансовых показателях ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности часто важны при определении оптимального уровня безопасности для компаний.

В системе экономической безопасности кредитных организаций пристальное внимание уделяется рискам. Как правило, их подразделяют на два блока:

1. Внешние риски (риски, не связанные напрямую с деятельностью кредитной организации, например, возникающие в результате серьёзных событий: войны, национализация, санкции и т.д.);

2. Внутренние риски (появляются вследствие намеренных или непреднамеренных действий работников организации).

[15]

Глава I. Теоретические и методические основы сущности международных ...

... наиболее актуальной темой, является изучение международных финансово-кредитных институтов. Объект исследования – международные экологические организации. Предмет исследования - экономические отношения, возникающие с участием международных экономических организаций. Цель работы - определить ведущие международные экономические организации, рассмотреть историю их создания, цели ...

Основными задачами обеспечения банковской безопасности являются:

1. Обеспечить нормальную эксплуатацию, содержание и воспроизводство имущества, других объектов гражданских прав и инфраструктуры банка, а также достижение банком своих правовых целей;

2. Обеспечить защиту экономических прав физических и юридических лиц в банковской сфере;

3. Укрепить банковскую систему России, финансовую, экономическую и национальную безопасность.

Таким образом, под экономической безопасностью кредитной организации понимается защищенность самой организации, её собственников и клиентов от внутренних и внешних угроз, что позволяет ей сохранить и эффективно использовать свой потенциал.

1.2. Стратегии по обеспечению экономической безопасности кредитной организации

Стратегия обеспечения безопасности — это комплекс целей и подходов, реализация которых препятствует доступу к кредитным организациям с целью нанесения им экономического ущерба имущественного и неимущественного характера. [3]

Существует ряд концепций, являющихся основополагающими при определении стратегии обеспечения экономической безопасности:

I . Концепция упреждающего противодействия. Данная концепция предполагает использование службой безопасности банка активных способов предупреждения возможных негативных воздействий и противодействия им. Основным критерием выбора того или иного способа является максимальная эффективность. При использовании данной концепции может применяться банковский шпионаж и незаконные методы контроля за персоналом.

К достоинствам этой концепции следует отнести:

1. самостоятельность и эффективность решения кредитной организацией вопросов по обеспечению банковской безопасности;

2. первичность предупредительного противодействия по сравнению с последующей ликвидацией угроз банковской безопасности;

3. возможность обеспечения эффективной поддержки службы безопасности другими подразделениями банка по решению проблем нарушения безопасности;

4. возможность эффективного решения возникающих у банка вопросов безопасности практически без участия государственных структур безопасности.

Недостатками этой концепции можно считать:

1. значительную вероятность мощного ответа со стороны пострадавших конкурентов и врагов;

2. противоречия с действующими нормами права и в результате возможные проблемы с полицией, судебными органами;

II . Концепция пассивной защиты. Данная концепция ориентирована на защиту кредитной организации государством в лице полиции и судебных органов. Такой подход позволяет ограничить функции собственной службы безопасности, сохранив в числе ее инструментов только минимально необходимый набор способов и мер противодействия угрозам. Достоинства концепции:

Банки и их роль в рыночной экономике

... работы заключалась в том, чтобы подробно рассмотреть и описать все виды и функции банков, а также определить их роль в рыночной экономике. Главными задачами моей курсовой работы являлись: 1. Описать все виды, функции и сущность банков. ... рынка банковских услуг. На Сбербанк приходится более трети кредитного рынка страны, и он уверенно выполняет предусмотренные Концепцией развития контрольные цифры по ...

1. минимальные расходы на практическую реализацию данной концепции;

2. отсутствие угроз применения к банку санкций со стороны государственных органов по причине его законопослушности по обеспечению безопасности деятельности.

Недостатки концепции:

1. высокий уровень зависимости безопасности кредитной организации от эффективности деятельности государственных органов правопорядка;

2. ориентация не на предупредительные и пресекающие методы противодействия, а на методы по ликвидации последствий реализации негативных последствий, что менее эффективно.

III . Концепция адекватного ответа. Данная концепция предполагает возможность использования службой безопасности банка комплекса законных мер профилактики и отражения потенциальных угроз безопасности. В качестве исключения могут использоваться и незаконные приемы и способы, но только в отношении конкурентов, которые сами первыми использовали подобные способы. Эта концепция представляет собой компромисс между первой и второй концепциями, смягчая часть их недостатков, но в то же время и достоинства концепций используются не в полной мере.

Таким образом, каждая организация вправе самостоятельно выбрать базовую концепцию по обеспечению экономической безопасности с учётом индивидуальных особенностей деятельности. Как правило, на выбор влияют такие факторы как: уровень агрессивности конкурентной стратегии кредитной организации, уровень квалификации сотрудников службы безопасности кредитной организации, уровень финансовой возможности по обеспечению безопасности, уровень и характер поддержки со стороны органов местного самоуправления, а также уровень криминогенности региона её размещения.

2 Финансовые основы обеспечения экономической безопасности в ПАО «Сбербанк»

2.1 Общая характеристика ПАО «Сбербанк»

ПАО «Сбербанк России» — крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предлагающий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Учредителем и основным акционером Сбербанка является Центральный банк РФ, владеющий 50% уставного капитала плюс одной голосующей акцией; свыше 45% акций принадлежит зарубежным инвесторам. Более трети частных вкладов и корпоративных кредитов, а также более 40% розничных кредитов в России приходятся на Сбербанк. [26]

Помимо России, структурные подразделения ПАО «Сбербанк» работают в двадцати странах мира, включая страны СНГ и страны Центральной и Восточной Европы, а также Великобританию, США, Кипр и ряд других стран (корпоративно-инвестиционный бизнес Группы Sberbank CIB).

Структура ПАО «Сбербанк» представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 – Организационная структура отделения ПАО «Сбербанк» [24]

Стоит отметить, что в банке функционирует Департамент безопасности, организационную структуру которого можно увидеть на рисунке 2.

Рисунок 2 – Структура Департамента безопасности ПАО «Сбербанк» [24]

Данная система предполагает под собой передачу основных функций на другие структуры и минимизацию сотрудников, отвечающих за безопасность банка. К плюсам можно отнести снижение капиталоёмкости, а также профессионализм привлекаемых сотрудников других подразделений.

К основным направлениям деятельности ПАО «Сбербанк» можно отнести:

1. Выдачу кредитов предприятиям на территории РФ;

2. Частное кредитование;

3. Поддержку ценных бумаг Центрального Банка;

4. Предоставление иных услуг на комиссионной основе.

Иными словами, ПАО «Сбербанк», осуществляя интересы клиентов и акционеров, ставит перед собой задачи по инвестированию привлеченных средств юридических и физических лиц в реальный сектор экономики, кредитованию населения и обеспечению эффективного функционирования банковской системы в РФ.

2.2 Анализ инструментов обеспечения экономической безопасности ПАО «Сбербанк»

Любая современная организация состоит из различных блоков: кадровый, ресурсный и т.д. В данном пункте мы рассмотрим финансово-экономический и управленческий блок (одни из наиболее важных при оценке экономической безопасности банка).

Для начала обратимся к рэнкингу банка по основным финансовым показателям, опубликованным на сайте banki . ru (таблица 1).

Таблица 1 – Рэнкинг ПАО «Сбербанк» по основным финансовым показателям [25]

Показатель:	Место:
	по России		в Московской обл.
	01.01.2020	01.01.2019	01.01.2020	01.01.2019
Активы нетто	1	1	1	1
Чистая прибыль	1	1	1	1
Капитал (по форме 123)	1	1	1	1
Кредитный портфель	1	1	1	1
Просроченная задолженность в кредитном портфеле	2	1	2	1
Вклады физических лиц	1	1	1	1
Вложения в ценные бумаги	1	1	1	1

ПАО «Сбербанк» стабильно удерживает лидирующую позицию среди других кредитных организаций как в Московской области, так и по всей России.

Единственная отрицательная динамика в рэнкинге наблюдается в пункте «Просроченная задолженность в кредитном портфеле»: в этот раз «Траст» обогнал «Сбербанк». Согласно показателям в отчётности, просроченная задолженность за 2019 год выросла на 1 646 385 тыс. руб. в абсолютном и на 14,96% в относительном выражении, что оказывает негативное влияние на чистую прибыль.

58 952 955 тыс. рублей.

Особое внимание заслуживает структура привлеченных средств банка, так как, как говорилось ранее, риски кредитной организации несут не только собственники, но и вкладчики (таблица 2).

Таблица 2 – Структура средств клиентов ПАО «Сбербанк» на 01.01.2020

Виды привлечения	на 01.01.2020	Доля, %
Средства юр. лиц	6 276 860 995	32,04
Средства физ. лиц	13 312 648 979	67,96

В целом привлеченные средства ПАО «Сбербанк» представлены средствами как предприятий и организаций, так и физических лиц. Большую долю имеют средства физ. лиц – 67,96%.

В кредитном портфеле наблюдается противоположная ситуация: кредиты юридических лиц составляют 12 227 910 563 тыс. руб. и имеют долю 62,81%, в то время как кредиты физических лиц – 7 240 611 869 тыс. руб. и 37,19% соответственно.

Таким образом, кредитный портфель и портфель привлеченных средств ПАО «Сбербанк» хорошо диверсифицированы.

Рассмотрим структуру активов ПАО «Сбербанк» (рисунок 3).

Рисунок 3 – Группировка активов ПАО «Сбербанк» за 2018-2019 гг. [23]

В 2019 году активы Группы сократились на 4,0% — до 30,0 трлн рублей — по сравнению с 31,2 трлн рублей активов по состоянию на 31 декабря 2018 года. Главным образом, сокращение связано с продажей в третьем квартале 2019 года Denizbank A.S., а также с влиянием переоценки валютных активов в течение года. Кредиты и авансы клиентам остаются крупнейшей категорией активов: на их долю на конец 2019 года приходилось 67,9% совокупных активов. Доля ликвидных активов, в число которых входят денежные средства, средства в банках, портфель ценных бумаг, составила 25,2%. В 2019 году портфель ценных бумаг вырос на 16,5% до 4,4 трлн рублей. Портфель практически полностью состоит из облигаций и используется главным образом для управления ликвидностью.

Касаемо структуры пассивов, преобладающим пунктом являются средства физических лиц и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2019 года составила 21,6 трлн рублей, или 84,7% обязательств. В целом обязательства составили 25,5 трлн рублей на конец 2019 года, снизившись на 6,8% за год. Остатки на текущих/расчетных счетах совокупно физических лиц и корпоративных клиентов выросли за 2019 год на 13,2% до 6,6 трлн рублей.

Для того, чтобы в дальнейшем можно было дать оценку уровня экономической безопасности ПАО «Сбербанк» необходимо рассчитать его рентабельность.

Рентабельность – показатель эффективности использования денежных средств или иных ресурсов. Для оценки банка принято использовать несколько показателей рентабельности. Наиболее важными из них являются:

1. Рентабельность активов (ROA) представляет собой финансовый

коэффициент, показывающий доходность и эффективность деятельности кредитной организации. Рентабельность активов показывает, какая прибыль получена организацией с каждого затраченного рубля (формула 1).

РА = Чистая прибыль/Активы *100% (1)

2. Рентабельность капитала (ROE) — это показатель эффективности использования собственных средств банка (формула 2).

РК = Чистая Прибыль/Капитал*100% (2)

Результаты расчёта рентабельности представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Анализ рентабельности ПАО «Сбербанк» за 2018-2019 гг.

Показатель	2019	2018	Изменение, %
Рентабельность среднегодовых активов (ROA)	3,1	3,2	-0,1 п.п.
Рентабельность капитала (ROE)	20,5	23,1	-2,6 п.п.

С помощью этих показателей вычисляется эффективность размещения ресурсов кредитной организации. По результатам таблицы 3 видно, что показатели рентабельности ПАО «Сбербанк» снижаются. Как правило, это говорит о недостаточном количестве клиентов, неправильной инвестиционной политике организации или уменьшения объема оказываемых услуг. В свою очередь, это может означать, что спрос на услуги банка снизился вследствие некачественной работы в части менеджмента.

Далее рассмотрим ликвидность активов банка. Ликвидные активы быстрее других превращаются в денежные средства, и, следовательно, используются для возвращения средств вкладчикам банка. Для анализа ликвидности обратимся к нормативам (таблица 4).

Таблица 4 – Анализ ликвидности активов ПАО «Сбербанк» за три квартала 2019 года

Показатели активов	Норматив значения, %	01.01.2019	01.10.2019
		Значение, %	Значение, %
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	15	185,80	163,80
Норматив текущей ликвидности (Н3)	50	232,10	289,30
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	120	64,00	58,10

Норматив мгновенной ликвидности ограничивает риск потери банком платежеспособности в течении одного дня. Данный норматив не стабилен, но в целом выполняется с большим запасом.

Норматив текущей ликвидности показывает, насколько банк имеет способность обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств. Данный норматив выполняется с большим запасом в течении всего 2019 года.

Норматив долгосрочной ликвидности определяет ликвидность с учетом прогноза состояния банка за период свыше 0,5 – 1 года и так как норматив Н4 имеет ограничение «сверху» (не более 120%) можно сделать вывод, что за последние три года банк выполняет данный норматив.

Иными словами, банк выполняет нормативы ликвидности, что говорит о минимальных рисках неплатежеспособности организации.

Далее перейдём к управленческому блоку. Сбербанк, являясь кредитной организацией и публичной компанией, внимательно следит за развитием корпоративного законодательства и практик корпоративного управления в России и за рубежом, следуя в своей деятельности:

1. Рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору и Совета по финансовой стабильности, предъявляемым к финансовым организациям;

2. Принципам и рекомендациям, закрепленным в Кодексе корпоративного управления Банка России, а также иным требованиям регулятора (Банка России) в области корпоративного управления;

3. Требованиям Правил листинга Московской, Лондонской и Франкфуртской бирж;

4. Принципам корпоративного управления G20/ОЭСР;

5. Международным нормам поведения и принципам, закрепленным международными стандартами в области КСО и устойчивого развития: ISO 26000, AA1000.

С 2016 до 2019 года значение Национального рейтинга корпоративного управления (НРКУ) Сбербанка соответствовало уровню 8. В ноябре 2019 года значение рейтинга было повышено до уровня 8+ — «Передовая практика корпоративного управления», что является максимальной оценкой среди российских компаний, имеющих НРКУ. За всю историю существования рейтинга (с 2004 года) Сбербанк стал первым обществом, получившим столь высокую оценку применяемых им стандартов и практик корпоративного управления. [23]

Проведём оценку системы корпоративного управления в таблице 5.

Таблица 5 – Уровень организации системы корпоративного управления в ПАО «Сбербанк»

Мероприятие	Уровень реализации	Основания для оценки
Защита прав акционеров	хороший	В банке принимаются существенные меры для снижения рисков нарушения прав акционеров: сообщение о проведении общего собрания акционеров, а также соответствующая информация к собранию размещаются на сайте банка и в специально разработанном мобильном приложении за 30 дней до даты общего собрания, при этом соблюдается большинство рекомендаций по предоставлению акционерам дополнительных материалов для подготовки к собранию, обеспечивается возможность дистанционного участия и электронного голосования, утверждена дивидендная политика, проводится конкурс по отбору внешнего аудитора, активно функционирует Комитет по взаимодействию с миноритарными акционерами, утвержден Кодекс корпоративного управления.

Продолжение таблицы 5 – Уровень организации системы корпоративного управления в ПАО «Сбербанк»

Деятельность органов управления и контроля	высокий	Банком реализован целый ряд инициатив, характерных для эффективной системы корпоративного управления. Независимые директора составляют более одной трети от состава Наблюдательного совета, в структуре совета созданы и активно работают комитеты, в банке внедрены процедуры комплексного регулирования конфликта интересов членов Наблюдательного совета и членов исполнительных органов, а также существует практика страхования их ответственности. Проводится внешняя оценка работы Наблюдательного совета, обеспечивается эффективное функционирование системы внутреннего контроля и системы управления рисками, развит институт внутреннего аудита, соблюдаются рекомендации российского Кодекса корпоративного управления, касающиеся института корпоративного секретаря.
Раскрытие информации	высокий	Банк раскрывает своевременно финансовую отчетность по МСФО, подробную информацию о составе органов управления и о принятых ими решениях, о структуре вознаграждения внешнего аудитора.

Продолжение таблицы 5 – Уровень организации системы корпоративного управления в ПАО «Сбербанк»

Корпоративная социальная ответственность и развитие

высокий

Банком утверждена Политика корпоративной социальной ответственности (КСО), Кодекс корпоративной этики, Политика по противодействию коррупции. Банк активно реализует проекты КСО для всех ключевых стэйкхолдеров. С 2016 года Сбербанк осуществляет подготовку интегрированного отчета, включая отчет по КСО с таблицей общих стандартных элементов отчетности GRI в годовой отчет.

В целом наблюдается высокий уровень реализации корпоративного управления, что свидетельствует об эффективности работы банка.

В завершении обратимся к Стратегии управления рисками и капиталом Группы ПАО «Сбербанк», четвертая редакция которой была утверждена Наблюдательным советом в апреле 2019 года.

Основными принципами управления рисками в ПАО «Сбербанк» являются осведомленность о риске, управление деятельностью с учётом принимаемого риска, вовлечённость высшего руководства, принцип пропорциональности и ограничение рисков.

Для организации эффективного управления рисками банк применяет модель «Три линии защиты». Третья линия защиты даёт независимую оценку соответствия системы управления рисками внутренним и внешним требованиям, вторая осуществляет независимый контроль за установленными ограничениями, а первая отвечает за соблюдением ограничений, установленных второй линией защиты.

К ключевым достижениям развития системы управления рисками за 2019 год можно отнести реализацию ценообразования по кредитным продуктам для корпоративных клиентов с учетом показателя RoRWA, установление аппетита к риску для операционного риска и риска технологий, разработку методологии количественной оценки модельного риска более половины всех моделей банка, а также увеличение доли автоматизированных положительных кредитных решений по розничным клиентам до 90%.

Касаемо целей на 2020 год: планируется совершенствование системы управления модельным риском, увеличение доли автоматизированных положительных кредитных решений по розничным клиентам до 95%. За начало 2020 года ПАО «Сбербанк» успело внедрить концепцию «Риск-доходность на уровне розничного клиента с учетом аллокации капитала».

Исходя из описанного выше, можно сделать следующий вывод: сегодня ПАО «Сбербанк» является одним из лидеров финансово-кредитной системы России, устойчиво развивается, наращивая капитал, увеличивая прибыль при низком темпе роста операционных расходов. Следовательно, есть основание полагать, что ПАО «Сбербанк» финансово устойчиво. То же самое можно сказать и о блоках корпоративного управления и управления рисками: ПАО «Сбербанк» показывает высокий уровень их реализации.

В результате анализа финансово-экономического блока ПАО «Сбербанк» были выявлены проблемы экономической безопасности, направления по решению которых будут представлены в пункте 2.3.

2.3 Потенциальные угрозы экономической безопасности ПАО «Сбербанк» и направления по их устранению

Несмотря на то, что ПАО «Сбербанк» устойчиво развивается и показывает хорошие результаты, банк имеет ряд рисков, которые влияют на уровень его экономической безопасности:

1. Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения контрагентом финансовых обязательств в соответствии с условиями договора;

2. Рыночный риск торговой книги – Риск возникновения убытков или снижения прибыли вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов, товаров, иностранных валют и драгоценных металлов.

3. Процентный и валютный риски банковской книги – риски возникновения финансовых потерь, снижения капитала или достаточности капитала в результате изменения валютных курсов и цен на драгоценные металлы по позициям банковской книги.

4. Риск рыночного кредитного спреда банковской книги – риск убытков или снижения капитала вследствие падения рыночных цен бумаг банковской книги, приобретенных в рамках бизнес-моделей «получение контрактных денежных потоков» и «получение контрактных денежных потоков и продажа» и оцениваемых по справедливой стоимости, в результате неблагоприятного изменения рыночных кредитных спредов.

5. Операционный риск – риск возникновения потерь в результате недостатков во внутренних процессах, функционировании информационных систем, несанкционированных или противоправных действий или ошибок сотрудников или вследствие внешних событий.

6. Риск ликвидности – риск, выражающийся в неспособности финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и(или) выполнять обязательства по мере их наступления, либо несоблюдении требований регуляторов в отношении риска ликвидности.

7. Риск применения юридических санкций или санкций регулирующих органов, получения существенного финансового убытка или потери репутации банком или другим участником в результате несоблюдения ими законов, инструкций, правил, стандартов саморегулируемых организаций или кодексов поведения и этических норм ведения бизнеса, внутренних документов в части противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма, предотвращения недобросовестных практик на финансовых рынках, контроля конфликтов интересов и противодействия коррупции, соблюдения экономических санкций, контроля счетов иностранных налогоплательщиков.

Для минимизации данных рисков следует осуществлять меры, представленные в таблице 6.

Таблица 6 – Управление рисками деятельности ПАО «Сбербанк»

Риск	Направление по управлению риском
Кредитный риск	Формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным кредитам, управление обеспечением сделок.
Рыночный риск торговой книги	Разработка плана по идентификации и управлению риском.
Процентный и валютный риски банковской книги	Формирование системы лимитов, управление процентной и валютной позициями банковской книги.
Риск рыночного кредитного спреда банковской книги	Разработка и реализация мер, необходимых для соблюдения установленных лимитов для данного риска.
Операционный риск	Регламентация бизнес-процессов разделение полномочий, обеспечение информационной безопасности, страхование имущества и активов

Продолжение таблицы 6 – Управление рисками деятельности ПАО «Сбербанк»

Риск ликвидности	Бизнес-планирование, ценообразование продуктов, согласование крупных сделок, разработка плана мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости в условиях кризиса ликвидности.
Комплаенс-риск	Предупреждение должностных злоупотреблений и коррупционных правонарушений сотрудников банка и участников Группы, предотвращение и урегулирование конфликтов интересов, возникающих в процессе осуществления банком и участниками своей деятельности.

Иными словами, основу для предотвращения угроз экономической безопасности ПАО «Сбербанк» составляет разработка мер по оценке и последующему управлению тем или иным риском посредством установления его максимально допустимого значения.

Как отмечалось ранее, спрос на услуги ПАО «Сбербанк» незначительно понизился, в связи с чем рекомендуется пересмотреть политику банка в части ценообразования и возможность предоставления новых услуг для клиентов.

Также в связи с снижением показателей рентабельности стоит пересмотреть инвестиционную политику и объём предоставляемых услуг. Для того, чтобы в 2020 году обеспечить положительную динамику данного показателя, организации следует обеспечить высокую прибыль.

В заключение систематизируем рекомендации в таблицу 7.

Таблица 7 – Рекомендации по повышению уровня экономической безопасности

Проблема	Пути решения
Банковские риски в процессе осуществления деятельности	Разработка мер по оценке и последующему управлению тем или иным риском посредством установления его максимально допустимого значения.
Снижение спроса	Анализ цен на услуги на рынке и последующее изменение политики ценообразования. Внедрение новых услуг, например, кэшбек за осуществление определенных операций.
Снижение рентабельности	Обеспечение высокой прибыли посредством увеличения объёма предоставляемых услуг.

Реализация рекомендованных мер позволит ПАО «Сбербанк» привлечь новых клиентов, минимизировать риски, связанные с банковской деятельностью, а также повысить показатели рентабельности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Чтобы обеспечить экономическую безопасность кредитных организации стоит принять меры в рамках анализа системы показателей, устойчивых и защищенных от внешних проблем, а также меры по преодолению экономических угроз. С ростом открытости российской экономики, ростом конкуренции на мировом рынке, появлением новых производственных площадей и все более быстрым развитием компьютерных технологий на фоне ослабления российской экономики возникают проблемы обеспечения экономической безопасности не только страны, но и отдельных организаций.

Экономическая безопасность организации включает в себя сохранение финансовой устойчивости, платежеспособности, планирование будущих денежных потоков экономического субъекта, безопасность занятости. По этой причине расчеты, основанные на финансовых показателях ликвидности, финансовой устойчивости и деловой активности часто важны при определении оптимального уровня безопасности для компаний.

Одним из наиболее важных компонентов экономической безопасности страны является безопасность финансовой системы. Без стабильного функционирования финансовой системы страны и финансового рынка невозможно наращивать экономический, научно-технический потенциал России, который должен предложить стране достойное место в мире. В связи с этими аспектами основное внимание в этом исследовании было уделено рассмотрению вопросов обеспечения коммерческой безопасности коммерческого банка.

В ходе исследования был проведен анализ подходов к определению понятия экономической безопасности. Рассмотрены стратегии обеспечения экономической безопасности коммерческого банка. Проведён анализ деятельности ПАО «Сбербанк», его основных показателей и системы управления рисками. Предложена система мер по совершенствованию системы экономической безопасности ПАО «Сбербанк», которая включает следующие направления: разработка мер по оценке и последующему управлению тем или иным риском посредством установления его максимально допустимого значения, анализ цен на услуги на рынке и последующее изменение политики ценообразования, внедрение новых услуг, а также обеспечение высокой прибыли посредством увеличения объёма предоставляемых услуг.

Подведя итоги проведенного исследования оценки рисков в системе экономической безопасности ПАО “Сбербанк”, можно отметить, что оно ведет свою деятельность на рынке как универсальный банк, который предоставляет полный спектр услуг как для физических, так и для юридических лиц. Состояние экономической безопасности Сбербанка устойчивое, а это значит, что обеспечивается безопасность не только его собственников и сотрудников, но и клиентов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Указ Президента Российской Федерации от 13.05.2017 № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года».

2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1.

3. Афанасьева, О.Н. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ И ЕЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ / О.Н. Афанасьева // Проблемы экономики, финансов и управления производством. — 2018. — № 42. — С. 10-18.

4. Бирюк К.П., Тарасенко И.А. МЕХАНИЗМ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ БАНКА. 2019. №11 (222).

5. Е. В. Боровикова Риски деятельности кредитных организаций в современных условиях развития финансовых операций и услуг // Экономика и бизнес: теория и практика. 2019. №10-1.

6. Быкова К.В., Черненко А.А. Теоретический аспект экономической безопасности в сфере потребительского кредитования населения // Актуальные вопросы экономических наук. 2017. №56.

7. Вотрин М. Д., Савинов О. Г. Анализ банков в условиях кризиса // Молодой ученый. 2017 № 29.

8. Гамза, В. А. Безопасность банковской деятельности: учебник для вузов / В. А. Гамза, И. Б. Ткачук, И. М. Жилкин. — 4-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 432 с.

9. И. Н. Губайдуллина Роль отдела экономической безопасности в управлении рисками функционирования кредитных организаций // Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2019. №1-2.

10. Дубова, С. Е. Кредитный портфель коммерческого банка: учебное пособие / С. Е. Дубова, Е. А. Бибикова. — 3-е изд., стер. — Москва: ФЛИНТА, 2019.

11. Кочикин Иван Вадимович, Буянский Станислав Геннадьевич Обеспечение экономической безопасности в сфере кредитования // Вестник ВолГУ. Серия 3: Экономика. Экология. 2016. №2 (35).

12. Кузнецова, Е. И. Экономическая безопасность: учебник и практикум для вузов / Е. И. Кузнецова. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 294 с.

13. Лисицына Ирина Вадимовна, Лебединцева Татьяна Михайловна Экономическая и финансовая безопасность банковской системы // Вестник РУК. 2017. №2 (28).

14. Экономическая безопасность: учебник для студентов, обучающихся по специальности 38.05.01 Экономическая безопасность / под ред. д-ра экон. наук, проф. И.В. Манаховой. – Саратов: Саратовский социальноэкономический институт (филиал) РЭУ им. Г.В. Плеханова, 2019.

15. Маняева, В.А. Анализ и оценка рыночных рисков в системе обеспечения экономической безопасности кредитной организации / В.А. Маняева, М.А. Кривоножкина // Вестник Самарского государственного экономического университета. — 2018. — № 7. — С. 61-71.

16. Мельник Дмитрий Юрьевич ПРОБЛЕМЫ ИДЕНТИФИКАЦИИ РИСКОВ И УГРОЗ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ // ВЭПС. 2019. №2.

17. Банковское дело: Учебник для бакалавров / Под ред. д. э. н., проф. Н. Н. Наточеевой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательско8торговая корпорация «Дашков и К°», 2019.

18. Пименов, Н. А. Управление финансовыми рисками в системе экономической безопасности: учебник и практикум для вузов / Н. А. Пименов. — 2-е изд., перераб. и доп. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 326 с.

19. Савченко Е. В. Анализ позиций и Стратегии ПАО «Сбербанк» на российском и международном рынке // Скиф. 2018 №2 (18).

20. Сазонов С.П., Езангина И.А., Евсеев Р.С. Экономическая безопасность кредитной организации: факторы, угрозы, направления укрепления // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2016. №31 (313).

21. Сергеев, А. А. Экономическая безопасность предприятия: учебник и практикум для вузов / А. А. Сергеев. — Москва: Издательство Юрайт, 2020. — 273 с.

22. Толмачев, О.М. ГЕНЕЗИС И ЭВОЛЮЦИЯ ПОНЯТИЯ «ЭКОНОМИЧЕСКАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ» / О.М. Толмачев, А.В. Тигай // Вестник Московского государственного областного университета. Серия: Экономика. — 2018. — № 1. — С. 14-22.

23. Годовой отчёт 2019 // официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс] URL: https://www.sberbank.com/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/sberbank-ar19-rus.pdf (дата обращения: 14.05.2020)

24. Информация о Банке // официальный сайт Сбербанка России [Электронный ресурс]: URL: https://www.sberbank.ru/ru/about/today (дата обращения: 14.05.2020)

25. Рэнкинг банка «Сбербанк России» [Электронный ресурс]: URL: https://www.banki.ru/banks/ratings/ (дата обращения: 21.04.2020)

26. Сбербанк России: справка [Электронный ресурс]: URL: https://www.banki.ru/banks/bank/sberbank/ (дата обращения: 14.05.2020)

27. Справочник по кредитным организациям // Публичное акционерное общество «Сбербанк России» // официальный сайт Банка России [Электронный ресурс] URL: http://www.cbr.ru/banking_sector/credit/coinfo/?id=350000004 (дата обращения: 21.04.2020)