Теневой сектор и экономическая преступность в экономике России

Курсовая работа

Введение

Представленная мною работа посвящена теме «Теневой сектор и экономическая преступность в экономике России».

В настоящее время теневая экономика — предмет значительного числа научных работ и публикаций. Она стала, частью учебных программ многих высших учебных заведений. Однако единого, общепринятого понятия теневой экономики не сформулировано. Ее называют — криминальной, подпольной, черной, серой, второй, незаконной, параллельной, неофициальной. Теневая экономика включает в себя неучтенные, нерегламентированные виды экономической деятельности. Она существует и в командной, и в рыночной системе, хотя ее масштабы и сферы могут существенно различаться. Основным фактором, влияющим на образование теневой экономики, выступает несбалансированность спроса и предложения, вызывающая огромный дефицит товаров и услуг. Масштабы теневой экономики могут различаться, но ни одной из стран не удалось избавиться от нее совсем. Это все равно, что преступность, масштабы явления можно уменьшить, но ликвидировать вовсе — практически невозможно.

Актуальность данной темы объясняется тем, что на данный момент в России очень велик процент теневых доходов — более 25 % ВВП, а эти деньги могли бы пойти на становление и развитие малого бизнеса, снижение социальной напряженности, повышение эффективности государственных финансов за счет увеличения реальной базы налогообложения предпринимательского сектора.

При выполнении работы были поставлены следующие задачи:

Изучить разные трактовки понятия «теневая экономика»

Выделить основные черты теневой и криминальной экономики России

Предложить мероприятия по борьбе с экономической преступностью.

Работа включает в себя введение, основную часть, состоящую из 4 глав, заключения и списка использованной литературы. Материал выстроен в определённой последовательности. В первой главе можно ознакомиться с определением и сущностью теневой экономики. Во второй главе акцент делается на причины и последствия теневой экономики, так же можно увидеть характеристику экономических преступлений за последние два года. В третьей и четвертых главах представлены проблемы изучения явления теневой экономики и рекомендации решения вопроса по «высветлению» теневого сектора российской экономики.

24 стр., 11736 слов

Теневая экономика России

... посвящена исследованию масштабов теневой экономики в России. Для сбора ... скрытая (или теневая) неформальная нелегальная С учетом вышесказанного термином «теневая экономика» логично обозначать всякую ... Теневая деятельность как форма коллективного выживания. Нетеневая деятельность невозможна, даже если она желательна. В таком положении находится сегодня часть российского реального сектора экономики, ...

Глава 1. Причины возникновения теневой экономики и основные формы ее проявления, 1.1 Понятие и структура теневой экономики

Теневая экономика — явление, которое возникло отнюдь не вчера. Однако хотя ее изучением экономисты занимаются уже не одно десятилетие, долгое время она находилась для них как бы «в тени» более важных вопросов. И только в последние годы минувшего XX века эта тема стала стремительно набирать популярность как за рубежом, так и, в особенности, в нашей стране.

В российском законодательстве отсутствуют такие понятия, как «теневая экономика», «теневой капитал», что также приводит к разнообразной трактовке этих терминов специалистами, а в практической области препятствует решению проблем уголовного преследования за легализацию доходов, полученных преступным путем.

Система национального счетоводства отражает те экономические потоки, которые регистрируются официальной статистикой, отражаются отчетной документацией. Однако существуют многочисленные и разнообразные виды экономической деятельности, которые не находят отражения в официальной статистике или вообще никак не документируются Эти явления называют по-разному «подпольная экономика» (underground economy), «неформальная экономика » (informal economy), «вторая экономика» (second economy), «теневая экономика» (shadow economy) и т. д.

Последнее из перечисленных названий стало в отечественной литературе общепринятым и наиболее общим. Сущность теневой экономики можно определить с разных точек зрения. Как правило, используется экономико-статистический подход: теневая экономика (ТЭ) — это все виды экономической деятельности, которые официально не учтены, не отражены в официальной статистике (т. е. это экономика, укрытая от статистического учета).

Возможны и иные подходы к определению сущности теневой экономики. С юридической точки зрения, теневыми можно называть экономические процессы, идущие вразрез с правовыми нормами (укрываемые от «ока закона»).

С точки зрения этики, теневой называют экономическую деятельность, нарушающую общепринятые моральные нормы (укрываемую от морального осуждения).

Нетрудно заметить, что хотя все перечисленные определения по-разному очерчивают границы теневой экономики, но согласованно отмечают главный ее признак — скрытый характер. На сегодняшний день доминирующей в учебных пособиях, в учебниках стала сугубо юридическая концепция теневой экономики, основанная на отношении экономических явлений к нормативной системе регулирования и базирующаяся на следующих критериях:

) уклонение от официальной регистрации и тем самым от государственного контроля за экономической деятельностью;

) противоправный характер деятельности.

Структура теневой экономики

Масштабы и характер деятельности в сфере ТЭ варьируются в очень широких пределах — от огромных доходов, извлекаемых из преступных предприятий (вроде наркобизнеса), до бутылки водки, которой «награждают» водопроводчика за починенный кран. Если попытаться типологизировать теневую деятельность, приняв за основной критерий ее отношение к «белой» (официальной) экономике, то вырисовываются три сектора ТЭ:

) вторая («беловоротничковая») теневая экономика,

29 стр., 14183 слов

Теневая экономика сущность, структура, субъекты и способы борьбы с ней

... курсовой работы. 1 Теневая экономика: сущность и роль в экономике, 1.1 Предпосылки возникновения теневой экономики Теневая экономика – это не просто сложное социально-экономическое явление, охватывающее всю систему общественных экономических структур, экономических ... экономической преступностью. Причины возникновения и развития теневой экономики ... это изучение теневой экономики как явления, определение ...

) серая (неформальная) теневая экономика и

) черная (подпольная) теневая экономика.

Рис. 1. Структура экономики с учетом теневых секторов. [1]

Таблица 1. Критерии типологизации теневой экономики

Основные признаки«Вторая» теневая экономика«Серая» теневая экономика«Черная» теневая экономикаСубъектыМенеджеры официального («белого») сектора экономикиНеофициально занятыеПрофессиональные преступникиОбъектыПерераспределение доходов без производстваПроизводство обычных товаров и услугПроизводство запрещенных и дефицитных товаров и услугСвязи с «белой» экономикойНеотрывна от «белой»Относительно самостоятельнаАвтономна по отношению к «белой»

Наиболее тесно с «белой» экономикой связана теневая (скрываемая) деятельность самого легального бизнеса. «Вторая» теневая экономика — это запрещенная законом скрываемая экономическая деятельность работников «белой» экономики на их рабочих местах, приводящая к скрытому перераспределению ранее созданного национального дохода. В основном подобной деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность теневая экономика также называют «беловоротничковой». С точки зрения общества в целом «вторая» теневая экономика не производит никаких новых товаров или услуг: получаемые от «второй» теневой экономики выгоды получены одними людьми за счет потерь, которые несут другие люди. В основном этой деятельностью занимаются «респектабельные люди» из руководящего персонала («белые воротнички»), поэтому эту разновидность ТЭ также называют «беловоротничковой». Вторая ТЭ не производит никаких товаров или услуг, здесь происходит только негласное перераспределение общественного дохода.

Вторая ТЭ имеет ряд разновидностей. В государственном секторе хозяйства (что памятно нам с советских времен) выделяются такие ее виды, как:

. Экономика приписок, которая выдает фиктивные результаты за реальные — приписки продукции, фальсификация сведений о качестве и цене товаров.

. Экономика неформальных связей — обеспечение «закулисного» выполнения обычных производственных заданий: повышенная оплата труда «шабашников», организация банкета при приеме ревизоров и т. д.

. Экономика взяток, т. е. злоупотребления служебным положением должностных лиц в личных целях — коррупция, незаконные привилегии. Хотя «беловоротничковая» ТЭ наиболее буйно разрастается в условиях разлагающейся командной экономики, государственный сектор рыночного хозяйства тоже не свободен от нее. Например, коррупция является бичом практически всех стран мира. Кроме того, в коммерческом секторе хозяйства также существует теневая экономическая деятельность — в нем наиболее распространены уклонение от налогов, нечестная конкуренция, коммерческие взятки, нарушение прав потребителей. Если вторая ТЭ неразрывно связана с «белой» экономикой, паразитирует на ней, то серая ТЭ функционирует более автономно.

7 стр., 3082 слов

Феномен теневой экономики. Теневая экономика России

... капитала, незаконно вращающегося в торговых операциях, то по оценкам Всемирного банка (ВБ), объем теневой экономики России на 2008 год составляет 49% ВВП. Теневая экономика представляет собой очень ... удорожает товары и услуги на 30%, а это серьезно бьёт по бюджету потребителя. 2. Происхождение теневой экономики В рамках экономической науки теневая экономика может рассматриваться в качестве ...

«Серая» теневая экономика — разрешенная законом, но нерегистрируемая экономическая деятельность (преимущественно, мелкий бизнес) по производству и реализации обычных товаров и услуг. В отличие от «второй» теневой экономики, которая неразрывно связана с «белой» экономикой и паразитирует на ней, «серая» экономика функционирует более автономно. В этом секторе теневой экономики самостоятельные производители либо сознательно уклоняются от официального учета, не желая нести расходы, связанные с получением лицензии, уплатой налогов и т.п., либо отчет о такой деятельности вообще не предусмотрен.

Если серая экономическая деятельность в основном одобряется гражданами, то черная всегда служит мишенью для всеобщего осуждения. Черной теневой экономикой в широком смысле слова можно считать все виды деятельности, которые полностью исключены из нормальной экономической жизни, поскольку считаются несовместимыми с нею, разрушающими ее. Этой деятельностью может быть не только основанное на насилии перераспределение (кражи, грабежи, вымогательство), но и производство. В современной литературе внимание концентрируется прежде всего на экономике организованной преступности. Таким образом, черная теневая экономика (экономика преступности, прежде всего организованной) — это запрещенная законом (нелегальная) экономическая деятельность, связанная с производством и реализацией запрещенных и остродефицитных товаров и услуг (организация наркобизнеса, проституции, азартных игр, рэкета и т. д.).

Черная ТЭ обособлена от «белой» еще в большей степени, чем серая ТЭ, хотя на уровне «большого бизнеса» может наблюдаться их взаимопереплетение.

После общего обзора мы можем теперь уточнить критерии типологизации теневой экономики это не только различное отношение к официальной, легальной экономике (разная степень взаимосвязи с нею), но также специфика субъектов и объектов теневых экономических отношений. Предложенную типологию не следует абсолютизировать.

1.2 Причины возникновения теневой экономики

Причины теневой экономики различны для всех регионов мира, однако, комплекс причин существования теневого бизнеса при рынке будет более разнообразным, в особенности, если иметь в виду не самые устоявшиеся отрасли рыночной экономики.

Обычно выделяют три группы факторов, которые способствуют развитию теневой экономики:

1. Экономические факторы:

  • высокие налоги (на прибыль, подоходный налог и т.д.);

переструктуризация сфер хозяйственной деятельности (промышленного и сельскохозяйственного производства, услуг, торговли);

кризис финансовой системы и влияние его негативных последствий на экономику в целом;

несовершенство процесса приватизации;

деятельность незарегистрированных экономических структур.

Основными причинами ухода малых предприятий в «теневую экономику» являются: жесткий налоговый прессинг, возможность альтернативных расчетов (наличные, бартер и др.), административный характер арендных отношений (неразвитость рынка недвижимости), административно-бюрократические барьеры при регистрации, получении лицензий и т.д. По некоторым оценкам теневая экономика охватывает в малом бизнесе от 30 до 40 % объема продукции, услуг (оборота).

. Социальные факторы:

низкий уровень жизни населения, что способствует развитию скрытых видов экономической деятельности;

12 стр., 5809 слов

Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях ...

... преступления, равны перед за­коном и подлежат уголовной ответственности независимо от по Глава IV. Принципы уголовного законодательства Принципы уголовного ... Уголовный закон и уголовная ответственность Условиями реализации данного принципа являются: 1) совершение преступления за пределами РФ; 2) направленность ... в экономической, политической и общественной сферах жизни середины 80-х гг. XX ...

высокий уровень безработицы и ориентация части населения на получение доходов любым способом;

Растущая безработица, поток беженцев, невыплаты заработной платы и т. д. являются прекрасной «питательной средой» для теневой экономики. Люди, потерявшие работу или не получающие долгими месяцами заработную плату, соглашаются на все условия нелегальной, теневой занятости: отношения с работодателем подчас основываются только на устной договоренности, никакие больничные и отпускные не оплачиваются, увольнение возможно без всяких социальных гарантий и тем более без предупреждения и т. д.

Для работодателей такие отношения более чем выгодны: работники оказываются весьма заинтересованными в том, чтобы теневой бизнес «хозяина» оставался таковым; работодатели обладают неконтролируемой властью над наемными работниками; прямые финансовые выгоды заключаются уже в том, что никаких налогов на фонд оплаты труда платить не надо и т. д.

. Правовые факторы:

несовершенство законодательства;

недостаточная деятельность правоохранительных структур по пресечению незаконной и криминальной экономической деятельности;

несовершенство механизма координации по борьбе с экономической преступностью.

незащищенность прав собственности порождает у предпринимателей психологию временщика.

Относительно новым фактором развития теневой экономики является транснационализация и глобализация экономики. Этот фактор особенно заметен в странах с либеральной, либо слабоконтролируемой финансовой системой, активно вовлеченных в международные экономические отношения.

Так же, выделяют такие причины возникновения теневой экономики, как: -Завышенная регламентация экономики. Этот фактор проявляется, в основном, в следующих действиях государства: запрет на обращение каких-либо товаров или услуг; административное вмешательство в процесс ценообразования; чрезмерная власть бюрократии, слабая контролируемость бюрократических решений. Результатом этого является рост теневой экономики. Это проявляется в образовании различных видов нелегальных рынков — труда, товарных, финансовых, валютных, с помощью которых обходятся законодательные ограничения. В частности, изыскиваются возможности игнорировать или, по крайней мере, обходить трудовое законодательство, которое устанавливает минимальные ставки заработной платы, предельную продолжительность сверхурочных работ, условия использования труда подростков, пенсионеров, женщин, иностранных рабочих.

теневой экономика преступность

Глава 2. Экономика современной России, .1 Характеристика теневой экономики в современной России

В 2012 году, по данным МВД РФ, в России было зарегистрировано около 173 тыс. преступлений экономической направленности, что на 14,6% меньше, чем в 2011 году. Таким образом, статистика МВД продолжает демонстрировать устойчивое снижение преступности вообще и уменьшение числа экономических правонарушений в частности. При этом, согласно данным МВД, экономическая преступность в минувшем году снижалась более быстрыми темпами, чем преступность в России в целом — на 14,6% против 4,3%.

13 стр., 6217 слов

Понятие и структура криминальной экономики — Современная Россия

... влияние криминальной деятельности, не связанной с производством реального ВВП. В состав теневой экономики, с одной стороны, включаются все виды как общеуголовных, так и экономических преступлений, что чрезмерно расширяет границы теневой экономики, ...

Удельный вес экономических преступлений в общем числе зарегистрированных составил 7,5%, ущерб от преступлений по оконченным уголовным делам достиг 144,85 млрд руб.*

Рис. 2. Динамика выявления экономических преступлений [11]

Исходя из данных, представленных на диаграмме, мы можем утверждать, что наиболее часто встречающимся преступлением экономической направленности в России остается мошенничество (52754 случаев).

На второе место, благодаря новой методике учета, вышли преступления, связанные с коррупцией (49028).

На третьем месте — фальшивомонетничество (24073), далее следуют присвоение и растрата (16971), нарушение авторских прав (3580).

Несмотря на значительное снижение числа зарегистрированных экономических преступлений, динамика по отдельным видам противоправных деяний не всегда совпадала с общим трендом. В частности, по сравнению с позапрошлым годом значительно выросло число случаев производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров и продукции (16,7%).

Также увеличилось число мошенничеств (3,6%).

Кроме того, по итогам прошлого года был зафиксирован рост преступлений, связанных с операциями с недвижимостью (8,6%).

Рис. 3. Экономические преступления по сферам деятельности в 2011-2012 г.г. [13]

Снижение практически вдвое зафиксировано по такому виду экономических преступлений как незаконный оборот драгметаллов, драгоценных камней и жемчуга (-90%), нарушение авторских и смежных прав (-28,9%), незаконное предпринимательство (-18,3%), присвоение или растрата (-16,4%).

Также значительно снизилось число преступлений, связанных с внешнеэкономической деятельностью (-60,3%).

Статистика тяжких и особо тяжких экономических преступлений, а также преступлений, совершенных в крупном или особо крупном размере.

Рис. 4. Доля тяжких и особо тяжких преступлений в структуре [11]

Судя по данным МВД, представленных в виде диаграммы, в 2012 году продолжился тренд предыдущих лет: при общем снижении экономической преступности был отмечен рост доли тяжких преступлений, а также преступлений, совершенных в крупном/особо крупном размере либо повлекших значительный ущерб. Так, тяжкие и особо тяжкие преступления в общем числе выявленных преступлений экономической направленности составили 57,4% (в 2011 году — 54%).

Доля преступлений, совершенных в крупном/особо крупном размере или причинивших значительный ущерб несколько также увеличилась по сравнению с позапрошлым годом и составила 20,9% (в 2011 году- 20%).

Рис. 4. Доля преступлений, совершенных в крупном и особо крупном размере, в структуре экономической преступности в 2009-2012 г.г. [13]

Наиболее часто в крупном и особо крупном размере в 2012 году совершались следующие виды преступлений:

неправомерные действия при банкротстве (100%);

  • нарушение авторских и смежных прав (98,7%);
  • незаконное предпринимательство (96,5%);
  • присвоение и растрата (95,7%);
  • незаконный оборот драгметаллов, драгоценных камней, жемчуга (93%);
  • производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированный товаров и продукции (92,9%).

Что касается последних двух видов преступлений, то по ним в 2012 году наблюдалось значительное увеличение доли преступлений, совершенных в крупном или особо крупном размере — на 13,8% и 8,3% соответственно.

Статистика выявления и расследования преступлений экономической направленности.

5 стр., 2025 слов

Российская экономика в годы Первой мировой войны

... ЭКОНОМИКА РОССИИ В ПЕРИОД ПЕРВОЙ МИРОВОЙ ВОЙНЫ Первая мировая война оказала чрезвычайно сильное влияние на экономическое развитие России. Размах боевых действий, потребность армии в военном снаряжении превзошли любые прогнозы. Расчеты на скоротечный характер войны, ... дороговизны обозначились уже в 1915 г. Правда, съестные запасы в стране имелись в достаточном количестве. В 1914-1916 гг. было собрано ...

Наиболее часто, в соответствии с имеющимися данными, экономические правонарушения выявляются сотрудниками ОВД — 94% или 162,6 тыс. преступлений. На долю СК РФ пришлось 1,2% выявленных экономических преступлений, таможни — 0,3%, прочих — 4,5%. При этом в минувшем году было зафиксировано значительное (26,4%) увеличение числа дел, предварительно расследованных сотрудниками СК РФ. Число дел, расследованных сотрудниками ОВД, снизилось на 17,5%, таможенными органами — на 80,1%. Таким образом, расследование преступлений экономической направленности все больше переходит в ведение Следственного комитета РФ.

Стоит отметить, что в 2012 году несколько изменилась методика учета экономических преступлений. В частности, в числе нарушений, предварительное следствие по которым обязательно, стали отдельно учитываться преступления коррупционной направленности (в 2012 году зарегистрировано 49028 таких преступлений), а в разделе преступлений против интересов государственной власти появился раздел «посредничество при взяточничестве» (399).

В связи с отменой ст.188 («контрабанда») в нынешней статистике под контрабандой понимается ст.226.1 УК РФ (контрабанда сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей).

2.2 Теневая деятельность в различных отраслях российской экономики

Теневая экономическая деятельность в различных отраслях и сферах хозяйственной деятельности представлена неравномерно. Так, по оценкам российского Госкомстата, в строительстве на теневой сектор приходится около 8% деятельности, в торговле этот показатель превышает 63%. Экономико-правовой анализ позволяет выделить в качестве наиболее криминогенных зон в экономике следующие:

финансово-кредитная сфера, криминализация которой является наиболее опасной для общества, порождающая криминализацию всех остальных звеньев экономической системы.

За 9 месяцев 2012 года в финансово-кредитной сфере выявлено почти 45 тыс. преступлений; совершено 80 нападений на объекты финансово-кредитной сферы, из них более 50 — в целях хищения денежных средств из банкоматов.

Как и ранее, в структуре выявленных преступлений преобладают:

? сомнительные банковские операции по «обналичиванию» денежных средств и легализации доходов, полученных преступным путем, имеющие крупномасштабный характер (с использованием ранее известных и неизвестных схем);

? мошенничество (незаконная банковская деятельность, незаконное получение кредитов, использование высоких информационных технологий, финансовые пирамиды и т. п.);

? злоупотребление служебным положением со стороны руководителей и служащих кредитных организаций, создающих тем самым условия для мошенничества, хищений, вывода денежных средств из легального оборота и за рубеж

10 стр., 4859 слов

Теневая экономика в России

... теневых отношений в России настолько велико, что совершенно очевидна необходимость их анализа. Теневая экономика тесно связана с нерыночным сектором, прежде всего, потому что это как ... обусловливает свойственную нашей экономике непрозрачность, создающую благоприятную почву для коррупции и иных злоупотреблений. Теневая экономика - труднопреодолимая институциональная ловушка. Если из нее ...

-сфера отношений собственности, прежде всего в топливно-энергетическом комплексе, агропромышленном комплексе, рынке недвижимости;

По данным ГИАЦ МВД России с 2006 года ежегодно увеличивается количество зарегистрированных преступлений, связанных со стратегическим сырьем. Преступления, относящиеся к области топливно-энергетического комплекса, крайне разнообразны, и практически все затрагивают сферу экономики. За последние 2,5 года доля налоговых преступлений среди преступлений, совершаемых в сфере топливно-энергетического комплекса, возросла на 3,4% с 6,5% в 2011 году до 9,9% по итогам работы за 1 полугодие 2012 года.

сфера внешнеэкономической деятельности, используемая не только для быстрого криминального накопления капиталов, но и являющаяся самым эффективным средством незаконного экспорта капиталов через криминальную систему экспорта энергетических и сырьевых ресурсов;

сфера потребительского рынка, традиционно являющаяся криминогенной экономической зоной, строго контролируемая криминальными структурами, жестко квотирующими долю продажи, устанавливающими монопольные цены и взимающими «дань» как в виде доли от участия в капитале, так и в виде прямых платежей за право осуществлять торговую деятельность.

По результатам проведенных исследований, теневую деятельность производителей легальных товаров и услуг в этих сферах можно оценить следующим образом: в наибольшей степени укрыта от официального учета экономическая деятельность во внешнеэкономической сфере (до 55-60% всего товарооборота), в сфере рыночной торговли (50-55%), добычи водных биоресурсов (до 75%), сфере коммерческих перевозок и лизинга (40-45%), аренды и продажи недвижимости (45-50%), бытовых услуг (40-45%).

Среди рынков запрещенных товаров и услуг, получивших развитие в настоящее время, можно отметить нелегальный рынок наркотических средств, оружия, проституции, порнографии, рынок фальсифицированных товаров, поддельных ценных бумаг, фальшивой валюты. Эти виды нелегальных рынков относятся к уже сформировавшимся. Проблемы стратегии и тактики борьбы с ними отчасти уже рассмотрены в теории и нашли свое практическое выражение. В то же время в России наблюдается тенденция к формированию новых видов нелегальных рынков, требующих к себе пристального внимания со стороны правоохранительных органов. К ним, прежде всего, относятся нелегальный рынок торговли людьми и нелегальный рынок трансплантатов. экспертов, международное усыновление. Еще одной тенденцией развития криминальной экономики России стало формирование теневого политического рынка, связанного с лоббированием, коррупцией. По мнению специалистов, ущерб от коррупции в России ежегодно составляет до 37 млрд. долл. США. К сумме любого заключенного контракта приходится добавлять около 50% от его оценочной стоимости на взятку чиновникам, отвечающим за оформление необходимых документов.

По некоторым данным постоянно берут взятки не менее 70% муниципальных служащих, 80% судей и сотрудников ГИБДД, 40-45% врачей, 60% преподавателей вузов. По данным же официальной статистики в России ежегодно выявляется не более 4 тыс. фактов взяточничества и коммерческого подкупа, до суда доходит лишь 1500 уголовных дел в отношении 2 тыс. мздоимцев. Реально отбывают наказание в местах лишения свободы не более трехсот преступников. Исходя из этого, следует серьезно пересмотреть имеющиеся оптимистичные оценки латентности этого вида правонарушений (по разным оценкам, от 80 до 90%).

11 стр., 5487 слов

Теневая экономика в России

... В решении же деловых вопросов преобладают так называемые “разборки”. Если приоткрыть “теневую завесу”, то за ней окажется “пирамида” движущих сил неформального сектора экономики. Своеобразная надстройка теневой экономики ... причины ухода предприятий в "теневую экономику", Объективной причиной стремительного роста теневой экономики в России является Ключевым признаком теневой деятельности можно считать ...

Поступающая оперативная информация свидетельствует, что органы правопорядка выявляют лишь тысячные доли процента от всей армии коррупционеров. Все вышеотмеченное позволяет утверждать, что на сегодняшний день в России теневая, в том числе криминальная деятельность имеет глубокие социально-экономические корни, характеризуется высокой латентностью, осуществляется, в большинстве случаев, при непосредственном участии и под контролем организованной преступности, а криминальный капитал набрал критическую массу.

Глава 3. Проблемы измерения теневого сектора

Оценка масштабов неформальной экономики — одна из наиболее сложных статистических задач, как в теоретическом, так и в практическом аспектах. За рубежом разработаны многочисленные методы учета и измерения теневой экономики. Эти методы, используемые в странах с рыночной экономикой, некоторые специалисты условно объединяют в четыре группы .
Наиболее важная из них — это методы специфических индикаторов.

Методы специфических индикаторов связаны с использованием какого-либо одного показателя, отражающего уровень теневой деятельности и полученного прямым или косвенным способом.

Прямые методы (микрометоды) предполагают применение информации, полученной путем специальных обследований, опросов, проверок и их анализа, для выявления расхождений между доходами и расходами отдельных групп налогоплательщиков, а также для характеристики отдельных аспектов теневой деятельности или для ее оценки по определенной группе экономических единиц.

В свою очередь, косвенные методы, основанные преимущественно на информации систем сводных макроэкономических показателей официальной статистики, данных налоговых и финансовых органов, включают в себя такие методы, как метод расхождений, метод по показателю занятости и монетарные методы.

Метод расхождений (его также называют балансовым методом) основан на сопоставлении взаимосвязанных показателей, с разных точек зрения характеризующих исследуемое явление (доходы и расходы, ресурсы и их использование).

Несовпадение количественных характеристик соответствующих показателей позволяет выдвигать гипотезы о причинах расхождений и величине необходимой поправки.

Среди методов, основанных на расчетах показателей занятости, следует выделить так называемый «итальянский» метод, разработанный и довольно давно применяемый Итальянским институтом статистики (ИСТАТ), который в настоящее время считается наиболее авторитетным в вопросах определения параметров «теневой» экономики.

Монетарные методы основаны на гипотезе об использовании в «теневых» расчетах преимущественно наличных денежных средств.

Широко используются также методы:

мягкого моделирования (оценка детерминантов) связан с выделением совокупности факторов, определяющих теневую экономику, и направлен на расчет ее относительных объемов;

структурный метод основан на использовании информации о размерах теневой экономики в различных отраслях производства;

смешанные методы, которые предполагают использование метода скрытых переменных и комплекса различных методов при оценке разных сфер теневой экономической деятельности. Основная идея метода скрытых переменных заключается в построении модели, учитывающей большое число как детерминантов, так и индикаторов теневой экономики, т. е. величин, зависящих от ее объема.

В настоящее время в России действует постановление Госкомстата России № 7 от 31.01.98 об утверждении «Основных методологических положений по оценке скрытой (неформальной) экономики», на основании которого и ведется расчет (оценка) объемов скрытой экономики, которая, впрочем, не измеряет объемы противоправных операций, фактически перераспределяющих уже созданное национальное богатство. Кроме того, Госкомстат опирается на информацию, за достоверность которой никто не несет реальной ответственности. Информация, предоставляемая Госкомстату, является изначально неполной для расчетов.

По мере углубления рыночных реформ показатели «теневой» неформальной экономической деятельности возрастали, причем объем «теневой» экономики по оценкам Госкомстата РФ вырос за годы перестройки до 20-25% от ВВП, а по оценкам федеральной службы безопасности РФ до 40-50% от ВВП. Сходную оценку (40-50%) «теневой» экономики России дают представители Всемирного банка.

С учетом положений Резолюции Госкомстатом России в 2001 году были разработаны Методологические положения по определению и измерению занятости в неформальном секторе экономики. В качестве критерия определения единиц неформального сектора принят единственный критерий — отсутствие государственной регистрации в качестве юридического лица. Исходя из этого, предприятиями неформального сектора считаются предприятия домашних хозяйств, или некорпоративные предприятия, принадлежащие домашним хозяйствам, которые осуществляют производство товаров и услуг для реализации на рынке и не имеют правового статуса юридического лица.

Население, занятое в неформальном секторе, по типу занятости подразделяется на следующие группы:

лица, занятые только в неформальном секторе (в данную группу включаются лица, имеющие единственную работу в одной из единиц неформального сектора, а также лица, имеющие несколько мест работы и все — в неформальном секторе);

лица, занятые в неформальном секторе и вне него; из них:

лица, для кого работа в неформальном секторе является основной;

лица, для кого работа в неформальном секторе является дополнительной.

Также формируются переменные, обеспечивающие классификацию занятых в неформальном секторе по отраслям экономики и видам деятельности, занятиям, статусу, отработанному времени в неформальном секторе, принадлежности к предприятиям неформального сектора, применяющим или не применяющим труд наемных работников на постоянной основе, принадлежности к предприятиям неформального сектора с численностью работников менее пяти человек, пять человек и более.

По усредненным данным квартальных обследований по проблемам занятости, проведенных в 2003 году, из общего количества рабочих мест основной и дополнительной работы 11,9 млн. рабочих мест (17,4%) классифицировались как рабочие места неформальной занятости, из них 9,5 млн. рабочих мест (80%) являлись местом основной работы, 2,3 млн. рабочих мест (20%) — местом дополнительной работы.

Рабочие места неформальной занятости по типу места работы распределялись следующим образом.

За период с 2001 по 2003 год общее количество рабочих мест неформальной занятости увеличилось на 1908 тысяч, или на 19%. Расширение неформальной занятости произошло за счет увеличения числа рабочих мест основной работы, прирост которого за этот период составил около 1993 тысяч (26%).

В 2003 году в общей численности занятых в неформальном секторе треть занимались производством продукции сельского хозяйства для реализации на условиях первичной занятости или дополнительной трудовой деятельности. Среди лиц, имеющих в неформальном секторе основную или единственную работу, сельскохозяйственной деятельностью были заняты 24%, среди имеющих дополнительную работу — 77%.

Анализ различных подходов к оценке масштабов «теневой» экономики показывает, что достаточно эффективны для качественных оценок или для определения общей тенденции развития анализируемого явления является на сегодняшний день только метод экспертных оценок. Целесообразно применять его при оценке масштабов теневой экономики на региональном уровне (на каждой стадии воспроизводства общественного продукта).

Несомненно, Госкомстат РФ и другие федеральные органы должны продолжить научный поиск методологических решений для измерения «теневого» сектора и предпринимать энергичные меры по разработке проблем региональной статистики, совершенствованию балансовых расчетов, построению региональных счетов СНС, наметить пути по совершенствованию выборочных обследований и метода экспертных оценок, и, следовательно, по существенному повышению качества и надежности статистической информации.

Глава 4. Предложения по повышению эффективности борьбы с теневой экономикой

Значительное влияние на размеры теневого сектора оказывает участие государства в экономике, определяемое масштабами перераспределения конечного общественного продукта в пользу государства. Размеры этого явления можно условно оценить по величине соотношения бюджета и ВВП. Данный показатель, именуемый бюджетной нагрузкой, фактически отражает процесс вытеснения из экономики рыночных структур и механизмов подмену их государственными структурами, зачастую берущими на себя осуществление свойственной им деятельности или, по крайней мере, увеличивающимися до невообразимых масштабов. Первоочередным следствием такого положения вещей становится разрастание коррупции приобретающей институциональный характер. Денежные средства, по лученные в результате коррупционных отношений, в дальнейшем, как правило, в значительной степени, обращаются в теневом секторе экономики, увеличивая, таким образом, его совокупный объем. Однако вышесказанное носит лишь предположительный характер.

В нестесненной рыночной экономике предприниматели не могут ожидать преимуществ от подкупа чиновников и политиков. Но в тот момент, когда одним из контрагентов рынка, зачастую наиболее весомым, становится государство, деловые люди могут счесть целесообразным защищать себя от его дискриминационных действий с помощью взяток; однажды применив этот метод, они попытаются применить его еще раз, но уже с целью получения привилегий для себя. Комплексный характер исследуемой проблемы предполагает, соответственно, агрегированную систему мер воздействия. Условно можно выделить две компоненты: либеральную и репрессивную. Либеральные реформы предполагают определенные преобразования, направленные на снижение давления властных структур на рыночную среду, однако мы не можем полностью устранить государство из жизни общества, а по сему необходимы также и меры репрессивного характера.

Либеральные преобразования

Суть данного вопроса выражена в нескольких фразах лорда Кейнса в письме профессору Хайеку, в котором он говорит о том, какой объем государственного регулирования целесообразен, и не ставит вопрос о необходимости оного вообще. Бессмысленно отрицать тот факт, что существует ряд сфер, в которых от присутствия государства невозможно отказаться, но дерегуляция рыночной системы и передача значительного числа полномочий на попечение конкурентного механизма не только возможна, но и крайне желательна. Существенной проблемой является вопрос выделения тех сегментов жизни общества, к которым рестриктивная политика применима, и определение ее масштабов.

В качестве первоочередных действий следует выборочно отметить следующие:

. Налоговая реформа.

Налоговая амнистия и тотальное обновление кадров налоговой службы позволит начать взаимоотношения налогоплательщиков и соответствующего ведомства с «чистого листа». Сокращение количества налогов и их ставок приведет к расширению налогооблагаемой базы за счет более равномерного распределения налогового бремени, но только в долгосрочной перспективе. Согласно кривой Лаффера, превышение ставкой налога некоего оптимального уровня влечет за собой процесс сокрытия доходов и снижения налоговых поступлений. Попытка компенсировать выпадающие доходы бюджета путем дальнейшего повышения средней налоговой ставки вызовет повышение конкурентоспособности незаконопослушных налогоплательщиков и отток капитала в нелегальный сектор et cetera. Следовательно, определение упомянутого оптимального уровня и поиск альтернативных источников финансирования бюджетных расходов в период адаптации к новым условиям, в течение которого налогоплательщики будут по инерции скрывать свои доходы, станет главной задачей.

. Сокращение числа бюрократических процедур и редуцирование государственного контроля.

Урезание полномочий антимонопольной службы, в свете внутренних документов ФАС, фактически признающих огромные масштабы коррупции, не выглядит столь уж радикальным предложением. Возможность полного упразднения пожарной инспекции обсуждалась в том числе и министром МЧС. Практика показывает, что при отмене неработающих механизмов надзора и лишних бюрократических процедур коррупция идет на спад, а дополнительных негативных экстерналий при этом не возникает.

. Реформа систем образования и здравоохранения, наряду с реализацией предыдущего пункта, повлечет снижение «низовой» коррупции как результата оппортунистического поведения хозяйствующих субъектов. Замечательным образцом преобразований в этих сферах является предложенная Милтоном Фридманом концепция ограниченного разгосударствления образования.

. Реформа таможенного законодательства.

Либерализация таможенного законодательства подразумевает отмену импортных и экспортных квот, транспарентный принцип формирования тарифов при сокращении их общего числа, упрощенный механизм декларирования трансграничных перемещений товаров и расширение границ таможенного союза, в том числе и в одностороннем порядке.

. Реализация мер, предложенных выше, повлечет значительное сокращение доходной составляющей государственного бюджета и, соответственно, необходимость реформы системы государственного управления, предполагающей уменьшение количества ведомств и численности чиновников.

Меры репрессивного воздействия

На чем следует акцентировать внимание в рамках экономического анализа репрессивных мер? В первую очередь это сдерживающая функция наказания правонарушителей. Коррупция стала неотъемлемой и, возможно, определяющей частью процесса разрастания теневого сектора экономики. Ключевым условием ее предупреждения, с точки зрения эффективности общей превенции, является не столько тяжесть наказания, сколько его неотвратимость. Именно с этой позиции и будут сформированы последующие позитивные предложения.

Сложности системного противодействия коррупции связаны с тем, что информация о совершенном или ожидаемом факте коррупционного взаимодействия доступна чрезвычайно узкому кругу лиц. В большинстве случаев это взяткодатель, взяткополучатель и иногда третьи лица. Чтобы обеспечить передачу сведений правоохранительным органам, нужно реализовать механизм экономической заинтересованности в данном действии со стороны одного либо нескольких участников. Инструмент, наиболее релевантный этой задаче, ввиду своей универсальности, — осуществление денежных выплат осведомителю, пропорциональных материальному ущербу, нанесенному обществу (далее для краткости — осведомление).

Нижняя граница этих выплат определяется среднестатистическим соотношением взятки либо «отката» к величине материального ущерба (условимся обозначать, как B/L — bribe/loss), а верхняя, предположительно, должна устанавливаться равной таковому. Именно последний вариант наиболее эффективен. Рассмотрим три способа реализации данного механизма по числу участников акта коррупции.

. Выплаты третьему лицу являются самым бесспорным вариантом. Дискуссии возможны лишь относительно размеров выплат и ряда технических аспектов юридического характера. В целом же, вводя материальное поощрение за осведомление о нарушении антикоррупционного законодательства, государство фактически продуцирует спрос на внештатных агентов правоохранительных структур, и предложение не замедлит появиться. Наиболее полно эффективность материального поощрения осведомителей проявится в случае прямого хищения бюджетных средств, не предполагающего участия второй стороны коррупционного процесса.

. Эффективность выплат взяткополучателю будет определяться величиной B/L: чем она выше, в среднем по экономике, тем менее заинтересован взяткополучатель в осведомлении, поскольку доход, при прочих равных, от него будет ниже, чем полученный в результате всего нескольких итераций взятки. В этом контексте определяющее значение имеет ожидаемый срок нахождения на госслужбе или предполагаемый период незаконного использования служебного положения. Если он больше временного отрезка, ориентировочно позволяющего получить доход от осведомления, превышающий доход от незаконных действий, то взяткополучатель предпочтет последний. В ином случае информация о несоблюдении им негласного договора, даже при условии сохранения анонимности осведомителя, тем или иным образом распространится в среде потенциальных взяткодателей, что противоречило бы его интересам.

. Выплаты взяткодателю.

Разумеется, предоставление оным соответствующей информации безальтернативно означает освобождение от юридической ответственности и дает гарантии полной анонимности. В отличие от предыдущего варианта, заинтересованность в осведомлении у взяткодателя будет повышаться с ростом B/L, так как издержки возрастают и «прибыль» падает (если не рассматривать в качестве издержек вероятность наступления юридической ответственности, то взяткодатель получает именно прибыль, в противовес взяткополучателю, для которого, при прочих равных, прибыль совпадает с доходом).

Исходя из выше обозначенного, можно говорить о приемлемости и целесообразности принятия способа (1) как бесспорно эффективного, ввиду отсутствия у третьего лица какого-либо интереса (хотя бы сопоставимого с потенциальным доходом от осведомления) в осуществлении коррупционного акта. Однако этот вариант, несомненно, не являясь паллиативом, способен выявить лишь малую долю нарушений, и его предупредительное воздействие не столь велико, как у двух других.

Заключение

В своей работе я попыталась рассмотреть теоретические аспекты понятия теневой экономики, анализировать проблемы экономической преступности на примере России и выявить особенности экономического состояния нашей страны в целом.

Особого внимания заслуживают методики выявления масштабов теневого сектора, разработанные Госкомстатом. Рассмотрены «за» и «против» существования теневой экономики, а также существующие подходы к решению этой проблемы.

Существующие подходы — репрессивный и радикально-либеральный я считаю неэффективными и придерживаюсь точки зрения В.О. Исправникова, который предлагает третий — комплексный экономико-правовой подход. Я считаю, что такой подход может быть принят в качестве конструктивной альтернативы.

Что касается роли теневой экономики, то, с одной стороны, негативные последствия, порождаемые ей, очевидны. Она приняла поистине огромные масштабы в России. По оценкам статистических органов, теневой сектор составляет у нас 25% от ВВП. По всем показателям Россия приближается к модели Латинской Америки, характерной для развивающихся стран. Теневая экономика, кроме того, вносит в экономические, моральные и политические устои общества много того, с чем мириться никак нельзя.

Но справедливо будет заметить, что в условиях современной России теневая экономика (ее скрытая и неформальная часть) является важным инструментом поддержания экономического и социального равновесия, создавая условия для выживания бизнеса и населения.

Поэтому однозначного ответа на вопрос: плохо или хорошо — наличие теневой экономики — дать нельзя. И от того, в каких пропорциях будет соблюдено отношение «чистая экономика: теневая экономика», зависит будущее России».

Список литературы

1.Беккер Г. Преступление и наказание: экономический подход// Истоки. Вып. 4. М.: ГУ-ВШЭ, 2000. С. 28-90.

.Гудий Ю.С. Понятие, виды и влияние теневой экономики / Ю.С. Гудий

3.Клямкин И.М. Теневая Россия: Экономико-социологическое исследование / И.М. Клямкин, Л.М. Тимофеев; М.: Российск. Гос. Гуманит. Ун-т, 2000 — 235 с.

4.Кормишкина Л.А., Лизина О.М. Теневая экономика (институциональный подход) — пособие для ВУЗов)/ Л.А. Кормишкина, О.М. Лизина // издательство Моровского института. Саранск. — 2009.

5.Куряева А.В. — Челябинск: Социум, 2008. — 878 с. Коммерсант [Текст]: российская ежедневная общественно-политическая газета

.Маевский, В. Макроэкономические проблемы развития России/ В. Маевский// Экономист. — 2004. с.73-81

.Панова Е.И. Теневой сектор и экономический рост. М.: Российская экономическая школа, 1998

8.План противодействия коррупции Федеральной антимонопольной службы на 2011-2012 гг. / ФАС РФ,

9.Попов В.И. Коррупция и проблемы борьбы с ней./ Электронный правовой информационно-аналитический журнал «Финансы, право и менеджмент» — 2011.

10.Российская газета [Текст]: русскоязычная газета, официальный печатный орган Правительства Российской Федерации / учредитель Верховный Совет Российской Федерации. — Выпуск № 5378, 12.01.2011. Тарасевич Л.С., Гребенников П.И., Леусский А.И. Макроэкономика — учебник. — 2006. — №10. с. 36-45.

11.Тимченко В.А. Теневая экономика: понятие, причины, социально-экономические последствия, масштабы / В.А. Тимченко

.Федеральная служба государственной статистики

13.Федеральный портал ProTown

.Экономическая Преступность Сегодня

.«Коммерсантъ. Издательский дом». — Выпуск № 3432, 07.06.2006.