Мошенничество в кредитно-финансовой сфере

Реферат

Лица, которые занимаются мошенничеством, обладают рядом специфических характеристик. В отличие от воров, грабителей и других преступников «корыстной направленности» мошенники более «интеллектуальны», как правило, хорошие психологи, обладают элементами своеобразного «артистизма», имеют более высокий образовательный уровень, эгоистические нравственные принципы.

Квалифицированным мошенникам присуще умение быстро приспосабливаться к современным условиям жизни, использовать в своих корыстных целях те или иные изменения в сфере обслуживания населения и в зависимости от этого разрабатывать новые, не известные практике способы совершения преступлений либо совершенствовать прежние.

Отдельные формы мошенничества совершаются лишь лицами, имеющими специальный статус, обеспечивающий соответственно облегченный доступ к вверенному имуществу, занятие либо управление определенным видом экономической, в том числе предпринимательской деятельности, либо имуществом или персоналом в коммерческой или иной организации.

В специальной литературе выделяется квалификация мошенничества по группам, как, например, шулеры, аферисты, кукольники, шнеерзоны и фармазоны

Шулеры — это карточные мошенники со стародавними и весьма стойкими традициями. Обман, как и в прошлых веках, реализуется определенными приемами — съемкой колоды под определенную карту, перекидыванием карт, краплением карт и просто «ловкостью рук»

Аферисты — это самая распространенная группа мошенников. Они выдают себя за необыкновенно деловых людей, которые «все могут», умело входят в доверие, получают от своих «клиентов» ценности или деньги (например, вознаграждение за будущую услугу).

К таким лицам можно отнести лиц, которые через банки добывают крупные суммы денег по фальшивым авизо, а также тех, кто устраивается по фиктивным документам (паспорту, трудовой книжке) на работу, связанную с распоряжением материальными ценностями, а позднее с ними скрываются.

Кукольники

Шнеерзоны — мошенники, торгующие фальшивыми ценностями. Они предлагают «товар», но, пользуясь неосведомленностью покупателя, продают все-таки поддельный. Изделия из сплавов реализуются ими как золотые, низкосортный коньяк объявляется напитком полувековой выдержки, заурядные медикаменты выдаются за редкие, высокоэффективные, искусственный мех оценивается как натуральный и т.п.

13 стр., 6366 слов

Маркетинговая концепция формирования и оценки потребительской ...

... диссертации. Цели и задачи исследования. Целью диссертационной работы является развитие концептуальных положений и методического инструментария по формированию и оценке потребительской ценности объекта жилой недвижимости ... отечественных ученых в области теории маркетинга, предпринимательства, экономики, теории ценности, экономики недвижимости. Автор базировался на методологии системного подхода, ...

Фармазоны — это мошенники, специализирующиеся на фальсификации драгоценных камней, в первую очередь, бриллиантов. По уровню интеллекта, артистизму и мастерству они стоят на несколько голов выше других мошенников.

Мошенничество-, Объективная сторона

Обман собственника, владельца или лица, под охраной которого находиться имущество, может выражаться в сознательном искажении истины или же в замалчивании истины.

Обманные действия при мошенничестве совершаются до момента перехода имущества в пользу виновного. А следовательно, между обманом и заблуждением потерпевшего, добровольно передающего имущество виновному, должна быть установлена причинная связь, опосредуемая сознанием потерпевшего.

Субъективная сторона, Субъектом мошенничества

Мошенничество следует отличать от кражи, совершаемой с помощью хитрости или обмана, которые способствуют доступу к имуществу. Кража может быть совершена и в отношении имущества, переданного виновному для определенных целей, например, для хранения. Мошенничество отличается от такой кражи по характеру и содержанию передачи имущества.

При совершении мошенничества в кредитно-денежной сфере используется в основном следующие способы обмана:

  • регистрация предприятий на подставных лиц;
  • использование поддельных печатей, уставов и других документов;
  • внесение в учредительные документы искаженных сведений об учредителях, в том числе с использованием похищенных или утраченных паспортов граждан;
  • использование реквизитов распавшихся предприятий с согласия их руководителей, введенных в заблуждение;
  • открытие расчетных счетов в банках по похищенным или фальсифицированным документам предприятий. Создав, таким образом, фиктивное предприятие (открыв фиктивный счет), мошенники получают деньги в качестве предоплаты, кредита и др., поле чего скрываются.

1. Квалификация мошенничества

Квалифицирующие признаки мошенничества закреплены в ч.2 ст.159 УК РФ. Степень общественной опасности мошенничества повышается, если оно совершено:

  • группой лиц по предварительному сговору.

Мошенничество признается совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в нем участвовали лица, заранее договорившиеся о совместном совершении преступления. Предварительным считается сговор, состоявшийся до начала мошенничества, во время приготовления к нему или непосредственно перед покушением. Промежуток времени между сговором и началом мошенничества не имеет значения. Присоединение лица уже к начатому исполнителем мошенничеству с последующим сговором о совместном окончании преступления не дает основания усматривать данный квалифицирующий признак.

По признаку группы с предварительным сговором могут квалифицироваться действия только тех лиц, которые непосредственно участвовали в мошенничестве как соисполнители преступления. При этом необязательно, чтобы все они выполняли одинаковые действия. В преступлении должно принимать участие два и более лица. Каждый из них выполняет какую-то часть мошеннических действий. При групповом мошенничестве легче обмануть потерпевшего, создаются условия причинения ему большего вреда и легче «заметаются» следы.

4 стр., 1735 слов

«Бизнес «с нуля» для Юридических лиц» Глава четвертая - 4 (Кредит)

... в соответствии с представленным перечнем имущества поручителей. При принятии в качестве обеспечения поручительства (залога) клиента банка – юридического лица или индивидуального предпринимателя без образования ... копии. Предоставляются при первичном обращении и в случае изменений в период действия кредитного договора. Заверенные Заемщиком копии документов, подтверждающие полномочия руководителя и ...

Это оценочная категория, которая устанавливается по фактическим материалам дела в зависимости от имущественного положения гражданина. Однако закон содержит критерии значительного ущерба: он должен быть более 2 500 рублей (п. 2 ст. 158 УК РФ).

При решении вопроса о причинении значительного ущерба гражданину следует учитывать стоимость похищенного имущества, а так же его количество и значимость для потерпевшего, материальное положение последнего, в частности его заработную плату и наличие иждивенцев

Степень общественной опасности мошенничества повышается еще более, если оно совершено (ч. 2 ст. 159 УК РФ):

  • лицом с использованием своего служебного положения.

Под использованием своих служебных полномочий понимаются такие действия должностного лица, которые вытекают из его служебных полномочий и были связаны с осуществлением прав и обязанностей, которыми это должностное положение наделено в силу занимаемой должности.

Например, руководитель местного самоуправления за плату пообещал устроить лицо на высокооплачиваемую работу. Деньги получил, а обещание не выполнил. В таком случае действия должностного лица подлежит квалифицировать и по ст.285 УК РФ.

  • в крупном размере.

В соответствии с п. 4 примечания к ст. 158 УК РФ крупным размером признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей. Совершение нескольких мошенничеств, образующих в общей сложности крупный ущерб, если содеянное свидетельствует о едином продолжаемом преступлении, надлежит квалифицировать как хищение в крупном размере. (Пленум Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51)

2. Мошенничества на рынке финансовых инвестиций. «Пирамиды Понци»

Важнейшим институтом рыночной экономики, обеспечивающим аккумуляцию временно свободных денежных средств, перераспределение капитала между кредиторами и заемщиками является финансовый рынок.

На финансовом рынке индивидуальные и коллективные инвесторы осуществляют финансовые инвестиции посредством покупки различных финансовых инструментов в целях увеличения активов и получения прибыли.

14 стр., 6804 слов

Защита прав налогоплательщиков по налогу на имущество физических лиц

... системам налогообложения стран с развитой рыночной экономикой. Глава 1. Общие положения по налогу на имущество физических лиц. 1. Понятие, субъект И объект налогообложения Плательщиками налогов на имущество физических лиц (далее – налоги) признаются физические лица – собственники имущества, признаваемого объектом ...