Введение
Страхование — древнейшая категория общественных отношений. Оно возникло в целях взаимопомощи в области торговли и в последствии стало одним из важных условий производственной деятельности и быта человека.
В основе понятия страхования лежит “страх”: за сохранность имущества, за жизнь и здоровье в связи с неблагоприятными явлениями стихии, возможностью пожаров, грабежей и прочих непредвиденных отрицательных моментов в сфере производства, отдыха, политики и т.д.
У страхования особая экономическая задача: обеспечить находящемуся под угрозой рисковых событий физическому или юридическому лицу покрытие потребности в деньгах на основе взаимного уравнивания в рисках. С этой целью за счёт страховых взносов создаётся страховой фонд, из которого возмещается ущерб участникам страхования.
Цель практики — закрепление теоретических знаний по специальным дисциплинам, изученным в процессе обучения, приобретение практических навыков и опыта самостоятельной работы по избранной специальности, а также подготовка материалов для написания дипломной работы.
Задачами практики являются:
? изучение правовых и организационно-экономических основ деятельности организации;
? изучение организации страховой деятельности;
? проведение финансового анализа деятельности организации;
? проведение научных исследований по профилю специальности;
? развитие экономического мышления и умения делового общения;
? сбор, обобщение и анализ данных для написания дипломной работы.
Особенностью данного отчёта является комплесность и логическая последовательность освещаемых разделов. Отчёт начинается с правовых основ создания и деятельности Белорусского республиканского унитарного страхового предприятия «Белгосстрах», его структуры управления страховой организацией, а также изучение прав и обязанностей штатных сотрудников и агентов.
Объектом преддипломной практики является БРУСП Представительство Белгосстраха по Солигорскому району.
Материалами для анализа служат: годовые бухгалтерские отчеты, текущая статистическая и оперативная отчетность, нормативные документы и другие источники.
РАЗДЕЛ 1 ОЗНАКОМЛЕНИЕ С ПРЕДПРИЯТИЕМ
Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах» (сокращённое — Белгосстрах) — крупнейшая страховая организация Республики Беларусь.
На сегодняшний день Белгосстрах — лидер страхового рынка Беларуси.
Организация работы автосервиса «Флайт Авто»
... производственной практики актуально, так как японские автомобили пользуются спросом на автомобильном рынке в РФ. Целью прохождения практики в дилерском автотехцентре Хонда являлось изучение сервисной деятельности и методов работы ... хватало, как не хватало специального оборудования, станков и запасных частей. Поэтому ремонт шел по принципу донорства: нужные детали снимались с менее уцелевших ...
Миссия Белгосстраха — удовлетворение потребностей граждан и организаций Республики Беларусь в защите благосостояния путем предоставления качественных и доступных услуг страхования.
Клиенты Белгосстраха — это фундамент нашего развития, потому что именно их лояльность обеспечивает устойчивость компании. Успех наших клиентов — это главный показатель нашей работы.
Главная задача Белгосстраха — служить интересам клиента.
Ценности Белгосстраха:
Доверие:
? Неукоснительное соблюдение условий и взятых обязательств;
? Гарантия выплат;
? Открытость, прозрачность деятельности.
Клиентоориентированность:
? Высокое качество обслуживания;
? Оперативность;
? Индивидуальный подход.
Инновационность:
? Современные технологии;
? Уникальные страховые продукты;
? Новый уровень коммуникации.
8 филиалов и 119 представительств по всей республике делают услуги доступными для каждого жителя Беларуси. Кроме того, страховые услуги Белгосстраха оказывают Беларусбанк, Белагропромбанк, Белинвестбанк, БПС-Сбербанк, Белвнешэкономбанк, БАМАП, Белпочта и Белтелеком. Таким образом, действующая сеть продаж страховых услуг Белгосстраха превышает более 5 000 точек продаж по всей территории страны, ряд из которых работает круглосуточно.
Работая как с физическими, так и с юридическими лицами, Белгосстрах предоставляет своим клиентам более 100 вариантов услуг страхования по видам добровольного и обязательного страхования. Специалисты компании постоянно разрабатывают и внедряют новые страховые продукты.
Солидный экономический потенциал позволяет Белгосстраху страховать риски на очень большие суммы. А система накопительных скидок делает постоянное сотрудничество с Белгосстрахом выгодным для каждого клиента.
По состоянию на 01.01.2013г.:
Уставный фонд Белгосстраха составляет 3 887,9 млрд. рублей.
Собственный капитал Белгосстраха составляет более 4 367,5 млрд. рублей.
Численность работников — 6411, в том числе специалистов — 3 462, штатных страховых агентов 949, агентов по договору поручения 657.
Рейтинговое агентство Fitch установило прогноз по рейтингу Белгосстраха как «Стабильный» и подтвердило рейтинг на уровне «B-».
По данным Министерства финансов Республики Беларусь Белгосстрах из года в год занимает лидирующие позиции на рынке страховых услуг в Республике Беларусь.
Рисунок 1.1 — Рынок страховых услуг в Республике Беларусь (доля Белгосстраха на рынке страховых услуг Республики Беларусь по собранным взносам в 2012 г.)
Компания осуществляет самые крупные страховые выплаты на рынке Беларуси по рискам, связанным с деятельностью предприятий.
Рисунок 1.2 — Страховые выплаты
Белгосстрах постоянно развивается, расширяет список страховых услуг и улучшает качество обслуживания. С каждым годом клиентов становится все больше, растут поступления страховых взносов и увеличивается страховой фонд.
Рисунок 1.3 — Объем поступлений страховых взносов по всем видам страхования
Белгосстрах — самая крупная страховая компания в нашей стране. Это позволяет ей обеспечивать страхование на очень большие суммы и гарантировать выплату страхового возмещения.
Имущественное страхование и его значение в экономике
... курсовой работы – внести ясность в определении основ имущественного страхования. Для реализации цели были решены следующие задачи: Рассмотрение принципов имущественного страхования. Рассмотрение страхования в зарубежных странах (на примере США) Определение перспектив развития имущественного страхования. 1.1 Понятие и значение страхования Страхование ...
Рисунок 1.4 — Динамика роста капитала и уставного фонда
Белгосстрах Солигорское представительство расположено по адресу,
223710, Минская область область, Солигорск, ул. Козлова, 12А
2 СТРАХОВОЕ ДЕЛО, 2.1 Обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам
Для каких случаев предусмотрено страхование, кому оно нужно, для кого является обязательным, и что нужно сделать, чтобы застраховать дом? Эти вопросы не дают покоя многим обладателям движимого и недвижимого имущества. Что же такое страховка — благо или бесполезная трата денег?
Защитить свой загородный дом или дачу от всех случайностей, будь то природное явление или злая воля людей, невозможно. И все же есть способ, позволяющий если не предотвратить, то хотя бы смягчить удары судьбы, — это страхование.
Государство в части страхования выделяет обязательное как заботу о социальной безопасности граждан, обязуя их страховать жилые дома от случайного уничтожения или повреждения. В большей степени обязанность страховать жилье касается обладателей загородной недвижимости, где распространены деревянные постройки, чаще всего страдающие от пожаров, ударов молнии, наводнений и других стихийных бедствий, а также неправомерных действий злоумышленников. Обязательное страхование, с одной стороны, защищает граждан от вероятности остаться без крыши над головой и без средств к существованию, а с другой — государство страхует себя от непредвиденных расходов, перекладывая расходы на последующее содержание граждан, утративших дом, с государственного бюджета на страховую организацию.
Среди обязательного страхования имущества есть только один вид страхования — это обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам. Этот вид страхования у нас осуществляется на основании главы десятой Положения о страховой деятельности, утвержденного Указом Президента Беларуси № 5100. В соответствии с этим Положением обязательному страхованию подлежат строения, принадлежащие гражданам, используемые для постоянного проживания собственников, членами их семей либо иными лицами с согласия собственников и зарегистрированные в установленном порядке.
Обязательному страхованию подлежит только сам жилой дом, квартиры в блокированных жилых домах, а также примыкающие к жилому дому строения, включая разнообразные веранды, сени, пристройки, мансарды и т.п. Под понятие «жилой дом и примыкающие к нему строения» попадают также и примыкающие сараи, что, казалось бы, к жилью не имеет никакого отношения. Обособленно стоящие от жилого дома сараи, уборная, навес, беседка не подлежат обязательному страхованию.
Также этому виду страхования не подлежат:
? ветхие строения;
? строения, принадлежащие гражданам, место пребывания которых неизвестно;
? садовые домики (дачи);
? строения в населенных пунктах, которые используются гражданами периодически под садовые домики (дачи);
? хозяйственные (подсобные и дворовые) постройки, гаражи, расположенные отдельно от жилого дома;
Шпаргалка: Экономическая сущность страхования
... по способам уплаты страхового взноса и некоторые другие экономические показатели сделки. Договор страхования его принципы, содержание и оформление регулируются Гражданским кодексом РФ, общими условиями ... обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им акций; акционеры (участники) которого, не полностью оплатившие акции, несут ...
? квартиры в многоквартирных жилых домах.
Единственной организацией-страховщиком по данному виду страхования, в соответствии с Положением, является Белгосстрах — государственная страховая организация, все обязательства которой обеспечиваются гарантией государства.
Страховыми случаями по обязательному страхованию строений, принадлежащих гражданам, являются утрата (гибель) или повреждение строений в результате сильного ветра (в том числе шквала, смерча, урагана), града, сильного дождя, сильного снегопада, сильного мороза, сильной жары и других опасных явлений природы, которые по своей интенсивности (силе), масштабу распространения и (или) продолжительности могут причинить вред строениям, высокого уровня воды (при половодьях, паводках, заторах, зажорах), выхода подпочвенных вод, просадки грунта, обвала, оползня, землетрясения, удара молнии, пожара, взрыва, аварии отопительной системы, водопроводных и канализационных сетей, падения летательных аппаратов, а также случаи, когда для прекращения распространения пожара либо в связи с внезапной угрозой стихийного бедствия, указанного в настоящем пункте, было необходимо разобрать строения или перенести их на другое место.
Если говорить о страховании имущества вообще, то реальный фактический ущерб обычно возмещается в пределах страховой суммы, то есть застраховали вы свой телевизор на 1 миллион, в случае уничтожения вы его (миллион) и получите. Если же имело место не уничтожение, а повреждение, то возмещается стоимость ремонта и восстановления.
В обязательном страховании все несколько иначе. Здесь используется принцип пропорционального страхования: страховая сумма устанавливается в размере 50% от стоимости этого строения, и ущерб возмещается только на 50%. То есть если дом пострадал и ему необходим ремонт на десять миллионов, то по страховке по данному виду выплатят только пять. Расчет производится исходя из стоимости восстановления строения, рассчитанной по ценам аналогичных материалов (оборудования) и действующим расценкам на работы на день страхового случая. При утрате же (гибели) застрахованных строений — выплачивается их действительная стоимость на день страхового случая без учета стоимости остатков, пригодных для дальнейшего использования по первоначальному назначению, с учетом их обесценения.
Согласно Положению учет строений, подлежащих обязательному страхованию, а также определение их страховой стоимости производятся страховщиком ежегодно по состоянию на 1 января, что исключает случаи критического превышения реальной стоимости зданий из-за изменения рыночной ситуации. Поэтому и заключение договоров страхования происходит сроком на один год, чтобы с каждым годом пересматривать все условия и по соглашению сторон заново их устанавливать.
Добровольное страхование
В добровольном страховании имущества, коим может быть и ваш дом, каждая страховая компания выделяет свои страховые случаи и может застраховать либо от одного из возможных несчастий, либо от всех сразу. Естественно, цены при этом различны.
Страхование имущества и тенденции его развития
... дипломной работы – проанализировать развитие рынка страхования имущества в России. Исходя из поставленной цели, автор ставим перед собой следующие задачи: рассмотреть историю страхования имущества; проанализировать современное правовое регулирование страхования имущества в ... фактором положительного воздействия на экономику. Однако на пути развития страхования в России имеются разнообразные проблемы, ...
Это могут быть стихийные бедствия, опасные явления природы, такие как сильный ветер, град, высокий уровень воды. Может быть предусмотрено страхование от несчастных случаев, к которым относятся и огневые риски, и аварии водопроводных и отопительных систем, и проникновение воды в квартиру многоквартирного жилого дома через кровлю, межпанельные стыки, швы. От этих случаев тоже можно застраховаться, если компания пожелает принимать такие риски на страхование. Все это прописывается в договоре. Перечень страховых случаев — существенное условие добровольного страхования, без которого договора страхования как такового нет.
В любом строении можно застраховать:
? конструкции (фундамент, наружные и внутренние стены, перекрытия, крыша и кровля, наружная облицовка);
? внутреннюю отделку постройки (покрытие пола, стен, потолка, двери и окна, встроенные кухни, встроенные шкафы, антресоли);
? оборудование (санитарно-техническое, системы отопления, водоснабжения и канализации, электро- и газоснабжение, камин, печь, сауна и бассейн, системы очистки воды, сигнализации, видеонаблюдения, вентиляции и кондиционирования; автономные источники энергообеспечения; к этой же категории относят встроенную кухонную технику и фильтры);
? движимое имущество, которое находится в страхуемом строении (мебель, бытовая техника, предметы обстановки, включая антиквариат и произведения искусства, хозяйственный инвентарь).
Страховщики предлагают просчитать разные варианты страхования — возможно, для вас окажется более выгодным застраховать каждое из строений, находящихся на участке, в отдельности, или же, напротив, есть смысл включить в один полис и дом, и какие-либо другие строения, например баню. Чаще всего возможность застраховать несколько строений в едином полисе зависит от их стоимости.
Многие, если не сказать все страхователи, к базовому тарифу применяют еще повышающие и понижающие коэффициенты. Чем выше риск, тем больше процент. Снижают риск, а значит и размер страхового взноса, наличие охраны на территории, противопожарной сигнализации, наличие средств для тушения пожара, постановка на вневедомственную охрану и т.п. Фактором, понижающим коэффициент, является и отсутствие выплат со стороны страховой компании, поэтому взнос ежегодно уменьшается, вплоть до уменьшения в два раза.
В каждой фирме своя система повышающих и понижающих коэффициентов, которые могут изменить базовый тариф весьма существенно. Пугающе высокий тариф может оказаться в конечном результате более выгодным, если вы и сами заботитесь о своей недвижимости.
Добровольному страхованию подлежат не только конструктивные элементы дома с техническим оборудованием, внутренняя отделка здания и движимое имущество, находящееся в нем. При желании в договор включают и другие размещенные на участке постройки, а также забор, строительные материалы. Возможно страхование плодородного слоя земли, сада, ландшафтных сооружений. Можно застраховать и ответственность перед третьими лицами при эксплуатации жилых помещений (например, на случай, если в ходе ремонта у вас в доме возник пожар, из-за которого пострадали соседи или их имущество).
Застраховать можно любые вещи и предметы, находящиеся в доме или квартире. На объекты, стоимость которых превышает 500 долларов США, составляется перечень с указанием их стоимости. Ограничения введены только на наличные деньги, акции, облигации и другие ценные бумаги; драгоценные металлы в слитках и драгоценные камни без оправ; технические носители информации компьютерных и аналогичных систем, в частности магнитные пленки и кассеты, магнитные диски, блоки памяти и т.д.; взрывчатые вещества; домашние и сельскохозяйственные животные, а также комнатные растения, посевы, цветочно-декоративные культуры, ягодные насаждения (включая саженцы и семена); продукты питания, спиртные напитки и табачные изделия. Страховщик несет ответственность по всем включенным в договор рискам, при этом повышения тарифа на дорогие объекты страхования не производится.
Экономическая сущность страхования
... владелец имущества, имеет страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным. Экономическая сущность страхования, его функции. Страхование Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, ...
Стоимость домашнего имущества определяется независимой оценочной организацией, имеющей лицензию на проведение соответствующего вида работ, на основании либо среднерыночной стоимости имущества на день страхового случая, либо по цене аналога с учетом износа. Стоимость внутренней отделки квартир определяется по восстановительной стоимости (т.е. непосредственные затраты на материалы, работу, доставку).
Заключение договоров страхования строений (дач, загородных домов) стоимостью до 000 долларов США, а также квартир производится без осмотра. Заключение договоров страхования строений стоимостью от 000 до 000 долларов США осуществляется без осмотра, но с предоставлением фотографий страхуемого имущества. Строения стоимостью свыше 000 долларов США страхуются с осмотром.
Подтверждение стоимости вашего имущества в случае, если вы не хотите тратить время и деньги на вызов оценщика, — документы, удостоверяющие право собственности (договор купли-продажи или аренды, свидетельство о приватизации или о праве собственности на земельный участок).
При заключении договора страхования надо по возможности максимально выяснить, что будет являться страховым случаем, а что нет. Конечно, страховая компания сама решает, является ли данный случай страховым, либо не является, но, тем не менее, любой спор можно разрешить через суд.
Есть ситуации, когда страховое возмещение не выплачивается. Неважно, будь то добровольный или обязательный вид, в условиях страхования всегда прописано, что именно не является страховым случаем. Например, в большинстве имущественных видов страхования не являются страховым случаем происходящие естественные процессы, к примеру, физический износ.
Зачастую не являются страховыми случаи нарушения страхователем тех или иных норм, к примеру, пожарной безопасности, использования газа или взрывчатых материалов в быту. Но это обязательно прописывается в договоре. Есть еще случаи отказа в страховой выплате и освобождения от страховых выплат, когда страхователь не уведомил страховщика своевременно. Это может привести к созданию препятствий страховщику в определении причин и обстоятельств наступления страхового случая, либо определения размера ущерба, либо когда по вине страхователя страховщик не может воспользоваться правом требования к лицу, причинившему вред.
2.2 Добровольное страхование имущества граждан и юридических лиц
Представительство Белгосстраха по г. Солигорску в рассматриваемый период занималось следующими видами имущественного страхования:
? обязательное страхование строений, принадлежащих гражданам;
Экономическая сущность страхования и её роль в финансовой системе
... доходы в бюджет. Основными задачами данной курсовой работы являются: - раскрыть экономическую сущность страхования; - определить роль страхования в финансовой системе; - проанализировать динамику основных показателей страхования. Актуальность данной курсовой работы определена следующими теоретическими положениями: - если ...
? добровольное страхование имущества юридических лиц от огня и других опасностей;
? добровольное страхование имущества индивидуальных предпринимателей;
? добровольное страхование наземных транспортных средств;
? добровольное страхование ценностей касс;
? добровольное страхование строений граждан;
? добровольное страхование домашнего имущества граждан;
? добровольное страхование животных, принадлежащих гражданам;
? добровольное страхование жилых помещений граждан.
Для анализа сумм поступлений страховых взносов, страхованию имущественных интересов за 2010-2012 гг. воспользуемся таблицей 2.1.
Таблица 2.1
Анализ состава, структуры и динамики поступления сумм страховых взносов по имущественному страхованию за 2010-2012 гг.
Вид страхования 2010 г., тыс. руб. уд. вес, % 2011 г., тыс. руб. уд. вес, % абсол. изменение 04/10, тыс. руб. 2012 г. тыс. руб. уд. вес, % абсол. изменение 05/10, тыс. руб. абсол. изменение 05/04, тыс. руб.
ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
обяз строений в хоз граждан 69211,4 100 80050,6 100 10839,2 66090 100 -3121,1 -13960,3
ИТОГО по обязательному 69211,4 36,6 80050,6 38,1 10839,2 66090 33,6 -3121,1 -13960,3
ДОБРОВОЛЬНОЕ
имущества ю/л от огня 12071,1 10,1 9009,2 6,9 -3061,9 7056 5,4 -5015,1 -1953,2
имущества ИП 867,3 0,7 358,1 0,3 -509,2 0,0 -867,3 -358,1
транспорта ю/л 23869,2 19,9 29622,4 22,7 5753,2 31482 24,1 7612,4 1859,2
ценностей касс 314,9 0,3 25,2 0,0 -289,8 483,7 0,4 168,8 458,5
строений 31537,7 26,3 35994,8 27,6 4457,1 36999 28,3 5461,3 1004,2
дом имущества 31859,0 26,6 31515,9 24,2 -343,1 29892 22,9 -1967,5 -1624,4
транспорта 16925,7 14,1 19119,0 14,7 2193,3 19279 14,7 2353,0 159,7
животных 501,6 0,4 467,9 0,4 -33,7 189 0,1 -312,6 -278,9
квартир 1772,7 1,5 4136,7 3,2 2364,0 ……..
Список использованных источников
Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учеб. пособие / В.И. Стражев [и др.]; под общ. ред.В.И. Стражева, Л.А. Богдановской. — 7-е изд., испр. — Минск: Выш. шк., 2008. — 527 с.
Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие для вузов / Л.Л. Ермолович [и др.]; под общ. ред.Л. Л. Ермоловича. — Изд.2-е, доп. и перераб. — Минск: Соврем. шк., 2006. — 728 с.
Бочаров, В.В. Финансовый анализ / В.В. Бочаров. — СПб.: Питер, 2007. — 240 с.
Волков, О.И., Скляренко, В.К. Экономика предприятия / О.И. Волков, В.К. Скляренко. — М.: ИНФРА-М, 2008 — 280 с.
Герасимова, В.И. Экономический анализ хозяйственной деятельности / В.И. Герасимова, Г.Л. Харевич. — Минск: Право и экономика, 2008. — 513 с.
Кравченко, Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле / Л.И. Кравченко. — Минск: Новое знание, 2011. — 569 с.
Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент / М.Н. Крейнина. — М.: Дело и сервис, 2008. — 400 с.
Крейнина, М.Н. Финансовое состояние организации: методы оценки организации / М.Н. Крейнина. — М.: ИКЦ “ДИС”, 2007. — 224 с.
Новицкий, Н.И. Технико-экономические показатели работы предприятий: учебно-методическое пособие / Н.И. Новицкий, А.А. Горюшкин, А.В. Кривенков; под ред.Н.И. Новицкого. — Минск: ТетраСистемс, 2010. — 271 с.
Страхование внешнеэкономической деятельности
... внешнеторговой деятельности»; Закон Республики Беларусь от 03.02.1993 № 2151-ХII «О таможенном тарифе» (в редакции от 13.11.2008) и др. Коммерческая внешнеэкономическая деятельность неразрывно связана со страховой деятельностью. Страховой деятельностью является деятельность по страхованию, в ...
Гражданский кодекс Республики Беларусь. — 3-е изд., с Г76 изм. и доп. — МН.: Национальный реестр правовой информации Республики Беларусь, 2010. — 621 с.
О страховании: Закон Республики Беларусь №29 от 21.07.93. НЭГ. — 1993. — №22. — С. —
Об обязательном страховании гражданской ответственности перевозчика перед пассажирами: Закон Республики Беларусь №88-3 от 09.01.2002 г. — Звязда. — 2002 г. — №13. — С. 3
Об обязательном страховании строений, принадлежащих гражданам: Декрет Президента Республики Беларусь №220 от 8 октября 1997 г. с изменениями и дополнениями от июня 1999 г. №24, от 4 сентября 2001 г. №22, от августа 2002 г. №22 Республика. — 1997. — №220. — С. 3
О страховых взносах, включаемых в затраты по производству и реализации продукции, товаров, и порядке создания государственными страховыми организациями фондов предупредительных мероприятий за счет отчислений от страховых взносов по договорам добровольного страхования жизни, дополнительной пенсии и медицинских расходов: Указ Президента Республики Беларусь №219
О порядке проведения обязательного страхования строений принадлежащих гражданам: Постановление Совета Министров Республики Беларусь №16 от 08.01.1998 г. — Республика. — 1998. — №18 —
Об утверждении инструкции об учете строений, о начислении и уплате страховых взносов, определении и выплате страхового возмещения по обязательному страхованию строений принадлежащих гражданам: Постановление Министерства финансов Республики Беларусь №42 от 18.10.2002. — Республика. — 2002. — №104. — С. — 6 — 7
